Na podlagi 110.a člena zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) izdaja minister za finance

Ta pravilnik ureja pravila, pod katerimi lahko po vzpostavitvi sistemov enotnega zakladniškega računa na ravni države oziroma občin posredni uporabniki državnega in občinskih proračunov ter ožji deli občin, ki so pravne osebe (v nadaljevanju: pravne osebe) nalagajo prosta denarna sredstva.

Prosta denarna sredstva so denarna sredstva, ki še niso uporabljena skladno z dejavnostjo posamezne pravne osebe in ostanejo na podračunu, vključenem v sistem enotnega zakladniškega računa, po plačilu obveznosti na določen dan.

Pravna oseba lahko do določitve roka o njeni vključitvi v sistem enotnega upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi enotnega zakladniškega računa samostojno upravlja s prostimi denarnimi sredstvi.
Z določitvijo roka iz prejšnjega odstavka je določen tudi skrajni datum zapadlosti posamezne nove vezave oziroma plasiranja prostih denarnih sredstev pravne osebe, ki se vključuje v sistem enotnega upravljanja v sistemu enotnega zakladniškega računa države oziroma občine.

Pri nalaganju prostih denarnih sredstev so dolžne pravne osebe spoštovati načela varnosti, likvidnosti in donosnosti. Prosta denarna sredstva se nalagajo skladno s splošnimi predpisi in akti, ki urejajo upravljanje za posamezno pravno osebo.

Posredni uporabniki državnega proračuna so dolžni Ministrstvu za finance ponuditi prosta denarna sredstva, katerih znesek je enak ali višji od 100,000.000 SIT, pred deponiranjem ali nalaganjem teh sredstev v vrednostne papirje, razen v primeru nalaganja v vrednostne papirje Republike Slovenije.
Za pogoje in način ponudbe prostih denarnih sredstev iz prvega odstavka se smiselno uporablja pravilnik, ki ureja upravljanje z likvidnostjo v sistemu enotnega zakladniškega računa, v delu, ki se nanaša na vloge denarnih sredstev.
Posredni uporabniki občinskega proračuna in ožji deli občin, ki so pravne osebe, so dolžni za finance pristojnemu organu občinske uprave na njegovo zahtevo ponuditi prosta denarna sredstva pred deponiranjem ali nalaganjem teh sredstev v vrednostne papirje.

Do vzpostavitve ustrezne računalniške podpore v Upravi Republike Slovenije za javna plačila se za napovedovanje vlog uporablja obrazec za napoved vloge, ki ga posredni uporabnik državnega proračuna posreduje Ministrstvu za finance. Obrazec za napoved vloge je priloga tega pravilnika in je njegov sestavni del.

Pogodbe, ki jih pravna oseba sklene za vezavo prostih denarnih sredstev do določitve roka za vključitev v sistem enotnega upravljanja, ostanejo v veljavi do izteka roka, za katerega so bile sklenjene.

Z uveljavitvijo tega pravilnika preneha veljati pravilnik o nalaganju prostih denarnih sredstev posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov ter ožjih delov občin, in so pravne osebe (Uradni list RS, št. 56/02).

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.