Priloga 1 - Sklep o pogojih za pridobitev in preizkus strokovnih
znanj, potrebnih za opravljanje nalog pooblaščenega aktuarja (v
nadaljevanju: sklep)

Zahtevani obseg znanja za posamezne predmete, določene v 2. členu
sklepa o pogojih za pridobitev in preizkus strokovnih znanj,
potrebnih za opravljanje nalog pooblaščenega aktuarja:

1. Računovodstvo v zavarovalstvu

- pojmovanje računovodstva kot dela informacijskega sistema
podjetja;

- ekonomske kategorije, ki jih računovodstvo spremlja in
proučuje;

- posebnosti računovodstva v zavarovalnicah:

- posebnosti na področju sredstev in obveznosti do virov
sredstev,

- posebnosti na področju stroškov, odhodkov in prihodkov,

- posebnosti na področju temeljnih računovodskih izkazov (bilanca
stanja, izkaz uspeha in izkaz finančnih tokov);

- računovodske informacije za oblikovanje ustrezne sestave
zavarovalne premije;

- računovodske informacije za odločanje o oblikovanju ustreznih
rezervacij v zavarovalnicah;

- računovodske informacije za odločanje o naložbah v
zavarovalnicah;

- računovodske informacije za druge pomembne odločitve v
zavarovalnicah;

- mednarodna primerjava računovodskih rešitev (rešitve v
Sloveniji, rešitve po smernicah Evropske skupnosti in rešitve v
nekaterih izbranih državah).

2. Premoženjska (splošna) zavarovanja I

- opredelitev osnovnih pojmov, ki so v rabi na področju
premoženjskih (splošnih) zavarovanj, in značilnosti glavnih vrst
teh zavarovanj;

- računovodska načela za premoženjska zavarovanja;

- glavni viri tveganja in negotovosti (nezanesljivosti);

- oblike pozavarovalnih pogodb, ki so v uporabi v premoženjskih
zavarovanjih;

- vrste finančnih naložb, ki so na razpolago premoženjskim
zavarovalnicam, ter načela upravljanja s sredstvi;

- aplikacija aktuarskih zananstvenih metod: predpostavke
ocenjevanja in vrednotenja, ocenjevanje stroškov bodočih
zahtevkov in stroškov, določanje vrednosti obveznosti
premoženjske zavarovalnice, oblikovanje rezerv in dolgoročnih
rezervacij, ugotavljanje solventnosti, modeliranje negotovosti
nastanka bodočih zahtevkov in njihove višine, določanje
kapitalske ustreznosti premoženjskih zavarovalnic.

3. Aktuarska matematika l

- bistvo aktuaristike in aktuarskih znanstvenih metod,
značilnosti aktuarskega dela;

- slučajne spremenljivke, verjetnostna porazdelitev,
porazdelitvene funkcije, matematično upanje, varianca;

- računanje sedanje in prihodnje vrednosti enakih ter neenakih
denarnih tokov, čista sedanja vrednost, notranja stopnja donosa,
preprosti stohastični modeli za obrestne mere;

- računanje obveznosti raznih zavarovalnih pogodb in določanje
premij ter rezerv;

- uporaba enojnega dekrementnega modela za razlago razvoja
populacije v diskretni in zvezni obliki; definiranje verjetnosti
doživetja, življenjskega upanja in verjetnosti smrtnosti;

- izračun sedanje in prihodnje vrednosti denarnega toka ob
uporabi enotnega diskontnega faktorja in upoštevanju verjetnosti,
ki izhajajo iz enojnega dekrementnega modela; definiranje in
uporaba preprostih anuitetnih in zavarovalnih funkcij.

4. Aktuarska matematika II

- statistični modeli, ki so osnova enojnega dekrementnega modela;
zbiranje podatkov za analizo preteklih gibanj populacije;

- osnovne metode, namenjene za izglajevanje izkustvenih
verjetnosti doživetja; testiranje primernosti metode
izglajevanja;

- variabilnost smrtnosti kot posledica družbenih, ekonomskih in
regionalnih dejavnikov; uporaba standardiziranih kazalnikov
smrtnosti;

- izračun sedanje in prihodnje vrednosti denarnih tokov ob
uporabi enotnega diskontnega faktorja ter enojnega in multiplega
dekrementnega modela; definiranje funkcije Manchester Unity kot
alternative multiplega dekrementnega modela; uporaba funkcij, ki
vključujejo več življenj; komutacijske funkcije, ki služijo
vrednotenju pokojninskih premij; aplikacija navedenih tehnik in
metod na praktičnih problemih;

- izračun dobičkonosnosti produktov premoženjskih in življenjskih
zavarovalnic.

5. Upravljanje finančnih naložb

- trg vrednostnih papirjev in izvedenih finančnih instrumentov;

- premoženjska teorija;

- ravnovesje in trg kapitala;

- analiza vrednostnih papirjev s stalnim donosom;

- analiza lastniških vrednostnih papirjev;

- analiza izvedenih finančnih instrumentov;

- aktivno upravljanje s finančnimi naložbami.

6. Aktuarska statistika

- verjetnost:

- slučajne spremenljivke in njihove porazdelitve,

- matematično upanje in pogojno matematično upanje,

- vsote neodvisnih slučajnih spremenljivk,

- rodovne in karakteristične funkcije,

- konvergenca slučajnih spremenljivk, centralni limitni izrek,

- matematični modeli v zavarovalništvu,

- tveganje in verjetnost "bankrota",

- variacije matematičnih modelov;

- statistika:

- pojem statističnega modela, parametri,

- metoda ocenjevanja parametrov,

- standardna napaka, intervali zaupanja,

- regresijski modeli,

- diagnostične metode: Kolmogorov-Smirnov, Ł2 test (hi kvadrat
test), verjetnostni grafikoni, Q-Q grafikoni;

- verjetnostni modeli v zavarovalništvu:

- porazdelitve pogostnosti,

- porazdelitve zahtevkov,

- agregatne porazdelitve,

- Poisson-gama model,

- sestavljeni modeli,

- uporaba modelov pri določanju premij,

- vpliv pozavarovanja in inflacije,

- koncept kredibilnosti.

7. Življenjska zavarovanja I

- opredelitev osnovne terminologije pri življenjskih
zavarovanjih;

- osnovne vrste življenjskih zavarovanj in njihove značilnosti;

- tveganje in negotovost;

- naložbena politika;

- uporaba aktuarskih metod na področju življenjskih zavarovanj;

- analiza preteklih podatkov pri sprejemanju predpostavk
vrednotenja;

- računanje obveznosti na osnovi koncepta sedanje vrednosti z
namenom določanja višine premije;

- računanje obveznosti z namenom analize solventnosti in izračuna
presežka;

- izračun rezervacij;

- zahteve po kapitalski ustreznosti.

8. Aktuarska matematika III

- statistični model tablic smrtnosti;

- uporaba metode ocenjevanja verjetnosti prehoda v modelu
enkratnih prehodov;

- selekcija in heterogenost;

- analize glede starosti in trajanja;

- praktični oziri in raziskave na osnovi izkušenj;

- "graduation";

- socialni in ekonomski vplivi na smrtnost;

- populacijske tablice smrtnosti;

- standardne tablice smrtnosti;

- klasifikacija rizikov;

- populacijska projekcija;

- modeli z možnostjo prehodov v različna stanja;

- tablice smrtnosti za modele z možnostjo prehodov v različna
stanja;

- raziskave modelov z možnostjo prehodov v različna stanja.

9. Zavarovalne finance in finančna poročila

- zavarovalnice kot del finančnega sistema;

- osnovne značilnosti in načela finančnega poslovanja
zavarovalnic;

- pogoji ustanavljanja zavarovalnic;

- finančni vidiki sprejemanja tveganj;

- zavarovalnotehnične rezervacije in finančna načela;

- revizijski in finančni količniki o stanju zavarovalnic;

- zavarovalne izravnave, finančni rezultati in inflacija;

- nalaganje zavarovalnih sredstev in finančni trg;

- pozavarovanje in finančno upravljanje zavarovalnic;

- solventost in garancijski skladi v zavarovalnicah;

- nadzor in zakoni za nadzor zavarovalništva in za varstvo
zavarovancev;

- zdravljenje finančno motenih zavarovalnic;

- obdavčenje in zavarovalni procesi;

- računovodstvo zavarovalnih poslov;

- analiza in interpretacija računovodskih izkazov;

- finančna poročila (računovodski izkazi) zavarovalnic in
obveščanje javnosti.

10. Premoženjska (splošna) zavarovanja II

A) aplikacija naslednjih znanj:

- opredeliti osnovne pojme, ki se uporabljajo v splošnem
zavarovanju,

- opisati osnovne značilnosti glavnih tipov splošnih zavarovanj,

- pojasniti osnovne značilnosti splošnega zavarovanja v
Sloveniji,

- razložiti davčno zakonodajno in statutarno kontrolo nad
zavarovalnicami, ki sklepajo splošna zavarovanja,

- opisati osnovne opredelitve za potrebe zaščite zavarovancev,

- definirati računovodske principe v premoženjskem zavarovanju,

- opredeliti načela investiranja v premoženjskem zavarovanju;

B) aplikacija aktuarske filozofije in aktuarskih metod na
področju finančnega upravljanja:

- določiti podatke za vrednotenje in potrjevanje,

- analizirati pretekle izkušnje za potrebe določanja premij,
vrednotenja obveznosti in določanja glavnih virov dobička,

- določiti višino pričakovanih škodnih zahtevkov in stroškov za
potrebe določanja premij,

- vrednotiti diskontirane obveznosti in sredstva z vidika bodočih
stroškov za potrebe:

- oblikovanja računovodskih rezervacij,

- določanja premij,

- priprave računovodskih poročil za potrebe upravljanja
zavarovalnice,

- določanja rezervacij za davčno napoved,

- določanja vrednosti portfelja za potrebe delničarjev,

- pojasnjevati računo

- vodske izkaze,

- določati obveznosti za potrebe upravljanja sredstev,

- modelirati negotovost v škodni pogostnosti in višini škod;

C) analiza problemov in ustrezna uporaba aktuarskih metod:

- določati ustrezne osnove za določanje premije z upoštevanjem
donosa naložb ter upoštevanjem procesa sklepanja novih zavarovanj
in pozavarovalnih programov,

- določati ustrezne osnove za vrednotenje sredstev in obveznosti
premoženjskih zavarovanj; izbirati ustrezne pozavarovalne
programe,

- analizirati, kako se ujemajo obveznosti in sredstva in
predstaviti vpliv aktuarskih tehnik na razvoj ustrezne
strategije.

11. Življenjska zavarovanja II

A) aplikacija naslednjih znanj:

- opredeliti osnovne pojme, ki se uporabljajo v življenjskih
zavarovalnicah,

- pojasniti osnovne značilnosti posameznih tipov življenjskih
zavarovanj in različne metode delitve dobička zavarovancem,

- opisati osnovne značilnosti življenjskih zavarovanj v
Sloveniji,

- razložiti davčna, zakonodajna in statutarna določila na
področju življenjskih zavarovanj Slovenije,

- definirati področje tveganja in nezanesljivosti v življenjskih
zavarovanjih,

- opredeliti program pozavarovanja za življenjska zavarovanja,

- razložiti pomen sprejemanja in proces sklepanja novih
življenjskih zavarovanj in pomen selekcije in anti-selekcije na
področju življenjskih zavarovanj,

- opredeliti načela investiranja sredstev;

B) uporaba aktuarske filozifije in aktuarskih metod na finančno
upravljalskem področju življenjskih zavarovanj:

- opisati podatke za vrednotenje in potrditev,

- analizirati pretekle izkušnje,

- vrednotiti sedanjo vrednost obveznosti (začetne in tekoče
stroške) sklenjenih pogodb in sredstev,

- oceniti sedanjo vrednost pričakovanih bodočih dobičkov iz
portfelja obstoječih pogodb,

- analizirati glavne vire dobička,

- vrednotiti obveznosti z upoštevanjem zajamčenih obveznosti in
opredeljenih opcij za potrebe določanja premij in rezervacij,

- določiti odkupne vrednosti in vrednotiti ostale spremembe
življenjskih zavarovanj,

- določiti višino potrebnega kapitala za zagon novega produkta
življenjskih zavarovanj;

C) analiza problemov z uporabo aktuarskih metod in uporaba
ustrezne aktuarske tehnike kot so:

- določiti ustrezne predpostavke za izračun premij, upoštevajoč
opcije in zavedajoč se tveganj glede donosa in upravljanja
kapitala,

- določiti ustrezne osnove za spreminjanje pogodbenih postavk, ki
niso zajamčene,

- določiti ustrezne predpostavke in osnove za vrednotenje
sredstev in obveznosti za potrebe:

- solventnosti in

- oblikovanja bilančnih rezervacij,

- določiti ustrezne osnove za ugotovitev pričakovanega dobička
obstoječega portfelja,

- analizirati ustrezne metode za določanje bonusov in doseganje
enakosti med različnimi skupinami zavarovalnih pogodb,

- izbrati ustrezen program pozavarovanja,

- analizirati, kakšno je medsebojno ujemanje sredstev in
obveznosti in pokazati, kako aktuarska tehnika pomaga pri razvoju
ustrezne strategije.

12. Pokojninska zavarovanja

- pomen pokojninskih zavarovanj;

- primerjava ureditev pokojninskih zavarovanj po svetu;

- uporaba aktuarskih metod pri pokojninskih zavarovanjih;

- zbiranje potrebnih podatkov;

- določanje obveznosti in sredstev pokojninskih zavarovanj;

- vpliv značilnosti obveznosti na upravljanje sredstev;

- finančno upravljanje.

13. Pravo socialne varnosti

- uvod v pravo socialne varnosti:

- opredelitev prava socialne varnosti in razmejitev od drugih
pravnih panog ter ekonomskih in socioloških disciplin,

- temeljni sistemi in temeljni pojmi,

- temeljna načela socialne varnosti,

- pravni viri,

- vrsta pravic do dajatev in storitev, nastanek in prenehanje
pravic, pridobitev in izguba upravičenj,

- subjekti pravic,

- varstvo pravic,

- obveznosti v zvezi s financiranjem sistemov socialne varnosti,

- organizacija sistemov socialne socialne varnosti,

- zgodovinski razvoj sistemov socialne varnosti v svetu in v
Sloveniji;

- pokojninsko in invalidsko zavarovanje:

- sistemi varstva za primer smrti,

- zavarovanje za primer starosti,

- zavarovanje za primer delne ali popolne nezmožnosti za delo
(invalidsko zavarovanje) in za telesno okvaro,

- zavarovanje za primer smrti zavarovanca (družinska
zavarovanja),

- pravice, ki imajo naravo socialne pomoči,

- pridobitev, uživanje in izguba upravičenj,

- postopek uveljavljanja in varstva pravic,

- povrnitev povzročene škode ali neupravičeno pridobljenih
dajatev;

- zdravstveno varstvo in zdravstveno zavarovanje:

- temeljni pojmi in sistemi zdravstvenega varstva,

- zdravstveno zavarovanje,

- organizacija zdravstvene dejavnosti;

- zavarovanje za primer brezposelnosti:

- temeljni pojmi in sistemi varstva v primeru brezposelnosti,

- vrsta, obseg in pogoji za nastanek pravic iz zavarovanja za
brezposelnost,

- pravice v okviru programov aktivne politike zaposlovanja,

- organizacija in financiranje sistemov zaposlovanja in
zavarovanja za primer brezposelnosti;

- socialno varstvo:

- temeljni pojmi in sistemi socialnega varstva,

- krog upravičencev,

- sistem socialnovarstvenih storitev,

- sistem socialnovarstvenih dajatev,

- organizacija, financiranje in izvajanje dejavnosti,

- postopki uresničevanja pravic;

- varstvo otroka in družine:

- sistem varstva otroka in družine,

- pravice ob rojstvu otroka,

- pravice v zvezi s preživljanjem otrok,

- pravice invalidnih otrok.

14. Javne finance

- uvodna vprašanja,

- odločanje o obsegu in sestavi javnih financ,

- davčni sistem,

- davčno prevaljevanje, davčna obremenitev in optimalni davki,

- davki,

- davki, mednarodna menjava in mednarodni pretok kapitala,

- prispevki za socialno varnost,

- javnofinančni prihodki in javnofinančni odhodki,

- javnofinančni primanjkljaj in javni dolg.