Na podlagi tretjega odstavka 17. člena zakona o deviznem poslovanju (Uradni list RS, št. 1/91-I, 71/93 in 63/95) in 23. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 1/91-I) izdaja guverner Banke Slovenije
N A V O D I L O
o spremembah in dopolnitvah navodila o načinu opravljanja plačilnega prometa s tujino
1
V navodilu o načinu opravljanja plačilnega prometa s tujino (Uradni list RS, št. 32/94, 37/94, 39/94, 83/94, 30/95, 14/96 in 19/96) se črtajo prvi odstavek 2. točke, prvi odstavek 4. točke, 5. točka, 7. točka, drugi, tretji in četrti odstavek 29. točke in 114. točka.
2
V 27. točki navodila se za drugim odstavkom doda nov tretji odstavek, ki se glasi:
“Banka Slovenije lahko od upravičenca plačila naknadno zahteva predložitev dokumentacije, s katero preverja pravilnost šifre osnove na obrazcu 743.”
3
V 29. točki navodila se za zadnjim odstavkom dodata dva nova odstavka, ki se glasita:
“Nalogu za plačilo v tujino iz naslova kreditnega posla s tujino predloži nalogodajalec banki na vpogled s strani Banke Slovenije potrjen plan odplačila glavnice in obresti (KZ-4 obrazec).
Nalogu za plačilo v tujino iz naslova pravic industrijske lastnine predloži nalogodajalec banki pogodbo iz katere morata jasno izhajati višina in datum zapadlosti obveznosti.”
4
Za 101. točko se dodajo nove 101a., 101b., 101c., 101d., 101e., 101f., 101g. in 101h. točke, ki se glasijo:
“PLAČILA IZ NASLOVA KAPITALSKIH NALOŽB
101.a
Za plačilo v tujino iz naslova pravice do deleža pri dobičku predloži nalogodajalec pooblaščeni banki, poleg dokumetacije predvidene s 29. točko navodila, tudi naslednjo dokumetacijo (priloge):
a) delež pri dobičku delniške družbe (za izplačila dividend oziroma vmesnih dividend delničarjem-nerezidentom):
– dokazilo o poravnanih davčnih obveznostih v državi v skladu z zakonom,
– potrditev pristojnega organa o razdelitvi dobička med delničarje v notarskem zapisu,
– dokazilo o članstvu v delniški družbi;
b) delež pri dobičku v družbah, ki niso delniške družbe:
– dokazilo o poravnanih davčnih obveznostih v državi v skladu z zakonom,
– družbeno pogodbo.
101.b
Ob plačilu v tujino iz naslova prenosa deleža v domačem podjetju predloži nalogodajalec pooblaščeni banki naslednjo dokumentacijo:
– pogodbo o odsvojitvi deleža v obliki notarskega zapisa ali pravnomočen sklep o dedovanju,
– družbeno pogodbo,
– dokazilo o poravnanih davčnih obveznostih v državi v skladu z zakonom.
PLAČILA PRI NALOŽBAH V VREDNOSTNE PAPIRJE
101.c
Pri plačilu iz tujine iz naslova prodaje delnic domače družbe tuji osebi, s katero tuja oseba pridobi večinski delež upravljalskih pravic ali kontrolni paket delnic, predloži tuja ali domača oseba banki naslednjo dokumentacijo:
– pogodbo oziroma pogodbe o prodaji delnic tuji osebi, potrjene s strani notarja, s katerimi tuja oseba pridobi večinski delež upravljalnih pravic ali kontrolni paket delnic;
– dokazilo o številu delnic, ki predstavljajo večinski delež upravljalskih pravic, če tuja oseba pridobiva večinski delež upravljalskih pravic;
– statut domače družbe, katere delnice so predmet prodaje, iz katerega je razvidna višina kontrolnega paketa delnic, če tuja oseba pridobiva kontrolni paket delnic;
Če banka z vpogledom v navedeno dokumentacijo ugotovi, da gre za primer iz prvega odstavka te točke, izplača tolarsko protivrednost priliva na način iz točk 6. do 8. tega navodila, v nasprotnem primeru pa ravna v skladu s 5. točko sklepa o načinu opravljanja plačilnega prometa s tujino.
101.d
Na podlagi pogodbe o vodenju skrbniškega računa med tujo osebo in pooblaščeno banko, pooblaščena banka odpre tuji osebi skrbniški račun:
7810 – skrbniški račun tuje osebe v tuji valuti in/ali
8810 – skrbniški račun tuje osebe.
Vplačila in izplačila preko skrbniških računov se opravljajo negotovinsko.
101.e
Prilive iz tujine na skrbniški račun banka knjiži z nalogom 743.
Plačilo na skrbniški račun tuje osebe v tuji valuti banka knjiži:
– v breme računa 3810
– v dobro računa 7810
oziroma, če je priliv iz tujine prispel preko rednih računov:
– v breme računa 3100 ali 701 ali 708 ali 808
– v dobro računa 7810 in
– v dobro računa 3100
– v breme računa 3810 (posebni račun odprt v tujini pri
tujih bankah, šifra osnove 520 –
portfolio naložbe tujih oseb v lastniške
vrednostne papirje oziroma ustrezno šifro
osnove, če gre za dolžniški vrednostni
papir).
Če pogodba določa tolarski skrbniški račun tuje osebe banka knjiži:
– v breme računa 3100 ali 701 ali 708 ali 808, šifra osnove
520 – portfolio naložbe tujih oseb v
lastniške vrednostne papirje oziroma
ustrezno šifro osnove, če gre za dolžniški
vrednostni papir
– v dobro računa 2769
– v breme računa 2769
– v dobro računa 1000 in
– v breme računa 1081
– v dobro računa 8810.
Na računu 7810 in 8810 se nahajajo denarna sredstva iz naslova naložbe tuje osebe. Na prehodnem računu 2769 pooblaščena banka knjiži sredstva, tudi če niso izpolnjeni pogoji za odprtje skrbniškega računa.
101.f
Naložbe v vrednostne papirje
Ob nakupu vrednostnih papirjev banka z internim nalogom, na podlagi predloženega potrdila o sklenjenem poslu, knjiži:
a) pri nakupu vrednostnega papirja, ki je deponiran pri Klirinško depotni družbi, če se skrbniški račun vodi v domači valuti, banka knjiži:
– v breme računa 8810
– v dobro računa 1081
– v breme računa 4811 – kratkoročne terjatve iz naslova
lastniških vrednostnih papirjev ali
4812 – kratkoročne terjatve iz naslova
dolžniških vrednostnih papirjev ali
4813 – kratkoročne terjatve iz naslova
izvedenih vrednostnih papirjev
– v dobro računa 8811 – kratkoročne obveznosti banke do tuje
osebe iz naslova naložbe v vrednostne
papirje
b) če se skrbniški račun tuje osebe vodi v tuji valuti banka z internim nalogom knjiži:
– v breme računa 3100
– v dobro računa 3810.
– v breme računa 4811 ali 4812 ali 4813
– v dobro računa 8811
– v dobro računa 1000
– v breme računa 1081
– v dobro računa 1081
– v breme računa 8810
– v breme računa 7810
– v dobro računa 8810
101.g
Pri prodaji vrednostnega papirja, ki je deponiran pri Klirinško depotni družbi, banka z internim nalogom na podlagi prejetega potrdila o prodaji, knjiži:
a) če se skrbniški račun vodi v SIT banka knjiži:
– v breme računa 8811
– v dobro računa 4811 ali 4812 ali 4813
– v breme računa 4811 ali 4812 ali 4813 (zaslužek)
– v dobro računa 8818 (zaslužek)
– v breme računa 8818 (zaslužek)
– v dobro računa 8811 (zaslužek)
– v breme računa 1081
– v dobro računa 8810
b) če se skrbniški račun tuje osebe vodi v tuji valuti banka knjiži:
– v breme računa 1081
– v dobro računa 8810
– v dobro računa 7810
– v breme računa 8810
– v breme računa 8811
– v dobro računa 4811 ali 4812 ali 4813
– v breme računa 1000
– v dobro računa 1081
– v dobro računa 3100
– v breme računa 3810
– v breme računa 4811 ali 4812 ali 4813 (zaslužek)
– v dobro računa 8818 (zaslužek)
– v breme računa 8818 (zaslužek)
– v dobro računa 8811 (zaslužek).
101.h
Repatriacijo sredstev iz skrbniškega računa, ki se vodi v SIT, banka knjiži z nalogom 1450:
– breme računa 8810
– v dobro računa 1081 in
– v breme računa 1000
– v dobro računa 808, 701, 708 ali 3100 (osnova plačila 520
oziroma ustrezno šifro osnove, če gre za
dolžniški vrednostni papir).
Repatriacijo sredstev iz skrbniškega računa, ki se vodi v tuji valuti, banka knjiži z nalogom 1450:
– breme računa 7810
– v dobro računa 3810 (osnova plačila 520 oziroma ustrezno
šifro osnove, če gre za dolžniški
vrednostni papir).”
5
V Prilogi št. 2: Šifrirniki, potrebni za izpolnjevanje nalogov se v šifrantu plačil iz tujine in plačil v tujino v poglavju Kapitalski in finančni račun doda naslednja šifra:
“– portfolio naložbe tujih oseb v lastniške vrednostne papirje 520 520”
V šifri osnove 557/157 se tekst spremeni tako, da se glasi:
“vlaganje tujega kapitala v domača podjetja in banke, naložbe v delnice domačih podjetij in bank, ter druge oblike povečanja deležev tujcev v kapitalu družb oziroma vračilo udeležbe tujega kapitala, zmanjšanje deležev tujcev v kapitalu družb (direktne naložbe).”
6
To navodilo začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, razen 4. točke tega navodila, ki začne veljati 30. dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Ljubljana, dne 4. februarja 1997.
dr. France Arhar l. r.
Guverner
Banke Slovenije
