Na podlagi tretjega odstavka 29. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) in sklepa o obveznih rezervah (Uradni list RS, št. 103/02) je sprejel guverner Banke Slovenije

Obveznik mora izračunavati in izpolnjevati obvezne rezerve pri Banki Slovenije v obliki in v višini, kot je določeno s sklepom o obveznih rezervah (v nadaljevanju: s sklepom). Poročilo za izračun in izpolnitev obveznih rezerv obveznik sestavi na način, določen s sklepom in s tem navodilom.

V posamezni del osnove za izračun obveznih rezerv obveznik vključi naslednje obveznosti:
 
I. Obveznosti v tujem denarju in tolarske obveznosti z ročnostjo nad dve leti
1. Vloge (računi: 7601, 7607, 7611, 7617, 7621, 7623, 7625, 7627, 7631, 7633, 7635, 7637, 7641, 7647, 7661, 7667, 7671, 7673-5, 7681, 7683, 7685, 7687, 7691, 7697, 7713, 7718, 7722-3, 7728-9, 7731, 7733, 7735, 7737, 7741, 7747, 7761, 7767, del 7780-5, 7792-5, del 9100, del 9106, del 9110, del 9116, del 9120, del 9126, del 9130, del 9136, del 9140, del 9146, del 9150, del 9156, del 9170, del 9176, del 9180, del 9186, del 9190, del 9196, 9203, 9207, 9213, 9217, 9221, 9227, 9242-3, 9247-8, del 9250-1, 9255, del 9256-7, 9259, 9271, 9275, 9278-9, 9283-4, 9288-9, 9291, 9297, 9431, 9437, 9482-3, 9488-9, 9621, 9627);
2. Repo posli (računi: del 8410-1, del 8422-3, del 8440-3);
3. Sredstva pridobljena z izdajo vrednostnih papirjev (računi: del 7780-5, del 9100, del 9106, del 9110, del 9116, del 9120, del 9126, del 9130, del 9136, del 9140, del 9146, del 9150, del 9156, del 9170, del 9176, del 9180, del 9186, del 9190, del 9196, 9312, 9313, 9317, 9332, 9333, 9337, 9341, 9347).
 
II. Obveznosti v tujem denarju z ročnostjo do dveh let in tolarske obveznosti z ročnostjo od 91 dni do dveh let
4. Vloge (računi: 7010-1, 7040-2, 7060, 7080-3, 7085-7, 7089, 7100-1, 7140-2, 7150-1, 7160, 7191-2, 7199, 7270-2, 7278, 7380-1, 7387, 7400-2, 7410-2, 7430-4, 7440-8, 7460-2, 7470-5, 7480-9, 7490-2, 7511-2, 7520-8, 7560-1, 7563-5, 7567, 757, 7580-1, 7590-1, 7600, 7606, 7610, 7616, 7620, 7622, 7624, 7626, 7630, 7632, 7634, 7636, 7640, 7646, 7660, 7666, 7670, 7672, 7676-7, 7680, 7682, 7684, 7686, 7690, 7696, 7711, 7717, 7720-1, 7726-7, 7730, 7732, 7734, 7736, 7740, 7746, 7760, 7766, 777, del 7787-9, 7790-1, 7796-7, 8459, 8623, 8702-3, 8712-3, 8722-3, 8734-7, 8744-7, 8752-3, 8762-3, 8772-3, 8776-7, 8782-3, 8786-7, 8792-3, 9200, 9206, 9210, 9216, 9220, 9226, 9240-1, 9245-6, del 9250-1, 9252, del 9256-7, 9258, 9270, 9274, 9276-7, 9280-1, 9286-7, 9290, 9296, 9430, 9436, 9480-1, 9486-7, 9620, 9626);
5. Repo posli (računi: del 8411, del 8423, del 8442-3);
6. Sredstva pridobljena z izdajo vrednostnih papirjev (računi: 730, del 7787-9, del 8310, del 8311, del 8320, del 8321, del 8330, del 8331, del 8340, 9310, 9311, 9316, 9330, 9331, 9336, 9340, 9346).
 
III. Tolarske obveznosti z ročnostjo do 90 dni
7. Vloge (računi: 8000-1, 8010-1, 8040, 8042, 8044, 8051, 8053-4, 8070-1, 8073, 8080-2, 8090, 8100-3, 8140-5, 8160-3, 8170-3, 8180-7, 8190-1, 8200, 8203-6, 8209, 8210, 8214-6, 8219, 8240-9, 8251, 8252-3, 8255-6, 8258, 8271, 8278-9, 8290, 8299, 8457-8, 8621-2, 8700-1, 8704, 8710-1, 8714, 8720-1, 8724, 8730-3, 8738-9, 8740-3, 8748-9, 8750-1, 8754, 8760-1, 8764, 8770-1, 8774-5, 8778-9, 8780-1, 8784-5, 8788-9, 8790-1, 8794, del 9109, del 9119, del 9129, del 9139, del 9149, del 9159, del 9179, del 9189, del 9199);
8. Repo posli (računi: del 8410-1, del 8422-3, del 8440-3);
9. Sredstva pridobljena z izdajo vrednostnih papirjev (računi: del 8310, del 8311, 8319, del 8320, del 8321, 8329, del 8330, del 8331, 8339, del 8340, 8349, del 9109, del 9119, del 9129, del 9139, del 9149, del 9159, del 9179, del 9189, del 9199, 9319, 9339, 9349).

Obveznik v osnovo za izračun obveznih rezerv ne upošteva dela računa, ki se nanaša na obveznika po sklepu. Računi, pri katerih se v osnovo všteva samo del računa, so poudarjeni. Obveznik pa mora v osnovo za izračun obveznih rezerv vključiti obveznosti do banke, hranilnice ali hranilno kreditne službe, ki je v stečaju ali likvidaciji, in obveznosti do Združenja bank Slovenije.

Obveznik mora vzpostaviti posebno evidenco za obveznosti, za katere po veljavnem kontnem okviru ni možno spremljanje po navedeni ročnosti in vrsti obveznosti. Enako mora obveznik vzpostaviti posebno evidenco za repo posle, za katere po veljavnem kontnem okviru ni možno spremljanje po tipu in ročnosti začasno prodanih vrednostnih papirjev. Taki računi so označeni z “del“.

Obveznik mora izračunati obvezne rezerve tudi od sredstev, ki jih knjiži na računih, ki niso navedeni v zaporednih številkah od I do III, če gre za sredstva, ki se v skladu s sklepom o obveznih rezervah, štejejo kot obveznosti, od katerih morajo izračunavati obvezne rezerve.

Vezane vloge obveznik lahko obravnava po originalni ročnosti tudi v primeru, ko ima komitent možnost predčasne razveze, vendar le, če je predčasna razveza vezane vloge pogojena s soglasjem obveznika in je destimulirana z ustrezno visokimi penali.

Pri obročnem varčevanju z rednimi mesečnimi vplačili lahko obveznik razvršča vezane vloge v ustrezni del osnove po ročnosti glede na povprečno ročnost vloge.

V skupino pod zaporedno številko I. 2. Repo posli, za katero velja 0-odstotna stopnja obveznih rezerv, obveznik vključi repo posle, ki so sklenjeni na podlagi Okvirne pogodbe za začasno prodajo kratkoročnih vrednostnih papirjev št. 2002/011 in izpolnjujejo naslednje pogoje:
– pri repo poslu obveznik začasno prodaja kratkoročne državne vrednostne papirje,
– repo posel mora biti sklenjen z namenom financiranja,
– za repo posel obveznik vzpostavi funkcijo spremljave kritij glede na razmerje med vrednostjo zavarovanja in zneskom repo posla,
– repo posel se sklepa z OTC-DVP poravnavo v skladu z veljavnimi navodili Klirinško depotne družbe o izpolnitvi obveznosti iz sklenjenih poslov izven borznega organiziranega trga (“OTC-DVP posli“).

1 Okvirno pogodbo za začasno prodajo kratkoročnih vrednostnih papirjev št. 2002/01 je pripravila Banka Slovenije v sodelovanju z bankami in so jo banke sprejele prek Združenja bank Slovenije kot standardno pogodbo za tovrstne posle.

Obveznik izračuna obvezne rezerve z množenjem povprečnih dnevnih knjigovodskih stanj obveznosti iz zaporednih številk I, II in III tega navodila in ustrezne stopnje obveznih rezerv, določene s sklepom.

Obvezniku, ki delno ali v celoti ne izpolnjuje obveznih rezerv, Banka Slovenije z odločbo izreče plačilo nadomestila za neizpolnjene obvezne rezerve. Obveznik plača nadomestilo na poravnalni račun Banke Slovenije (BSLJSI2XXXX). V prvo vrstico polja 72 mora obveznik navesti: /REC/M05311550100 in v drugo vrstico: //Nadomestilo za neizpolnjene obvezne rezerve.

Obveznik, ki nima dnevno na računu pri Banki Slovenije zahtevanega dnevnega zneska obveznih rezerv, plača nadomestilo na znesek prenizkega stanja obveznih rezerv. Obveznost za povečane ali zmanjšane obvezne rezerve obveznik izvrši prvi delovni dan v mesecu. Za dneve do prvega delovnega dne se upošteva obveznost iz preteklega meseca.
Obračun nadomestila za premalo izločene obvezne rezerve obveznik naredi mesečno, plača pa ga prvi delovni dan v mesecu za pretekli mesec na poravnalni račun Banke Slovenije (BSLJSI2XXXX). V prvo vrstico polja 72 mora obveznik navesti: /REC/M05311550100 in v drugo vrstico: //Nadomestilo za nedosežene obvezne rezerve na poravnalnem oziroma posebnem računu.

Obveznik sestavi poročilo o izračunanih obveznih rezervah (obrazec št. 3.0.) in poročilo o izpolnitvi obveznih rezerv (obrazec št. 3.5.), ki sta sestavni del tega navodila in ju v predpisanem roku predloži Banki Slovenije, to je najkasneje prvi delovni dan v mesecu za preteklo obdobje izračuna in izpolnjevanja.

Z dnem uveljavitve tega navodila preneha veljati navodilo za izdelavo poročila za izračun in izpolnitev obveznih rezerv številka 22-0055/2-02 z dne 9. 5. 2002 in 22-0100/02 z dne 19. 7. 2002.

To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu RS, obveznik ga prvič uporabi za izračun obveznih rezerv za mesec januar 2003 na podlagi povprečnih dnevnih knjigovodskih stanj obveznosti od 22. 12. 2002 do 21. 1. 2003.