Na podlagi drugega odstavka 319. člena ter prve in druge alinee prvega odstavka 323. člena zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 106/99, 72/00, 81/00, 124/00) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev

Ta sklep določa:
– metodologijo za ugotavljanje čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in povprečne letne čiste vrednosti teh sredstev;
– pravila, ki se nanašajo na izračunavanje donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada;
– metodologijo za ugotavljanje vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in odkupne vrednosti enot premoženja, vpisanih na osebnem računu zavarovanca;
– način določitve datuma konverzije vplačane čiste premije v število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada.

Vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava v skladu s sklepom Agencije za trg vrednostnih papirjev, ki določa podrobnejši način vrednotenja knjigovodskih postavk in sestavljanja računovodskih izkazov za vzajemne pokojninske sklade.

(1) Dejanska čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava tako, da se od sredstev vzajemnega pokojninskega sklada odštejejo obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada.
(2) Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se ugotavlja tako, da se na določen dan primerja dejanska čista vrednost sredstev z zajamčeno vrednostjo sredstev. Čista vrednost sredstev je enaka večji od obeh primerjanih vrednosti.
(3) Zajamčena vrednost sredstev je enaka vsoti vplačanih čistih premij, povečanih za zajamčeni donos iz tretjega odstavka 298. člena zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 106/99, 72/00, 81/00, 124/00; v nadaljnjem besedilu: ZPIZ-1), od dneva konverzije posamezne čiste premije do dneva, na katerega se izračunava zajamčena vrednost sredstev.

Povprečna letna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev v tekočem letu.

(1) Vrednost enote premoženja (v nadaljnjem besedilu: VEP) se izračunava na dan konverzije na podlagi čiste vrednosti sredstev (v nadaljnjem besedilu: ČVS) in števila enot v obtoku po naslednji enačbi:

Pomen oznak:
t: dan konverzije
ČVSt: čista vrednost sredstev na dan konverzije
nt: število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku na dan konverzije
(2) Število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku na dan konverzije (nt) je enako vsoti števila enot v obtoku na dan pred dnem konverzije in števila enot, konvertiranih na dan konverzije, zmanjšani za število odkupljenih enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada na ta dan.
(3) Število odkupljenih enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada na dan konverzije iz prejšnjega odstavka tega člena je tisto število enot premoženja, ki je izplačano na dan konverzije do 12. ure.
(4) Število enot premoženja, ki jih pridobi član vzajemnega pokojninskega sklada na podlagi vplačila premije, je enako vplačani čisti premiji, deljeni z VEP na dan konverzije. Vplačana čista premija je razlika vplačane premije in premije iz druge alinee osmega odstavka 298. člena ZPIZ-1, zmanjšana za vstopne stroške.

Odkupna vrednost enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana, je zmnožek VEP na zadnji dan meseca pred prenehanjem zavarovanja in števila enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana, zmanjšan za izstopne stroške.

(1) Donosnost vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava na podlagi VEP po naslednji enačbi:

Pomen oznak:
t: dan, za katerega se računa donosnost
dt: letna donosnost na dan t (izražena v odstotkih)
VEPt: VEP na dan t
VEPt–12: VEP na dan pred 12 meseci.

(1) Datum konverzije vplačane čiste premije v enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada je tisti dan v mesecu, ki ga določi upravljavec s pravili vzajemnega pokojninskega sklada.
(2) Če vplačana premija prispe na denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada na dan konverzije po 12. uri, je datum konverzije prvi naslednji dan konverzije.

Z dnem uveljavitve tega sklepa preneha veljati sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja in načinu določitve datuma konverzije (Uradni list RS, št. 61/00).

Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.