Na podlagi četrtega odstavka 22. člena, tretjega odstavka 31. člena, drugega odstavka 36. člena in drugega odstavka 238. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99 in 52/02) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev
S K L E P
o spremembah in dopolnitvah sklepa o podrobnejši vsebini prospekta, izvlečka prospekta in javnega poziva za vpis in vplačilo vrednostnih papirjev
1. člen
V tretjem odstavku 2. člena sklepa o podrobnejši vsebini prospekta, izvlečka prospekta in javnega poziva za vpis in vplačilo vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 6/00) se v zadnjem stavku črta beseda »lahko«.
2. člen
V 18. členu se doda nov drugi odstavek, ki se glasi:
»Ne glede na prejšnji odstavek je izvleček prospekta za borzno kotacijo iz 15. člena tega sklepa lahko objavljen v elektronski obliki, v skladu s pravili, ki jih določi borza v splošnem aktu.«
3. člen
V 8.c točki priloge 1 se črta beseda »(segment)«.
V 10. točki priloge 1 se v oklepaju na koncu doda besedilo »; obvezno je treba navesti specifična tveganja, povezana z izdajateljem oziroma vrednostnim papirjem«
4. člen
V 7.c točki priloge 2 se črta beseda »(segment)«.
V 9. točki priloge 2 se v oklepaju na koncu doda besedilo »; obvezno je treba navesti specifična tveganja, povezana z izdajateljem oziroma vrednostnim papirjem«
5. člen
V 7.c točki priloge 3 se črta beseda »(segment)«.
V 9. točki priloge 3 se v oklepaju na koncu doda besedilo »; obvezno je treba navesti specifična tveganja, povezana z izdajateljem oziroma vrednostnim papirjem«
6. člen
V 7.c točki priloge 4 se črta beseda »(segment)«.
V 9. točki priloge 1 se v oklepaju na koncu doda besedilo »; obvezno je treba navesti specifična tveganja, povezana z izdajateljem oziroma vrednostnim papirjem«
7. člen
V točki 1.2.5. priloge 5 se dosedanje besedilo spremeni v prvo alineo, pred piko se dodata vejica in nova druga alinea, ki se glasi:
»– če javna ponudba poteka na več trgih, opis tranš, ki so namenjene posameznim trgom«.
8. člen
V točki 1.2.5. priloge 6 se dosedanje besedilo spremeni v prvo alineo, pred piko se dodata vejica in nova druga alinea, ki se glasi:
»– če javna ponudba poteka na več trgih, opis tranš, ki so namenjene posameznim trgom«.
9. člen
V točki 1.2.5. priloge 7 se dosedanje besedilo spremeni v prvo alineo, pred piko se dodata vejica in nova druga alinea, ki se glasi:
»– če javna ponudba poteka na več trgih, opis tranš, ki so namenjene posameznim trgom«.
10. člen
V točki 1.2.5. priloge 8 se dosedanje besedilo spremeni v prvo alineo, pred piko se dodata vejica in nova druga alinea, ki se glasi:
»– če javna ponudba poteka na več trgih, opis tranš, ki so namenjene posameznim trgom«.
11. člen
V prvi alinei točke 2.4.1. priloge 8 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V tretji alinei točke 2.4.1. priloge 8 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V četrti alinei točke 2.4.1. priloge 8 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 2.4.1. priloge 8 se doda nova peta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
12. člen
V drugi alinei točke 2.4.2. priloge 8 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V četrti alinei točke 2.4.2. priloge 8 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V peti alinei točke 2.4.2. priloge 8 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 2.4.2. priloge 8 se doda nova druga alinea, ki se glasi:
»– opis načel konsolidacije (izrecno je treba opisati uporabljeno načelo, kadar to odstopa od ustreznega računovodskega standarda),«.
V točki 2.4.2. priloge 8 se doda nova šesta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
13. člen
V točki 2.2.5. priloge 9 se na koncu doda naslednje besedilo:
»V primeru, da je bilo pooblastilo delno že izkoriščeno, se navede znesek odobrenega kapitala, za katerega pooblastilo še ni bilo izkoriščeno.«
14. člen
V točki 2.2.7. priloge 9 se v naslovu beseda »sestavin« nadomesti z besedami »višine in sestave osnovnega«.
V točki 2.2.7. priloge 9 se besedilo spremeni, tako da se glasi:
»Opis izvedenih postopkov za spremembo osnovnega kapitala oziroma izdanih delnic v zadnjih treh letih.«
15. člen
V prvi alinei točke 2.2.8. priloge 9 se na koncu doda besedilo »posebej za delnice v lasti družbe, delnice v lasti tretjih oseb in delnice prejete v zastavo«.
Druga alinea točke 2.2.8. priloge 9 se spremeni, tako da se glasi:
»– navedba razloga za pridobitev, datuma in cene pridobitve za vse delnice iz prejšnje alinee,«
Tretja alinea točke 2.2.8. priloge 9 se spremeni, tako da se glasi:
»– podatki o oblikovanju rezerv za lastne delnice,«.
V točki 2.2.8. priloge 9 se doda nova četrta alinea, ki se glasi:
»– v primeru, da je izdajatelj pridobil lastne delnice v nasprotju s predpisi, opis ukrepov za odpravo stanja.«
16. člen
V točki 2.4. priloge 9 se na koncu doda nov odstavek, ki se glasi:
»V primeru, da so bile delnice izdajatelja v zadnjem letu predmet ponudbe za odkup v skladu z zakonom, ki ureja prevzeme, se navedejo osnovni podatki o ponudniku, pogojih in izidu ponudbe za odkup.«
17. člen
V točki 3.2.2. priloge 9 se za besedama »posamezne družbe« doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% kapitala izdajatelja ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% dobička ali izgube izdajatelja«.
V točki 3.2.2. priloge 9 se besedilo, ki se začne s »Če ima izdajatelj«, premakne v drugi odstavek, za besedama »obvladujoče družbe« pa se doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% kapitala izdajatelja ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% dobička ali izgube izdajatelja«.
V točki 3.2.2. priloge 9 se na koncu dodajo nove sedma, osma in deveta alinea, ki se glasijo:
»– znesek vplačil za delnice, ki jih bo moral izdajatelj še vplačati,
– znesek prejetih dividend v zadnjih treh poslovnih letih,
– znesek terjatev in obveznosti izdajatelja do družbe v zadnjih treh poslovnih letih.«
18. člen
V prvi alinei točke 3.3.1. priloge 9 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V tretji alinei točke 3.3.1. priloge 9 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V četrti alinei točke 3.3.1. priloge 9 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 3.3.1. priloge 9 se doda nova peta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
19. člen
V drugi alinei točke 3.3.2. priloge 9 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V četrti alinei točke 3.3.2. priloge 9 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V peti alinei točke 3.3.2. priloge 9 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 3.3.2. priloge 9 se doda nova druga alinea, ki se glasi:
»– opis načel konsolidacije (izrecno je treba opisati uporabljeno načelo, kadar to odstopa od ustreznega računovodskega standarda),«.
V točki 3.3.2. priloge 9 se doda nova šesta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
20. člen
V točki 3.3.4 priloge 9 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«, na koncu pa se doda naslednje besedilo:
»Izdajatelj mora navesti konsolidirana izkaza, kadar je to zaradi narave izdajatelja bistveno za oceno finančnega položaja.«
21. člen
V točki 3.3.5. priloge 9 se beseda »kazalci« spremeni v besedo »kazalniki«.
22. člen
V točki 3.3.9. priloge 9 se beseda »izvenbilančne« nadomesti z besedo »zunajbilančne«, beseda »izvenbilančnih« pa z besedo »zunajbilančnih«.
23. člen
Točka 4.3. priloge 9 se črta.
24. člen
V točki 5.3.1. priloge 9 se doda nova peta alinea, ki se glasi:
»– bruto znesek izplačil članom uprave s strani od izdajatelja odvisnih ali obvladujočih družb, po posameznih vrstah.«
25. člen
V 6. poglavju priloge 9 se doda nov prvi odstavek, ki se glasi:
»Osebe, odgovorne za vsebino prospekta oziroma delov prospekta: (navedejo se imena in priimki ter funkcije oziroma firme in sedeži oseb, ki so odgovorne za resničnost podatkov v prospektu v smislu 23. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99 in 52/02).«
26. člen
V točki 2.2.5. priloge 10 se na koncu doda naslednje besedilo:
»V primeru, da je bilo pooblastilo delno že izkoriščeno, se navede znesek odobrenega kapitala, za katerega pooblastilo še ni bilo izkoriščeno.«
27. člen
V točki 2.2.7. priloge 10 se v naslovu beseda »sestavin« nadomesti z besedami »višine in sestave osnovnega«.
V točki 2.2.7. priloge 10 se besedilo spremeni, tako da se glasi:
»Opis izvedenih postopkov za spremembo osnovnega kapitala oziroma izdanih delnic v zadnjih treh letih.«
28. člen
V prvi alinei točke 2.2.8. priloge 10 se na koncu doda besedilo »posebej za delnice v lasti družbe, delnice v lasti tretjih oseb in delnice, prejete v zastavo«.
Druga alinea točke 2.2.8. priloge 10 se spremeni, tako da se glasi:
»– navedba razloga za pridobitev, datuma in cene pridobitve za vse delnice iz prejšnje alinee,«
Tretja alinea točke 2.2.8. priloge 10 se spremeni, tako da se glasi:
»– podatki o oblikovanju rezerv za lastne delnice,«.
V točki 2.2.8. priloge 10 se doda nova četrta alinea, ki se glasi:
»– v primeru, da je izdajatelj pridobil lastne delnice v nasprotju s predpisi, opis ukrepov za odpravo stanja.«
29. člen
V točki 2.4. priloge 10 se na koncu doda nov odstavek, ki se glasi:
»V primeru, da so bile delnice izdajatelja v zadnjem letu predmet ponudbe za odkup v skladu z zakonom, ki ureja prevzeme, se navedejo osnovni podatki o ponudniku ter pogojih in izidu ponudbe za odkup.«
30. člen
V točki 3.2.2. priloge 10 se za besedama »posamezne družbe« doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% kapitala izdajatelja ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% dobička ali izgube izdajatelja«.
V točki 3.2.2. priloge 10 se besedilo, ki se začne s »Če ima izdajatelj«, premakne v drugi odstavek, za besedama »obvladujoče družbe« pa se doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% kapitala izdajatelja ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% dobička ali izgube izdajatelja«.
V točki 3.2.2. priloge 10 se na koncu dodajo nove sedma, osma in deveta alinea, ki se glasijo:
»– znesek vplačil za delnice, ki jih bo moral izdajatelj še vplačati,
– znesek prejetih dividend v zadnjih treh poslovnih letih,
– znesek terjatev in obveznosti izdajatelja do družbe v zadnjih treh poslovnih letih.«
31. člen
V točki 3.2.3. priloge 10 se doda nova tretja alinea, ki se glasi:
»– znesek naložb v raziskave in razvoj v zadnjih treh letih,«.
32. člen
V prvi alinei točke 3.3.1. priloge 10 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V tretji alinei točke 3.3.1. priloge 10 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V četrti alinei točke 3.3.1. priloge 10 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 3.3.1. priloge 10 se doda nova peta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
33. člen
V drugi alinei točke 3.3.2. priloge 10 se besedi »mnenje revizorja« nadomestita z besedami »poročilo o revidiranju«.
V četrti alinei točke 3.3.2. priloge 10 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«.
V peti alinei točke 3.3.2. priloge 10 se besede »izkaz finančnih tokov« nadomestijo z besedami »izkaz finančnega izida«.
V točki 3.3.2. priloge 10 se doda nova druga alinea, ki se glasi:
»– opis načel konsolidacije (izrecno je treba opisati uporabljeno načelo, kadar to odstopa od ustreznega računovodskega standarda),«.
V točki 3.3.2. priloge 10 se doda nova šesta alinea, ki se glasi:
»– izkaz gibanja kapitala po ustreznem računovodskem standardu za zadnja tri poslovna leta,«.
34. člen
V točki 3.3.4 priloge 10 se besedi »izkaz uspeha« nadomestita z besedami »izkaz poslovnega izida«, na koncu pa se doda naslednje besedilo:
»Izdajatelj mora navesti konsolidirana izkaza, kadar je to zaradi narave izdajatelja bistveno za oceno finančnega položaja.«
35. člen
Za točko 3.3.4. priloge 10 se doda nova točka 3.3.4.a, ki se glasi:
»3.3.4.a Pomembni kazalniki poslovanja
Navedejo se kazalniki poslovanja, ki so glede na izdajateljevo dejavnost pomembni. Obvezno se navedejo kazalniki, ki so v zadnjem poslovnem letu pomenili nastop razlogov za ukrepanje v skladu z zakonom, ki ureja finančno poslovanje podjetij. V tem primeru se opišejo tudi sprejeti ukrepi.«
36. člen
V točki 3.3.9. priloge 10 se beseda »izvenbilančne« nadomesti z besedo »zunajbilančne«, beseda »izvenbilančnih« pa z besedo »zunajbilančnih«.
37. člen
V naslovu poglavja 4 priloge 10 se besedilo »1.« nadomesti z besedilom »2.«.
38. člen
Točka 4.3. priloge 10 se črta.
39. člen
V točki 5.3.1. priloge 10 se doda nova peta alinea, ki se glasi:
»– bruto znesek izplačil članom uprave s strani od izdajatelja odvisnih ali obvladujočih družb, po posameznih vrstah.«
40. člen
V 6. poglavju priloge 10 se doda nov prvi odstavek, ki se glasi:
»Osebe, odgovorne za vsebino prospekta oziroma delov prospekta: (navedejo se imena in priimki ter funkcije oziroma firme in sedeži oseb, ki so odgovorne za resničnost podatkov v prospektu v smislu 23. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99 in 52/02).«
41. člen
V točki 3.1.3. priloge 11 se za besedama »posamezne družbe« doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% celotne aktive v premoženjski bilanci ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% celotne porabe izdajatelja«.
V točki 3.1.3. priloge 11 se besedilo, ki se začne s »Če ima izdajatelj«, premakne v drugi odstavek, za besedama »obvladujoče družbe« pa se doda besedilo »oziroma njihova knjigovodska vrednost dosega ali presega 10% celotne aktive v premoženjski bilanci izdajatelja ali prihodki iz naslova kapitalske naložbe dosegajo ali presegajo 10% celotne porabe izdajatelja«.
V točki 3.1.3. priloge 11 se na koncu dodajo nove sedma, osma in deveta alinea, ki se glasijo:
»– znesek vplačil za delnice, ki jih bo moral izdajatelj še vplačati,
– znesek prejetih dividend v zadnjih treh poslovnih letih,
– znesek terjatev in obveznosti izdajatelja do družbe v zadnjih treh poslovnih letih.«
42. člen
V točki 3.2.3. priloge 11 se beseda »izvenbilančne« nadomesti z besedo »zunajbilančne«, beseda »izvenbilančnih« pa z besedo »zunajbilančnih«.
43. člen
V 4. poglavju priloge 11 se doda nov prvi odstavek, ki se glasi:
»Osebe, odgovorne za vsebino prospekta oziroma delov prospekta: (navedejo se imena in priimki ter funkcije oziroma firme in sedeži oseb, ki so odgovorne za resničnost podatkov v prospektu v smislu 23. člena zakona o trgu vrednostnih papirjev (Uradni list RS, št. 56/99 in 52/02).«
44. člen
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 124-1/9-10/2002
Ljubljana, dne 18. decembra 2002.
Predsednik
Strokovnega sveta
Agencije za trg vrednostnih papirjev
dr. Miha Juhart l. r.
