Na podlagi drugega, tretjega in četrtega odstavka 13. člena ter prvega odstavka 31. člena zakona o Banki Slovenije (Uradni list RS, št. 58/02 in 85/02) in 3. točke sklepa o poročanju podatkov za namene statistike finančnih računov (Uradni list RS, št. 66/03) izdaja guverner Banke Slovenije
N A V O D I L O
za izvajanje sklepa o poročanju podatkov
za namene statistike finančnih računov
I. SPLOŠNO
1. Navodilo določa metodologijo, način in roke poročanja letnih podatkov za namene statistike finančnih računov.
2. Predmet poročanja so letna poročila o stanju finančnih sredstev in obveznosti ter letna poročila o transakcijah v finančnih sredstvih in obveznostih, ki jih imajo obvezniki poročanja kot terjatev ali obveznost do drugih enot po posameznih finančnih instrumentih.
3. Letna poročila za potrebe Banke Slovenije zbira Agencija za javnopravne evidence in storitve (AJPES).
4. Obvezniki poročanja predložijo letna poročila po tem navodilu do 31. marca tekočega leta.
5. V letnih poročilih se poročajo podatki o stanju konec preteklega leta (stanje na 31. 12. llll) in podatki o transakcijah v preteklem letu.
6. Obvezniki poročanja poročajo v elektronski obliki v skladu z vsebino poročila, ki je predpisana s tem navodilom. Tehnična navodila poročanja predpiše AJPES.
7. Poročajo se zneski v tisočih SIT.
II. IZPOLNJEVANJE POROČILA
8. Vsebina poročila
-----------------------------------------------
Stolpec Ime stolpca
-----------------------------------------------
1 Obdobje
2 Matična številka obveznika poročanja
3 Naziv obveznika poročanja
4 Sektor obveznika poročanja
5 Tip podatka
6 Vrsta postavke
7 Oznaka finančnega instrumenta
8 Nasprotni sektor
9 Vrednost
-----------------------------------------------
(1) Obdobje
Vpiše se obdobje, za katerega se poroča, in sicer:
llll – za leto: vpiše se štirimestna oznaka za leto.
(2) Matična številka obveznika poročanja
Vpiše se matična številka iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES).
(3) Naziv obveznika poročanja
Vpiše se polni naziv obveznika poročanja.
(4) Sektor obveznika poročanja
Vpiše se oznaka sektorja obveznika poročanja. Šifrant sektorja obveznika poročanja je naslednji:
-------------------------------------------------------
(Oznaka sektorja) (Naziv sektorja/podsektorja)
-------------------------------------------------------
S.11 Nefinančne družbe
S.121 Centralna banka (Banka Slovenije)
S.122 Druge denarne finančne institucije
S.123 Drugi finančni posredniki razen
zavarovalnic in pokojninskih skladov
S.124 Pomožni finančni posredniki
S.125 Zavarovalnice in pokojninski skladi
S.1311 Enote centralne države
S.1313 Enote lokalne države
S.1314 Skladi socialnega zavarovanja
-------------------------------------------------------
(5) Tip podatka
Tip podatka opredeljuje ali gre za stanje ali za transakcijo.
Vpiše se:
ST – stanje
TR – transakcija
(6) Vrsta postavke
Vrsta postavke opredeljuje ali gre za finančno sredstvo ali za obveznost.
Vpiše se:
FSR – finančno sredstvo
OBV – obveznost
(7) Oznaka finančnega instrumenta
Vpiše se oznaka finančnega instrumenta, ki opredeljuje posamezno kategorijo ali pod-kategorijo finančnega instrumenta. Šifrant oznak finančnih instrumentov:
-----------------------------------------------------------------
(Oznaka (Naziv instrumenta)
finančnega
instrumenta)
-----------------------------------------------------------------
1 Monetarno zlato in SDR
2 Gotovina in vloge
21 Gotovina
22 Prenosljive vloge
29 Druge vloge
3 Vrednostni papirji razen delnic
33 Vrednostni papirji, razen delnic brez izvedenih
finančnih instrumentov
331 Kratkoročni
332 Dolgoročni
34 Izvedeni finančni instrumenti
4 Posojila
41 Kratkoročna
42 Dolgoročna
5 Delnice in drugi lastniški kapital
51 Delnice in drugi lastniški kapital, razen
investicijskih kuponov vzajemnih skladov, enot
premoženja vzajemnih pokojninskih skladov in
delnic investicijskih družb
511 Delnice, ki kotirajo
512 Delnice, ki ne kotirajo
513 Drugi lastniški kapital
52 Investicijski kuponi vzajemnih skladov, enote
premoženja vzajemnih pokojninskih skladov in
delnice investicijskih družb
6 Zavarovalno tehnične rezervacije
61 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah
življenjskega zavarovanja in v rezervacijah
pokojninskih skladov
611 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah
življenjskega zavarovanja
612 Neto lastniški kapital gospodinjstev v rezervacijah
pokojninskih skladov
62 Predplačila zavarovalnih premij in rezervacije za
odprte terjatve
7 Druge terjatve
71 Trgovinski krediti in avansi
79 Drugo
-----------------------------------------------------------------
(8) Nasprotni sektor
Vpiše se oznaka nasprotnega sektorja, do katerega ima obveznik poročanja terjatev oziroma obveznost.
Šifrant nasprotnih sektorjev:
---------------------------------------------------------------
(Oznaka sektorja) (Naziv nasprotnega sektorja)
---------------------------------------------------------------
S.0 Domače gospodarstvo (Slovenija) in
ostali svet (tujina)
S.1 Domače gospodarstvo (Slovenija)
S.11 Nefinančne družbe
S.12 Finančne družbe
S.121 Centralna banka (Banka Slovenije)
S.122 Druge denarne finančne institucije
S.123 Drugi finančni posredniki razen zavarovalnic
in pokojninskih skladov
S.124 Pomožni finančni posredniki
S.125 Zavarovalnice in pokojninski skladi
S.13 Sektor države
S.1311 Enote centralne države
S.1313 Enote lokalne države
S.1314 Skladi socialnega zavarovanja
S.14 Gospodinjstva
S.15 Neprofitni izvajalci storitev gospodinjstvom
S.2 Ostali svet (tujina)
S.21 Evropska unija (EU)
S.2111 Evropska monetarna unija (EMU)
S.2112 Ostale članice EU
S.22 Drugi
---------------------------------------------------------------
(9) Vrednost
Vpiše se vrednost stanj in transakcij v tisočih SIT. V primeru transakcij se obvezno vpiše pred vrednostjo predznak.
9. Obvezniki poročanja pri poročanju upoštevajo podrobna vsebinska navodila, ki vključujejo:
1. Navodilo za ugotavljanje transakcij,
2. Navodilo za izpolnjevanje podatkov po sektorjih,
3. Navodilo za izpolnjevanje podatkov po finančnem instrumentu:
3.1 Navodilo o razvrščanju finančnih instrumentov,
Navedbe kontov kot usmeritve za poročanje.
3.2 Navodilo za vrednotenje finančnih instrumentov:
Vrednotenje stanj,
Vrednotenje transakcij.
4. Obrazci za izpolnjevanje podatkov.
10. Podrobna vsebinska navodila za poročanje bodo dostopna najkasneje od 1. oktobra na spletni strani Banke Slovenije (dostopna tudi preko spletne strani AJPES).
11. Prvo poročilo po tem navodilu je potrebno poročati AJPES v novembru 2003 s podatki stanj za konec leta 2001 in za konec leta 2002 ter s podatki transakcij za leto 2002.
12. To navodilo začne veljati z dnem objave v Uradnem listu.
Ljubljana, dne 28. julija 2003.
Guverner
Banke Slovenije
Mitja Gaspari l. r.