Na podlagi 23. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-I) izdaja guverner Banke Slovenije

1. Banke, hranilnice in druge finančne organizacije (v nadaljnjem besedilu: obveznik) pošiljajo Banki Slovenije mesečna poročila o knjigovodskem stanju računov iz svojega knjigovodstva v skladu s sklepom o pošiljanju podatkov o knjigovodskem stanju računov bank (Uradni list RS, št. 21/91) in tem navodilom.
To navodilo določa: vsebino, način izpolnjevanja, obliko, način pošiljanja in kontrolo podatkov o knjigovodskem stanju računov.

2. Obveznik pošilja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov na predpisanem obrazcu 01, ki je sestavni del teh navodil. Obrazec 01 je sestavljen iz štirih skupin podatkov in sicer:
1) Prva skupina z identifikacijskimi podatki vsebuje:
(1) matično številko obveznika,
(2) ime obveznika,
(3) oznako obrazca,
(4) vrsto podatkov,
(5) leto in
(6) mesec, za katerega obveznik sporoča podatke.
2) Druga skupina s podatki o prometu in stanju računov vsebuje:
(7) oznako računa,
(8) kratko ime računa,
(9) promet v breme,
(10) promet v dobro,
(11) saldo.
3) Tretja skupina s podatki o rekapitulaciji računovodskih razredov vsebuje:
(12) oznako razreda,
(13) kratko ime razreda,
(14) promet razreda v breme,
(15) promet razreda v dobro,
(16) saldo razreda,
(17) seštevek prometa in salda vseh razredov.
4) Četrta skupina vsebuje:
(18) ime, priimek, in telefonsko številko osebe, ki je sestavila obrazec,
(19) ime, priimek in telefonsko številko osebe, ki je kontrolirala podatke,
(20) ime, priimek in telefonsko številko osebe, ki je odgovorna za podatke.

3. Obveznik izpolni obrazec tako, da pod ustrezno zaporedno številko vpiše naslednje podatke:
(1) matično številko, ki jo ob vpisu v sodni register določi Zavod Republike Slovenije za statistiko;
(2) ime pravne osebe, kot je vpisana v sodni register, in sedež pravne osebe;
(3) oznako obrazca: 01;
(4) znak 1, ko obveznik pošilja redno mesečno poročilo, znak 2, ko obveznik sestavlja periodični oziroma zaključni račun in je to poročilo sestavljeno po zaključnih knjiženjih;
(5) leto, na katero se poročilo nanaša;
(6) mesec, za katerega je sestavljeno poročilo;
(7) do (11) podatke o računih (oznako računa, kratko ime računa, promet računa v breme in v dobro, saldo), ki jih uporablja obveznik v svojem knjigovodstvu.
Saldo računa ima pozitivni predznak (+) oziroma je brez predznaka v primeru, da je promet v breme večji od prometa v dobro. V nasprotnem primeru ima saldo računa negativni predznak (-). Obveznik sporoča promet in stanje računov iz svojega knjigovodstva po zadnjem nivoju računov, ki so predpisani v kontnem planu za banke. To pomeni, da obveznik praviloma sporoča stanje in promet analitičnih, štirištevilčnih računov. V primeru, da kontni plan za banke ni razčlenjen na analitične, štirištevilčne račune, pa sporoča stanje in promet sintetičnih, trištevilčnih računov.
(12) oznako razreda od 0 do 9;
(13) kratko ime razreda iz kontnega plana za banke in navodil Banke Slovenije;
(14) skupni promet v breme po posameznih razredih;
(15) skupni promet v dobro po posameznih razredih;
(16) saldo prometa razreda.
V primeru, da je skupni promet v breme večji od skupnega prometa v dobro, je saldo razreda s pozitivnim predznakom (+) oziroma je brez predznaka. V primeru, da je skupni promet v dobro večji od prometa v breme, je saldo razreda z negativnim predznakom (-).
(17) seštevki prometa v dobro, prometa v breme in salda za vse razrede.
Zneske prometa v breme, v dobro in saldo vpisuje obveznik v tisočih tolarjev.
Če obveznik pošilja podatke na obrazcu, vpiše identifikacijske podatke (tj. podatke od (1) do (6)) samo na prvi strani obrazca. Na nadaljnjih straneh vpisuje podatke o stanju in prometu na računih (tj. podatke od (7). do (11).) in zaporedno številko strani obrazca.

4. Obveznik pošilja podatke na predpisanem obrazcu, ki je sestavni del teh navodil ali z računalniškim prenosom podatkov.
1) Podatki poslani na magnetnem traku morajo zadostiti naslednjim zahtevam:
– 9 sledni zapis,
– gostota zapisa 1600 ali 6400 bpi,
– koda zapisa ASCII ali EBCDIC,
– ne labeliran,
– ne blokiran (en blok je en zapis).
2) Podatki poslani na PC-disketi z IBM kompatibilnimi osebnimi računalniki morajo zadostiti naslednjim zahtevam:
– velikost diskete 5.25" (360 KB ali 1,2 MB) ali 3.5" (750KB ali 1,44 MB),
– zapisano v ASCII kodi,
– z imenom datoteke: KNXBBBMM.DAT, KN -oznaka obrazca, X – vrsta podatkov, BBB – okrajšano ime za banko,
MM – mesec obdelave podatkov.
V Banki Slovenije je na voljo programski paket, ki omogoča vnos podatkov na PC z IBM kompatibilnimi osebnimi računalniki, ter prepis teh podatkov na diskete.
3) Obveznik lahko, v dogovoru z Banko Slovenije, posreduje podatke o knjigovodskem stanju računov prek JUPAK omrežja. Podrobnosti prenosa so urejene v tehničnem navodilu za prenos podatkov prek JUPAK omrežja.
5. Pri računalniškem prenosu podatkov morajo biti v zapisih podatki od (1) do (8). Opis zapisa v COBOL-skem formatu je naslednji:

+---------------------------------+-------+---------------+
|Naziv polja                      |Format |    Vrednost   |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(1) matična številka             |9(7)   |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(2) oznaka obrazca               |9(2)   |       01      |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(3) vrsta podatkov               |9(1)   |  1. oziroma 2 |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(4) leto (LLLL)                  |9(4)   |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(5) mesec (MM)                   |9(2)   |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(6) oznaka računa                |X(4)   |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(7) promet v breme               |9(15)  |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|(8) promet v dobro               |9(15)  |               |
+---------------------------------+-------+---------------+
|Dolžina zapisa je 50 znakov.     |       |               |
+---------------------------------+-------+---------------+

6. Obveznik, ki pošilja podatke z računalniškim prenosom obvezno pošlje tudi računalniški izpis, ki po obliki in vsebini ustreza obrazcu.
7. Magnetni mediji, na katerih obveznik pošilja podatke, bodo po končani obdelavi podatkov vrnjeni obvezniku. Zato je potrebno na nosilec magnetnih podatkov čitljivo vpisati:
– naziv, naslov in matično številko obveznika,
– število zapisov,
– vse izbrane lastnosti, naštete za posamezen nosilec podatkov.

8. Obveznik mora pred posredovanjem podatkov Banki Slovenije opraviti formalno, računsko in vsebinsko kontrolo vseh podatkov, vpisanih v obrazec.
Formalna kontrola zajema preverjanje obveznih podatkov, vpisanih v obrazcih pod zaporednimi številkami od (1) do (17).
Računska kontrola zajema:
– matematično pravilnost seštevka za razred in za vse razrede skupaj,
– logične primerjave razlike prometa v breme in v dobro s saldom pri posameznih računih,
– enakost seštevka aktive in pasive v vseh stolpcih druge skupine podatkov s podatki v tretji skupini (rekapitulaciji).
Vsebinska kontrola zajema:
– pravilnost vpisanih podatkov glede na pravilnik o vsebini posameznih kontov v kontnem planu za banke,
– popolnost vpisa vseh računov, ki jih uporablja obveznik v svojem knjigovodstvu ter
– popolnost zajetja podatkov vseh organizacijskih enot v sestavi obveznika.
9. Obveznik sestavlja mesečno poročilo o knjigovodskem stanju računov, v skladu s tem navodilom, po uskladitvi svojega knjigovodstva z odlokom o kontnem planu za banke (Uradni list RS, št. 33/91) in pravilnikom o vsebini posameznih kontov v kontnem planu za banke.
Prvo poročilo po teh navodilih, sestavi obveznik po stanju 1. 1. 1992 (otvoritveno stanje za leto 1992) in ga pošlje Banki Slovenije do 20. 3. 1992.
Poročilo po stanju na dan 31. 1. 1992 pošlje obveznik do 25. 3. 1992, poročilo po stanju na dan 29. 2. 1992 pa do 31. 3. 1992.
Poročilo po stanju na dan 31. 3. 1992 in vsa nadaljnja poročila pošilja obveznik v predpisanem roku.
10. To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu Republike Slovenije.