Na podlagi 8. točke 109. člena, 138. člena in 177. člena, v povezavi s 1. točko tretjega odstavka 176. člena in na podlagi 2. točke 256. člena zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 13/00 in 91/00) izdaja Agencija za zavarovalni nadzor

Ta sklep določa:
– način izračuna količnika likvidnosti sredstev za zavarovalnico,
– najmanjši obseg likvidnosti zavarovalnice,
– vsebino, način in roke poročanja Agenciji za zavarovalni nadzor (v nadaljevanju: agencija) o nastopu nesposobnosti poravnati dospele obveznosti ob njihovi dospelosti,

Količnik likvidnosti zavarovalnice je razmerje med likvidnimi sredstvi iz 3. člena tega sklepa ter dospelimi in kmalu dospelimi obveznostmi iz 4. člena tega sklepa.

Med likvidna sredstva, katerih skupna vrednost predstavlja vsakokratno stanje likvidnosti zavarovalnice, se po tem sklepu uvrščajo:
– imetja na denarnih računih zavarovalnice,
– vloge na vpogled, vloge s preostalo dospelostjo do 6 dni in vloge na odpoklic z odpoklicem do 6 dni pri bankah,
– gotovina v blagajni,
– obveznice oziroma kuponi obveznic, blagajniški zapisi in drugi primerljivi denarni inštrumenti, če je njihov izdajatelj Banka Slovenije, Republika Slovenija, centralna banka ali vlada države članice EEA ali katere od primerljivih držav OECD (Priloga 1),
– obveznice oziroma kuponi obveznic drugih izdajateljev, če se z njimi trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev,
– delnice, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih papirjev,
– terjatve do klirinško depotnih družb iz naslova kupnin za vrednostne papirje, prodane na borzah članic svetovnega združenja borz, z dospelostjo do vključno 6 dni, razen če so terjatve že dospele več kot en dan, a še niso bile plačane,
– neizkoriščeni del pogodbeno odobrenih, brezpogojnih okvirnih kreditov bank s sedežem v Republiki Sloveniji, državi članici EEA ali kateri od primerljivih držav OECD (Priloga 1), ki jih je možno črpati v šestih dneh, do višine izrecno opredeljene v pogodbi,
– dospele in nedospele terjatve, za katere je zavarovalnica prejela predujem oziroma trdno dokazilo o plačilu s strani Agencije za plačilni promet Republike Slovenije ali banke s sedežem v Republiki Sloveniji, državi članici EEA ali kateri izmed primerljivih držav OECD (Priloga 1),
– realno pričakovani prilivi iz dospelih terjatev iz zavarovalnih premij v naslednjih šestih dneh, upoštevajoč višino premij in izkustveni odstotek tedensko realiziranih prilivov zavarovalnice iz tega naslova,

Dospele obveznosti zavarovalnice po tem sklepu so vse obveznosti iz poslovanja in financiranja, ki so dospele v plačilo do dne, za katerega se izračunava količnik likvidnosti.
Kmalu dospele obveznosti zavarovalnice po tem sklepu so vse obveznosti iz poslovanja, določene na podlagi zavarovalnih pogodb in aktuarskih izračunov ter obveznosti iz financiranja, ki bodo dospele v roku 6 dni od dne, za katerega se izračunava količnik likvidnosti.
Obveznosti po tem sklepu so vse bilančne obveznosti in tiste izvenbilančne obveznosti, ki so nepreklicne in povezane z izdatkom.
Obveznosti po tem sklepu so tudi vsi drugi pričakovani izdatki, ki niso izkazani kot obveznosti v bilanci stanja, bodo pa verjetno nastopili v roku 6 dni.

Zavarovalnica dosega najmanjši obseg likvidnosti, če količnik likvidnosti zavarovalnice, izračunan v skladu z 2. členom tega sklepa, znaša vsaj 1.

Zavarovalnica mora vsak prvi delovni dan v tednu izračunati stanje likvidnosti iz 3. člena, višino dospelih in kmalu dospelih obveznosti iz 4. člena in količnik likvidnosti iz 2. člena tega sklepa.
Zavarovalnica opravi izračun iz prvega odstavka tega člena na obrazcu Z-LIKV-1, določenim v Prilogi 2 tega sklepa, ločeno za kritno premoženje, ter za vse dele premoženja, za katere je v skladu s 133. členom zakona odprla posebne denarne račune pri banki oziroma organizaciji, ki opravlja plačilni promet. Pri tem upošteva tudi sorazmerni del premoženja, ki ni namenjeno kritju obveznosti do zavarovalcev.
Izpolnjene obrazce Z-LIKV-1 zavarovalnica hrani kot dokumentarno gradivo, ki ga predloži inšpektorjem agencije ob kontrolnem pregledu v zavarovalnici oziroma dostavi agenciji na njeno izrecno pisno zahtevo.

Zavarovalnica mora agencijo v 24 urah po nastopu zamude obvestiti o vsaki zamudi plačila dospele obveznosti, če je razlog za zamudo plačilna nesposobnost.
Obvestilo iz prejšnjega odstavka tega člena mora obsegati skupno višino dospelih neplačanih obveznosti zvarovalnice, navedbo razlogov za zamudo plačila in navedbo ukrepov, ki jih bo zavarovalnica sprejela za odpravo plačilne nesposobnosti.
Zavarovalnica mora v obvestilu posebej navesti tudi, če je za premoščanje nelikvidnosti najela posojilo pri poslovni banki, z navedbo višine in ročnosti posojila.
Zavarovalnica mora obvestilu iz prvega odstavka tega člena priložiti izračun stanja likvidnosti na obrazcu Z-LIKV-1 za tekoči teden.

Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Zavarovalnice, ustanovljene pred uveljavitvijo ZZavar, so dolžne ravnati v skladu s tem sklepom od dneva uskladitve svojega poslovanja z ZZavar, vendar najkasneje od dne 3. 3. 2001.

Priloga 1: DRŽAVE EEA IN NEKATERE PRIMERLJIVE DRŽAVE OECD


Države EEA

1. Vse države, polnopravne članice Evropske unije

2. Islandija

3. Liechtenstein

4. Norveška


Primerljive države OECD

5. Avstralija

6. Japonska

7. Kanada

8. Nova Zelandija

9. Švica

10. ZDA

Priloga 2: NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA Z-LIKV-1

V stolpec 3 se vpisujejo konti oziroma seznami, na katerih ima
zavarovalnica zavedene podatke o posamezni postavki.
Zavarovalnica mora sezname voditi kot ostalo dokumentacijo. Po
navedenih kontih in seznamih mora biti zavarovalnica sposobna
vsak trenutek dokazati pravilnost uvrstitve v posamezno postavko
in vrednost postavke.

V stolpec 4 se vpisujejo podatki po posameznih postavkah, kot so
navedeni v vrsticah od 1 do 15 in od 17 do 24, v vrstico 16 se
vpisuje vsota postavk iz 3. člena tega sklepa, v vrstico 25 vsota
postavk iz 4. člena tega sklepa in v vrstico 26 količnik
likvidnosti iz 2. člena tega sklepa.

V stolpec 5 se vpisujejo morebitne opombe v zvezi s podatki v
posamezni vrstici.

Na obrazec se vpiše datum izdelave obrazca. Obrazec podpiše
oseba, odgovorna za njegovo izdelavo.