Na podlagi sedme alinee prvega odstavka 323. člena zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 106/99, 72/00, 124/00, 109/01 in 26/03) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

Ta sklep določa podrobnejšo vsebino letnega poslovnega poročila (v nadaljnjem besedilu: letno poročilo) vzajemnega pokojninskega sklada.

Letno poročilo vzajemnega pokojninskega sklada vsebuje:
1. predstavitev vzajemnega pokojninskega sklada,
2. pomembnejše podatke o poslovanju vzajemnega pokojninskega sklada,
3. računovodske izkaze vzajemnega pokojninskega sklada in pojasnila k računovodskim izkazom,
4. poslovno poročilo upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada,
5. povzetek letnega poslovnega poročila.

Predstavitev vzajemnega pokojninskega sklada zajema predvsem informacije o:
– ustanovitelju vzajemnega pokojninskega sklada,
– upravljavcu vzajemnega pokojninskega sklada, predvsem splošne informacije o upravljavcu: firma, sedež, datum ustanovitve, podatke o dovoljenju in obsegu dovoljenja za opravljanje dejavnosti upravljavca pokojninskega sklada, številu zaposlenih, številu poslovnih enot, članih uprave in nadzornega sveta, podatke o delničarjih in lastnikih kvalificiranih deležev, podatke o kapitalu in izpolnjevanju kapitalskih zahtev, podatke o rezultatih poslovanja za obdobje treh let, podatke o odgovornih osebah, vrsti in obsegu njihovih pooblastil, pomembnejše spremembe v poslovanju upravljavca oziroma sestavi njegovih organov upravljanja v poslovnem letu, podatke o pogodbenih partnerjih upravljavca, ki se nanašajo na poslovanje vzajemnega pokojninskega sklada (skrbnik, borznoposredniške družbe…),
– upravljavcu premoženja vzajemnega pokojninskega sklada, v primeru, da je sklenjena pogodba v skladu s 317. členom zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju, predvsem splošne informacije o družbi za upravljanje in datum sklenitve pogodbe o prenosu premoženja v upravljanje med upravljavcem in družbo za upravljanje ter o obveznostih družbe za upravljanje po tej pogodbi,
– dovoljenju za oblikovanje vzajemnega pokojninskega sklada,
– pravilih upravljanja vzajemnega pokojninskega sklada in pokojninskih načrtih, predvsem številko in datum izdaje odločbe o odobritvi pokojninskega načrta, če ga je odobril minister, pristojen za delo, informacijo o spremembi pravil oziroma pokojninskega načrta med poslovnim letom, navedbo, ali je spremembo odobril minister, pristojen za delo, in pojasnilo o učinkih sprememb pravil oziroma pokojninskega načrta na pravice in obveznosti člana vzajemnega pokojninskega sklada, številko in datum vpisa pokojninskega načrta v poseben register pri davčnem organu.

(1) Pomembnejši podatki o poslovanju vzajemnega pokojninskega sklada zajemajo zlasti podatke in pojasnila o:
– številu članov vzajemnega pokojninskega sklada, sestavi članstva po starosti, spolu in številu novih članov v poslovnem letu, številu rednih in izrednih prenehanj članstva v vzajemnem pokojninskem skladu v poslovnem letu, številu članov, ki so zadržali pravice iz vplačanih enot premoženja na svojem osebnem računu,
– izplačilih odkupnih vrednosti zaradi rednega oziroma izrednega prenehanja članstva,
– zadržanju pravic članov iz vplačanih enot na osebnem računu,
– plačilu premije za posamezne vrste pravic dodatnega pokojninskega zavarovanja,
– številu zavarovancev, ki jim zavarovanje miruje,
– obseg enot premoženja v mirovanju na zadnji dan leta, za katerega se poročilo sestavlja,
– proviziji upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada, vstopnih in izstopnih stroških ter ostalih stroških vzajemnega pokojninskega sklada,
– sredstvih vzajemnega pokojninskega sklada, skupni čisti vrednosti sredstev, čisti vrednosti sredstev, povprečni čisti vrednosti sredstev,
– gibanju vrednosti enote premoženja in odkupni vrednosti enote premoženja v poslovnem letu,
– rezultatu poslovanja s sredstvi članov sklada, doseganju dejanskega in zajamčenega donosa v poslovnem letu ter obsegu vplačil sredstev upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada zaradi nedoseganja zajamčenega donosa.
(2) Vzajemni pokojninski sklad prikaže podatke in informacije iz tega člena za obdobje treh let. Podatki, ki se nanašajo na stanje, se prikažejo po stanju na dan 31. decembra posameznega leta, podatki, ki se nanašajo na obdobje, pa se prikažejo za obdobje celega posameznega leta.
(3) Med pomembnejšimi podatki vzajemnega pokojninskega sklada se lahko prikaže tudi druge podatke in informacije, za katere upravljavec sklada meni, da so pomembni za predstavitev vzajemnega pokojninskega sklada, njegovega poslovanja in rezultatov poslovanja.

(1) Letno poročilo obsega naslednje računovodske izkaze:
– bilanco stanja,
– izkaz poslovnega izida,
– izkaz finančnega izida,
– izkaz premoženja in sestave naložb,
– izkaz gibanja vrednosti enote premoženja in števila enot premoženja v obtoku in pojasnila k računovodskim izkazom.
(2) Letni računovodski izkazi morajo biti opremljeni s podpisi odgovornih oseb iz druge alinee prvega odstavka 3. člena tega sklepa.

(2) Upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada v svojem poročilu predstavi pošten prikaz razvoja poslovanja in položaja vzajemnega pokojninskega sklada.
(3) V poročilu opiše tudi pomembne poslovne dogodke, ki so nastopili po koncu poslovnega leta in pričakovani razvoj vzajemnega pokojninskega sklada.

(1) V povzetku letnega poročila upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada povzame na jasen in razumljiv način poslovanje in rezultate poslovanja vzajemnega pokojninskega sklada v poslovnem letu. Namen povzetka letnega poročila je informiranje članov vzajemnega pokojninskega sklada.
(2) V povzetku letnega poročila morajo biti navedeni tudi:
– ime časopisa, v katerem se objavljajo podatki o donosu in vrednosti enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada, v primeru, da upravljavec omenjene podatke posreduje v objavo,
– naslov in telefonska številka osebe, zaposlene pri upravljavcu vzajemnega sklada, pri katerem lahko član dobi dodatne informacije in obrazložitve,
– naslov upravljavca vzajemnega pokojninskega sklada, na katerem je možno dobiti na vpogled letno poročilo,
– navedbo, da je letno poročilo na vpogled tudi pri delodajalcu v primeru, da pokojninski načrt, ki ga izvaja sklad, financira delodajalec.
(3) Podatki in informacije, navedeni v povzetku letnega poročila, morajo biti enaki tistim, ki so navedeni v letnem poročilu.

(1) Upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada mora predložiti revidirano letno poročilo za preteklo poslovno leto Agenciji za trg vrednostnih papirjev najkasneje do 30. maja tekočega leta.
(2) V primeru, da delodajalec financira pokojninski načrt, mora upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada predložiti revidirano letno poročilo v rokih iz prejšnjega odstavka tega člena tudi delodajalcu.
(3) Revidirano letno poročilo mora biti na vpogled članom vzajemnega pokojninskega sklada na sedežu upravljavca sklada.

Upravljavec vzajemnega pokojninskega sklada mora povzetek revidiranega letnega poročila za preteklo poslovno leto poslati vsem članom vzajemnega pokojninskega sklada najkasneje do 15. junija tekočega leta.

Z dnem uveljavitve tega sklepa preneha veljati Sklep o podrobnejši vsebini letnega poslovnega poročila vzajemnega pokojninskega sklada (Uradni list RS, št. 61/00).

Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.