Na podlagi 2. točke prvega odstavka 74. člena zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 30/02) izdaja minister za finance

To navodilo določa prenos sredstev z računov neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov (v nadaljevanju: proračunski uporabnik) pri Agenciji Republike Slovenije za plačilni promet (v nadaljevanju: agencija) na podračune sistema enotnega zakladniškega računa države oziroma občin pri Upravi Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljevanju: UJP) ter zapiranje računov proračunski uporabnikov pri agenciji.

Prenos sredstev z računov proračunskih uporabnikov pri agenciji izvrši agencija v okviru postopkov zapiranja računov proračunskih uporabnikov, ki so določeni s tem navodilom.
Postopki zapiranja računov proračunskih uporabnikov iz prejšnjega odstavka se izvršijo 29. junija 2002, ko se vzpostavijo sistemi enotnega zakladniškega računa države oziroma občin.

Po postopku v skladu s tem navodilom se zapirajo naslednje vrste računov proračunskih uporabnikov pri agenciji:
– žiro računi,
– računi delov pravnih oseb,
– prehodni računi,
– računi izločenih sredstev,
– računi za posebne namene,
– računi depozitnih sredstev,
– evidenčni prehodni računi organov,
– računi za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov.
Ne glede na določila prejšnjega odstavka se v skladu s tem navodilom ne zapirajo tisti računi iz prejšnjega odstavka, v zvezi s katerimi je vzpostavljena evidenca dospelih neporavnanih obveznostih. Ti računi se zapirajo v skladu s 83. členom zakona o plačilnem prometu (Uradni list RS, št. 30/02).

Proračunskemu uporabniku za zapiranje računov iz 3. člena ni potrebno predložiti nobene dokumentacije oziroma zahtevka za zaprtje.

Agencija za potrebe zaprtja računa, navedenega v prvih šestih alineah prvega odstavka 3. člena, izvrši naslednje postopke:
– prenese sredstva z računa proračunskega uporabnika pri agenciji na ustrezni podračun proračunskega uporabnika pri UJP v skladu z veljavno prevajalno tabelo,
– proračunskemu uporabniku posreduje izpisek o prometu in stanju na računu dne 29. junija 2002,
– preda celotno dokumentacijo, povezano z vodenjem računa, UJP,
– opravi postopek zapiranja računa in
– s posebnim obvestilom seznani proračunskega uporabnika o številkah zaprtih žiro računov pri agenciji in o novih številkah podračunov, ki se vodijo pri UJP.

Agencija zaradi zapiranja računov za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov izvrši naslednje postopke:
– dne 28. junija 2002 izvrši plačilne naloge proračunskih uporabnikov tako, da proračunski uporabniki razporedijo javnofinančne prihodke s svojih evidenčnih prehodnih računov (845 in 846) in da agencija z računov za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov (840, 842, 843 in 844) razporedi vse javnofinančne prihodke na žiro račune proračunskih uporabnikov,
– po končani obdelavi plačilnega prometa na dan 28. junija 2002 pošlje izpiske o prometu in stanju na računih iz prejšnje alinee,
– prenese sredstva z evidenčnih prehodnih računov proračunskih uporabnikov, ki jih le-ti iz utemeljenih razlogov niso mogli razporediti, na ustrezne prehodne podračune proračunskih uporabnikov v skladu s prevajalno tabelo računov proračunskih uporabnikov, ki je v prilogi 1 tega navodila,
– proračunskemu uporabniku iz prejšnje alinee posreduje izpisek o prometu in stanju na evidenčnem prehodnem računu dne 29. junija 2002,
– preda celotno dokumentacijo, povezano z vodenjem evidenčnih prehodnih računov proračunskih uporabnikov in računov za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov, Upravi Republike Slovenije za javna plačila,
– opravi postopek zapiranja evidenčnih prehodnih računov proračunskih uporabnikov in računov za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov,
– obvesti ministrstvo za finance oziroma občine o zaprtju evidenčnih prehodnih računov proračunskih uporabnikov in računov za vplačevanje in razporejanje javnofinančnih prihodkov.

Če ima proračunski uporabnik sklenjeno pogodbo o okvirnem kreditu, sklenjeno med banko in pravno osebo – imetnikom računa pri agenciji, v skladu s katero lahko na računu pri agenciji izkaže negativno stanje, in ki je veljavna dne 28. junija 2002, jo je proračunski uporabnik dolžan prekiniti ter najkasneje 28. junija 2002 zagotoviti manjkajoča sredstva za pokritje negativnega stanja na računu, ki izvira iz pogodbe o okvirnem kreditu.

Od 29. junija 2002 naprej se vse transakcije v breme oziroma v dobro računov proračunskih uporabnikov, vključno z računi za plačevanje obveznih dajatev in drugih javnofinančnih prihodkov, izvršujejo prek podračunov proračunskih uporabnikov pri UJP, ki so sestavni deli enotnega zakladniškega računa države oziroma občin.

To navodilo začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.