Na podlagi 68. člena zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02) izdaja minister za finance

Navodilo ureja način izračunavanja obresti vlog in likvidnostnih posojil v sistemu enotnega zakladniškega računa države (v nadaljevanju: EZR države) in način določitve obrestne mere za prosta denarna sredstva na podračunih, vključenih v sistem EZR države.

Obrestna mera za sredstva na podračunih, vključenih v sistem EZR države se določi brez zaokroževanja, na eno decimalno mesto.

Obrestne mere za vloge in likvidnostna posojila v sistemu EZR države so odvisne od dejavnikov denarnega trga, ki vplivajo na oblikovanje obrestnih mer depozitov sistema EZR države.
Pri določanju obrestne mere za vlogo oziroma likvidnostno posojilo na določen dan se upošteva pričakovana povprečna obrestna mera, ki bi jo Ministrstvo za finance – Sektor za upravljanje z likvidnostjo (v nadaljevanju: zakladnica) doseglo pri licitaciji depozitov sistema EZR države (v nadaljnjem besedilu: pričakovana povprečna obrestna mera za depozite).
V primeru licitacije depozitov sistema EZR države se pri določanju obrestne mere za vlogo oziroma likvidnostno posojilo upošteva tudi razlika med pričakovano povprečno obrestno mero za depozite in dejansko doseženo povprečno obrestno mero na licitaciji depozitov (v nadaljnjem besedilu: RAZLIKA).
V primeru, da na dan vloge oziroma likvidnostnega posojila ni licitacije depozitov sistema EZR države, je RAZLIKA enaka nič.
RAZLIKA se zaokroži na tri decimalna mesta.

Pričakovana povprečna obrestna mera za depozite se izračuna po naslednji enačbi

Obrestna mera za vlogo se izračuna po naslednji enačbi:

Obrestna mera za likvidnostno posojilo se izračuna po naslednji enačbi:

To navodilo začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.