Na podlagi četrtega odstavka 53. člena in 54. člena zakona o deviznem poslovanju (Uradni list RS, št. 23/99 in 35/01), 3. točke sklepa o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji (Uradni list RS, št. 11/03) in tretjega odstavka 29. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) izdaja guverner Banke Slovenije

Guverner Banke Slovenije določi z navodili metodologijo, način in roke poročanja.

Obvezniki poročanja po tem navodilu so pooblaščeni udeleženci trga vrednostnih papirjev, banke, zavarovalnice, investicijske družbe, vzajemni skladi, pokojninske družbe, vzajemni pokojninski skladi, Kapitalska družba in Slovenska odškodninska družba.
Obvezniki poročanja so tudi rezidenti, izdajatelji dolžniških vrednostnih papirjev v tujini.

Predmet poročanja so posli z vrednostnimi papirji iz 10. in 11. člena zakona o deviznem poslovanju.
Pooblaščeni udeleženci trga vrednostnih papirjev poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju in v portfelju strank. Ostali obvezniki poročanja opredeljeni v prvem odstavku 2. točke tega navodila poročajo o vrednostnih papirjih v lastnem portfelju. V primeru, da kot stranke pri pooblaščenih udeležencih nastopajo ostali obvezniki poročanja opredeljeni v prvem odstavku 2. točke tega navodila, se morajo le-ti s pooblaščenimi udeleženci dogovoriti kdo poroča o posameznih portfeljih.
Predmet poročanja izdajateljev dolžniških vrednostnih papirjev v tujini so stanja, izdaje oziroma prodaje, zapadlosti in tokovi obresti dolžniških vrednostnih papirjev, izdanih v tujini.

Obvezniki poročanja iz prvega odstavka 2. točke tega navodila, so dolžni mesečno poročati Banki Slovenije tudi v primeru, da še ne opravljajo poslov, ki so predmet poročanja. Izpolnijo prazno poročilo oziroma vrsto poročila 9 (izpolnijo samo točke od 1.1. do 1.3. poročila).

Obvezniki poročanja poročajo v elektronski obliki v formatu, predpisanem z navodilom o načinu dostavljanja podatkov o poslih z vrednostnimi papirji.

Obvezniki poročanja predložijo Banki Slovenije mesečna poročila do 10. v mesecu za pretekli mesec.

Obvezniki poročanja so dolžni Banki Slovenije sporočiti kontaktne podatke in njihove spremembe.

Obvezniki poročanja pri sestavi poročila uporabljajo šifrante, ki so sestavni del tega navodila. Poročilo mora biti izpolnjeno v tisoč tolarjih. Vrednosti v tujih valutah se preračunajo v tolarje po srednjem tečaju Banke Slovenije.

Zapis v poročilu se nanaša na posamezen vrednostni papir posameznega imetnika. V primeru, da so imetniki vrednostnega papirja iz sektorja prebivalstva (S.14 ali S.24) ali neprofitnih organizacij (S.15 ali S.25), je potrebno za vse imetnike iz posameznega sektorja in iste države, ki imajo naložbe v istem vrednostnem papirju, pripraviti agregatni zapis.

Rezidenti, ki izdajajo, prodajajo ali vpeljujejo vrednostne papirje v tujini in izdajatelji lastniških vrednostnih papirjev, na podlagi katerih so bila v tujini izdana globalna potrdila o lastništvu (GDR), so dolžni Banki Slovenije posredovati prospekt oziroma podrobnejše podatke.
Enako velja tudi za nerezidente, ki izdajajo, prodajajo ali vpeljujejo vrednostne papirje v Sloveniji.

Vsebina poročila
(1.) SPLOŠNI PODATKI
(1.1.) Leto in mesec: Štirimestna oznaka leta in dvomestna oznaka meseca, na katera se nanaša poročilo (llllmm).
(1.2.) Matična številka obveznika poročanja: Matična številka obveznika poročanja iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES).
(1.3.) Vrsta poročila:
– 1 – poročilo pooblaščenega udeleženca, banke, zavarovalnice, investicijske družbe, vzajemnega sklada, pokojninske družbe, vzajemnega pokojninskega sklada ali drugega institucionalnega investitorja, za svoj račun;
– 2 – poročilo pooblaščenega udeleženca, za račun stranke;
– 3 – poročilo izdajatelja dolžniškega vrednostnega papirja v tujini;
– 9 – prazno poročilo.
(1.4.) Oblika posla:
– SRN – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani rezidentov in v lasti nerezidentov;
– SNR – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti rezidentov;
– SNN – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti nerezidentov;
– TNR – vrednostni papirji izdani v tujini s strani nerezidentov in v lasti rezidentov;
– TRN – vrednostni papirji izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti nerezidentov;
– TRR – vrednostni papirji izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti rezidentov.
(1.5.) Država stranke: ISO koda države stranke.
(1.6.) Naziv strank: Vpiše se naziv stranke. V primeru strank iz sektorjev prebivalstva ali neprofitnih organizacij, ki so tudi predmet agregacije (9. točka tega navodila), pa se pod naziv stranke vpiše enako kot v polju 1.8. sektor stranke (S.14, S.24, S.15 ali S.25).
(1.7.) Matična številka stranke: Matična številka stranke rezidenta iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES), številka 5980003 za domačo fizično osebno in prazno polje, kadar je stranka nerezident.
(1.8.) Sektor stranke: Sektor stranke po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(2.) VREDNOSTNI PAPIR
(2.1.) Država izdajatelja: ISO koda države izdajatelja.
(2.2.) Naziv izdajatelja
(2.3.) Matična številka izdajatelja: Matična številka izdajatelja rezidenta iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES) in prazno polje za izdajatelja nerezidenta.
(2.4.) Sektor izdajatelja: Sektor izdajatelja po šifrantu, ki je sestavni del tega navodila.
(2.5.) ISIN koda vrednostnega papirja
(2.6.) Oznaka vrednostnega papirja: Vpiše se oznaka vrednostnega papirja na domačem trgu (v primeru, da je vrednostni papir vpisan v KDD, se vpiše oznaka vrednostnega papirja, ki jo določi KDD) ali na tujem trgu ali oznaka iz šifranta domačih vrednostnih papirjev, izdanih v tujini, ki je sestavni del tega navodila.
(2.7.) Vrsta vrednostnega papirja: CFI kode po standardu ISO 10962. Obvezno je izpolniti vsaj prvi dve mesti kode.
(2.8.) Število izdanih lotov: Število vseh izdanih lotov vrednostnega papirja.
(2.9.) Valuta nominalne vrednosti: ISO koda valute v kateri je izražena nominalna vrednost.
(2.10.) Nominalna vrednost lota: Nominalna vrednost lota vrednostnega papirja v valuti 2.9.
(3.) PORTFELJ VREDNOSTNEGA PAPIRJA V MESECU NA KATEREGA SE NANAŠA POROČILO
(3.1.) Začetno stanje: V poročilu vrste 1 ali 2 (iz točke 1.3. tega poročila) se vpiše stanje portfelja vrednostnega papirja na koncu predhodnega meseca po tržni ceni v tisoč SIT (pri kuponskih obveznicah se upošteva tržna vrednost glavnice brez natečenih obresti), v poročilu vrste 3 pa nominalna vrednost že prej izdanih vrednostnih papirjev v tisoč SIT. Začetno stanje mora biti v vseh primerih enako končnemu stanju v predhodnem poročilu.
(3.2.) Izdaja (ali nakup na primarnem trgu): V poročilu vrste 3 (iz točke 1.3. tega poročila) se vpiše nominalna vrednost emisije vrednostnega papirja v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT, v poročilu vrste 1 ali 2 pa se vpiše tržna vrednost nakupov vrednostnih papirjev na primarnem trgu v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT.
(3.3.) Dospetje: Nominalna vrednost glavnice vrednostnega papirja, zapadle v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT.
(3.4.) Nakup (na sekundarnem trgu): Tržna vrednost nakupov vrednostnega papirja v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT (ne vpisujejo se nakupi vrednostnih papirjev na primarnem trgu, če so že vpisani v točki 3.2. tega poročila).
(3.5.) Prodaja (na sekundarnem trgu): Tržna vrednost prodaj vrednostnega papirja v mesecu poročanja v tisoč SIT.
(3.6.) Druge spremembe: Vključujejo spremembe deviznega tečaja, spremembe tržne cene vrednostnega papirja in ostale spremembe (npr. prenos portfelja na drugega obveznika poročanja, prenos na trgovalni račun) v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT. Vrednosti drugih sprememb so lahko pozitivne ali negativne.
(3.7) Končno stanje: V poročilu vrste 1 ali 2 (iz točke 1.3. tega poročila) se vpiše stanje portfelja vrednostnega papirja na koncu meseca poročanja po tržni ceni v tisoč SIT (pri kuponskih obveznicah se upošteva tržna vrednost glavnice brez natečenih obresti), v poročilu vrste 3 pa nominalna vrednost stanja izdanih vrednostnih papirjev na koncu meseca poročanja v tisoč SIT.
Po vnosu vrednosti v točke 3.1. do 3.7. je potrebno preveriti kontrolno enačbo:
3.1 + 3.2 – 3.3 + 3.4 – 3.5 + 3.6 = 3.7.
(3.8.) Dohodek: Dividende, izplačane v mesecu na katerega se nanaša poročilo, v tisoč SIT. Pri obrestih so v poročilih 1 in 2 možne pozitivne vrednosti (prejem natečenih obresti ob prodaji obveznic ali prejem obresti izplačanih s strani izdajatelja) ali negativne vrednosti (plačilo natečenih obresti ob nakupu obveznic). V poročilu 3 izdajatelji dolžniških vrednostnih papirjev v tujini vpišejo izplačane obresti s pozitivnim predznakom.
(3.9.) Provizija: Znesek provizije, ki je bil plačan v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT. V to polje se vpiše samo provizija, ki jo rezident plača nerezidentu ob nakupu vrednostnega papirja v tujini ali provizija, ki jo nerezident plača rezidentu ob nakupu vrednostnega papirja v Sloveniji.
(3.10.) Davek: Davek, ki je bil plačan na podlagi vrednostnega papirja iz poročila v mesecu na katerega se nanaša poročilo v tisoč SIT. V to polje se vpiše samo davek povezan z vrednostnim papirjem iz poročila, ki ga rezident plača v tujini ali davek, ki ga nerezident plača v Sloveniji.
(3.11.) Število lotov: V poročilu vrste 1 ali 2 (iz točke 1.3. tega poročila) se vpiše končno stanje portfelja (iz točke 3.7. tega poročila) v lotih vrednostnega papirja, v poročilu vrste 3 pa končno stanje izraženo v lotih izdanih vrednostnih papirjev na koncu meseca na katerega se nanaša poročilo.
(3.12.) Neposredne naložbe: Polje neposredne naložbe se izpolnjuje samo v primerih vrste poročil 1 ali 2 (iz točke 1.3. tega poročila). V primeru neposredne naložbe se vpiše številko 1, v ostalih primerih pa številko 0. Za neposredno naložbo se štejejo naložbe v lastniške vrednostne papirje, pri katerih investitor konec meseca na katerega se nanaša poročilo razpolaga z 10% ali večjim deležem v lastniški strukturi izdajatelja vrednostnega papirja.
(3.13.) Država trga: ISO koda države trga. V poročilu vrste 3 (iz točke 1.3. tega poročila) se vpiše država, kjer so bili vrednostni papirji izdani.
(3.14.) Valuta posla: ISO koda valute posla.

Primeri izpolnitve poročila o poslovanju z vrednostnimi papirji
V tabeli je prikazanih 6 različnih primerov, kako mora biti izpolnjeno poročilo:
Primera A in B predstavljata trgovanje rezidenta z vrednostnimi papirji izdajatelja nerezidenta na tujem trgu (oblika posla TNR). V primeru A gre za vrsto poročila 1 in v primeru B za vrsto poročila 2.
Primer C predstavlja trgovanje na domačem trgu z vrednostnim papirjem izdajatelja rezidenta s strani domačega pooblaščenega udeleženca za stranko nerezidenta (vrsta poročila 2, oblika posla SRN).
Primer D predstavlja trgovanje domačega pooblaščenega udeleženca na tujem trgu s papirji izdajateljev rezidentov (npr. evroobveznice, GDR…) za stranko rezidenta (vrsta poročila 2, oblika posla TRR).
Primer E predstavlja poročilo rezidenta, izdajatelja dolžniških vrednostnih papirjev v tujini (vrsta poročila 3, oblika posla TRN).
Primer F predstavlja prazno poročilo (vrsta poročila 9), ki ga izpolnijo obvezniki poročanja, ki v mesecu na katerega se nanaša poročilo niso opravljali poslov z vrednostnimi papirji, ki so predmet poročanja.

Seznam šifrantov, potrebnih za izpolnitev navodila:
Šifrant držav: ISO 3166, uporaba trimestne črkovne kode (primer: SVN za Slovenijo)
Šifrant valut: ISO 4217, uporaba numerične kode (primer: 705 za slovenski tolar)
Šifrant vrednostnih papirjev vpisanih v KDD (kode določi KDD)
Šifrant vrste poročila:
1 – poročilo pooblaščenega udeleženca, banke, zavarovalnice, investicijske družbe, vzajemnega sklada, pokojninske družbe, vzajemnega pokojninskega sklada ali drugega institucionalnega investitorja, za svoj račun
2 – poročilo pooblaščenega udeleženca, za račun stranke
3 – poročilo izdajatelja dolžniškega vrednostnega papirja v tujini
9 – prazno poročilo
Šifrant oblike posla:
SRN – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani rezidentov in v lasti nerezidentov
SNR – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti rezidentov
SNN – vrednostni papirji izdani v Sloveniji s strani nerezidentov in v lasti nerezidentov
TNR – vrednostni papirji izdani v tujini s strani nerezidentov in v lasti rezidentov
TRN – vrednostni papirji izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti nerezidentov
TRR – vrednostni papirji izdani v tujini s strani rezidentov in v lasti rezidentov
Šifrant sektorjev: Šifrant sektorjev rezidentov je pripravljen v skladu z Uredbo o uvedbi in uporabi standardne klasifikacije institucionalnih sektorjev (Uradni list RS, št. 56/98), šifrant sektorjev nerezidentov pa smiselno povzema logiko uporabljeno pri sektorizaciji rezidentov.
Sektorji rezidentov:
S.11 – nefinančne družbe
S.121 – centralna banka
S.122 – druge denarne finančne institucije (vključuje banke, hranilnice, hranilno-kreditne službe)
S.123 – drugi finančni posredniki, razen zavarovalnic in pokojninskih skladov (vključujejo tudi vzajemne sklade in investicijske družbe)
S.124 – pomožne finančne dejavnosti (vključuje tudi borznoposredniške družbe)
S.125 – zavarovalnice in pokojninski skladi (vključujejo tudi vzajemne pokojninske sklade in pokojninske družbe)
S.13 – država
S.14 – prebivalstvo
S.15 – neprofitne organizacije
Sektorji nerezidentov:
S.21 – nefinančne družbe
S.221 – centralne banke
S.222 – druge denarne finančne institucije
S.223 – drugi finančni posredniki, razen zavarovalnic in pokojninskih skladov (vključuje tudi odprte in zaprte investicijske sklade)
S.224 – pomožne finančne dejavnosti
S.225 – zavarovalnice in pokojninski skladi
S.23 – države
S.24 – prebivalstvo
S.25 – neprofitne organizacije
Šifrant vrste vrednostnih papirjev: CFI kode po standardu ISO 10962
Šifrant domačih vrednostnih papirjev izdanih v tujini:
Dolžniški vrednostni papirji Republike Slovenije izdani v tujini:
NFA2USD – obveznice po NFA 2. serije v USD, izdane 11.06.1996
NFA2EUR – obveznice po NFA 2. serije v EUR, izdane 11.06.1996
EUR2 – evroobveznice RS v EUR, izdane 16.06.1997
EUR3 – evroobveznice RS v EUR, izdane 27.05.1998
EUR4 – evroobveznice RS v EUR, izdane 18.03.1999
EUR5 – evroobveznice RS v EUR, izdane 24.03.2000
EUR6 – evroobveznice RS v EUR, izdane 11.04.2001

Obvezniki poročanja, ki so le to postali šele z novim sklepom o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji (Uradni list RS, št. 11/03), so dolžni pripraviti prvo poročilo za mesec februar 2003.

Z dnem, ko začne veljati to navodilo, preneha veljati navodilo za izvajanje sklepa o poročanju o poslih z vrednostnimi papirji (Uradni list RS, št. 50/99).

To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu RS.