Na podlagi drugega odstavka 13. člena in četrtega odstavka 14. člena zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije (Uradni list RS, št. 5/96, 78/97, 87/97, 34/98 in 91/98) izdaja minister za finance

Ta pravilnik določa:
1. postopke in dokumente, ki so pogoj za določitev trimesečnih kvot in
2. način sporočanja mesečnih finančnih načrtov in izvrševanja mesečnih likvidnostnih načrtov.

Trimesečna kvota je obseg sredstev za obdobje treh mesecev, ki ga določi Vlada Republike Slovenije (v nadaljnjem besedilu: vlada) na predlog ministra, pristojnega za finance, v okviru katerega smejo uporabniki proračuna (v nadaljnjem besedilu: uporabniki) prevzemati in plačevati obveznosti.

Trimesečna kvota se določi posameznemu uporabniku.
Ne glede na določbo prejšnjega odstavka se trimesečna kvota določi za naslednje skupine uporabnikov (v nadaljnjem besedilu: skupine uporabnikov):
1. ministrstva in organi ter organizacije v njihovi sestavi, ob sodelovanju resornega ministrstva;
2. vladne službe, za katerih organizacijo dela skrbi generalni sekretar vlade, ob sodelovanju Urada predsednika vlade;
3. upravne enote, ob sodelovanju Ministrstva za notranje zadeve;
4. samostojne državne organe za postopek o prekrških, ob sodelovanju Senata za prekrške Republike Slovenije;
5. sodišča, ob sodelovanju Vrhovnega sodišča Republike Slovenije in
6. tožilstva, ob sodelovanju Državnega tožilstva Republike Slovenije.
Uporabniki iz prejšnjega odstavka so zadolženi za posredovanje vseh gradiv, določenih s tem pravilnikom, med Ministrstvom za finance in uporabniki iz njihove pristojnosti, razen če ni s tem pravilnikom drugače določeno.

Trimesečna kvota se določi uporabniku, razčlenjeno po podskupinah izdatkov kot jih opredeljujeta odredba o ekonomski klasifikaciji javnofinančnih prihodkov in odhodkov, danih in vrnjenih posojil ter zadolževanja in odplačil dolga (Uradni list RS, št. 75/98 in 16/99) in odredba o evidentiranju in izkazovanju javnofinančnih prihodkov in drugih prejemkov in odhodkov in drugih izdatkov, sredstev in obveznosti do virov sredstev (Uradni list RS, št. 1/99 in 16/99).

Ministrstvo za finance posreduje uporabniku oziroma skupini uporabnikov do 25. dne v mesecu (v nadaljnjem besedilu: tekoči mesec), ki je predhoden mesecu, v katerem se določi trimesečna kvota:
1. oceno realizacije mesečnega likvidnostnega načrta uporabnika za tekoči mesec,
2. sprejeti mesečni likvidnostni načrt uporabnika za prihodnji mesec,
3. realizacijo izplačil uporabnika po mesecih do tekočega meseca,
4. realizacijo izplačil uporabnika v tekočem mesecu in
5. evidentirane prevzete obveznosti uporabnika po mesecih za celotno proračunsko leto.
Podatki iz točke 1 in 2 prejšnjega odstavka so prikazani po uporabnikih in na nivoju podskupin, podatki iz točke 3, 4 in 5 pa po uporabnikih in na nivoju postavka – konto v okviru posamezne podskupine ter po stanju na 20. dan tekočega meseca.

Uporabnik do zadnjega dne v tekočem mesecu posreduje Ministrstvu za finance:
1. popravljen predlog trimesečne kvote (v nadaljnjem besedilu: dopolnjen predlog trimesečne kvote) in
2. oceno porabe proračunskih sredstev do konca leta.
V primeru, da dopolnjen predlog trimesečne kvote odstopa od predloga, ki ga je pripravilo Ministrstvo za finance, mora uporabnik pisno obrazložiti vsa odstopanja.
Uporabnik mora pri pripravi dopolnjenega predloga trimesečne kvote upoštevati tudi vse vloge za:
1. evidentiranje prevzetih obveznosti, ki so bile posredovane njihovi finančno-računovodski službi in
2. prerazporeditev sredstev, ki so bile odobrene in je bil prenos sredstev izvršen.

Usklajevanje med uporabnikom in Ministrstvom za finance za določitev končnega predloga trimesečne kvote poteka do 10. dne v mesecu pred pričetkom obdobja, za katerega se kvota določa.

Ministrstvo za finance pri predlaganju trimesečne kvote upošteva:
1. letni finančni načrt uporabnika,
2. evidentirane prevzete obveznosti uporabnika,
3. likvidnostne možnosti proračuna in
4. dopolnjen predlog trimesečne kvote, ki ga je posredoval uporabnik.

Vlada na predlog Ministrstva za finance določi trimesečno kvoto za uporabnike oziroma skupine uporabnikov iz drugega odstavka 3. člena tega pravilnika na ravni podskupin izdatkov. Trimesečne kvote določi najkasneje do 15. dne v mesecu pred pričetkom obdobja, za katerega se kvota določa.
Ministrstvo za finance trimesečno kvoto, določeno skupini uporabnikov, določi tudi po uporabnikih iz skupine uporabnikov na ravni podskupin izdatkov.
Ministrstvo za finance obvesti uporabnike oziroma skupino uporabnikov o podatkih iz prvega in drugega odstavka tega člena do 15. dne v mesecu pred pričetkom obdobja, za katerega se kvota določa.

Uporabnik mora pridobiti soglasje Ministrstva za finance za:
1. spremembo strukture izdatkov med podskupinami v okviru skupnih izdatkov trimesečne kvote uporabnika ali
2. spremembo strukture izdatkov med uporabniki v okviru skupnih izdatkov trimesečne kvote določne skupini uporabnikov ali
3. zmanjšanje trimesečne kvote uporabnika.
Uporabnik mora posredovati svoj predlog iz prejšnjega odstavka na obrazcu, ki je v prilogi tega pravilnika in je njegov sestavni del (priloga1).

Povečanje trimesečne kvote je mogoče samo ob soglasju Ministrstva za finance.
Če med uporabnikom in Ministrstvom za finance ni mogoče doseči soglasja, odloča o povečanju trimesečne kvote vlada. O povečanju trimesečne kvote odloča vlada na predlog Ministrstva za finance, na podlagi pisne pobude uporabnika.

Povečanje trimesečne kvote se lahko odobri, če so izpolnjeni naslednji pogoji:
1. so prejemki proračuna večji kot so načrtovani za to obdobje ali
2. je mogoče zadolževanje, v okviru z zakonom o izvrševanju proračuna Republike Slovenije (Uradni list RS, št. 5/96, 78/97, 87/97, 34/98 in 91/98) določenega obsega zadolžitve v določenem letu, v večjem obsegu kot je načrtovano za to obdobje.

Mesečni likvidnostni načrt je obseg sredstev za obdobje enega meseca, ki ga določi minister, pristojen za finance, v okviru katerega smejo uporabniki plačevati obveznosti.

Mesečni likvidnostni načrt se določi za posameznega uporabnika na podlagi predloga mesečnega finančnega načrta uporabnika.
Ne glede na določbo prejšnjega odstavka se določi mesečni likvidnostni načrt za naslednje skupine uporabnikov:
1. ministrstva in organe ter organizacije v njihovi sestavi, na predlog mesečnega finančnega načrta ministrstva;
2. vladne službe, za katerih organizacijo dela skrbi generalni sekretar vlade, na predlog mesečnega finančnega načrta Urada predsednika vlade;
3. upravne enote na predlog mesečnega finančnega načrta Ministrstva za notranje zadeve
4. in samostojne državne organe za postopek o prekrških, na predlog mesečnega finančnega načrta Senata za prekrške Republike Slovenije.

Mesečni likvidnostni načrt se določi po delovnih dnevih za uporabnika oziroma skupino uporabnikov.

Ministrstvo za finance pri določanju mesečnega likvidnostnega načrta upošteva:
1. s strani vlade določene, izkoriščene in še proste trimesečne kvote;
2. predlog mesečnega finančnega načrta uporabnika oziroma skupine uporabnikov in
3. likvidnostne možnosti proračuna.

Uporabnik oziroma skupina uporabnikov lahko da pobudo za povečanje likvidnostnega mesečnega načrta le v primeru, ko še ni v celoti izkoristila trimesečne kvote. Odhodki, ki presegajo likvidnostni mesečni načrt uporabnika oziroma skupine uporabnikov se poravnajo le s soglasjem Ministrstva za finance. Ministrstvo za finance izda soglasje, če:
1. to dopušča ugodna izhodiščana likvidnostna situacija ali
2. so prejemki proračuna večji kot so načrtovani za to obdobje ali
3. drugi uporabniki oziroma skupine uporabnikov pisno sporočijo, da ne bodo izkoristili sprejetega mesečnega likvidnostnega načrta.

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.