Na podlagi 68., 69., 70. in 110.a člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU in 110/02 – ZDT-B) izdaja minister za finance

Ta pravilnik predpisuje enotni način vpisovanja podatkov v plačilne naloge:
1. za vsa plačila v breme oziroma v dobro (v nadaljnjem besedilu: plačila):
a) zakladniškega podračuna enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: ZP),
b) podračuna posrednega uporabnika državnega oziroma občinskega proračuna, vključenega v sistem enotnih zakladniških računov, povezana z upravljanjem likvidnosti (nalaganje prostih denarnih sredstev in likvidnostno zadolževanje) in
c) podračuna državnega oziroma občinskega proračuna ter neposrednega uporabnika občinskega proračuna, ki je pravna oseba, vključenega v sistem enotnih zakladniških računov (v nadaljnjem besedilu: EZR), povezana z nalaganjem prostih denarnih sredstev;
2. za vsa plačila v dobro podračuna državnega oziroma občinskega proračuna, povezana z likvidnostnim zadolževanjem v sistemu enotnega zakladniškega računa države oziroma občine.

Za vsa plačila iz prejšnjega člena tega pravilnika se uporablja sklic na številko obremenitve oziroma odobritve po modelu 58, razvidnem iz Pregleda in vsebine osnovnih modelov za sklicevanje na številko obremenitve in odobritve ter v pojasnilih za njihovo uporabo, ki je priloga predpisa, ki določa obliko, vsebino in uporabo obrazca za opravljanje tolarskega plačilnega prometa neposrednih in posrednih uporabnikov državnega in občinskih proračunov v Upravi Republike Slovenije za javna plačila. V polje sklicevanja na številko obremenitve oziroma odobritve se vpišejo podatki treh skupin podatkov: P1, P2, P3, ki so ločene z vezajem:
1. skupina P1:
a) šifra proračunskega uporabnika s kontrolno številko po modulu 11 je šifra iz odredbe, ki določa neposredne in posredne uporabnike državnega in občinskih proračunov, oziroma šifra zakladnice po tem pravilniku, (4+1 številčni znak);
2. skupina P2:
a) podkonto razreda 1 ali razreda 2, oziroma številke podkontov prihodkov in odhodkov ter zadolževanja in odplačil po pravilniku, ki določa enotni kontni načrt za proračun, proračunske uporabnike in druge osebe javnega prava, s kontrolno številko po modulu 11 (6+1 številčni znak);
3. skupina P3:
a) šifra vrste posla (2 številčna znaka) in
b) zaporedna številka posla oziroma druga oznaka, kot to določa 5. člen tega pravilnika (6 številčnih znakov).

V prilogi tega pravilnika je III. tabela, ki določa seznam šifer zakladnic države in občin. Te šifre se uporabljajo v prvem polju sklica (P1), to je na mestu, kjer se vpisuje oznaka proračunskega uporabnika, kadar se sklic nanaša na podračun zakladnice države oziroma občine.

V I. tabeli so prikazana pravila uporabe in označevanja posameznih poslov upravljanja likvidnosti v EZR (v nadaljevanju: ULEZR).
1. V prvem stolpcu so navedene šifre vrst poslov (VP), ki so predvideni v ULEZR. Te šifre se vpisujejo na začetni dve mesti tretjega dela sklica (P3). Nekatere šifre vrst poslov se v naslednji vrstici te tabele ponovijo. To so posli, pri katerih se posel zaključi, ko se izvede še denarni tok v obratni smeri.
2. V drugem stolpcu je naziv vrste posla.
3. V tretjem stolpcu je oznaka upravljavca. Možni upravljavci so:
a) zakladnice (ZKL),
b) proračunski uporabniki, ki v skladu s 110a. členom Zakona o javnih financah še niso vključeni v enotno ULEZR (PUU) in
c) za likvidnostno zadolževanje izven EZR (pri poslovni banki) proračunski uporabniki, ki so v skladu s 110a. členom Zakona o javnih financah vključeni v enotno ULEZR (PUU(1)) in niso državni oziroma občinski proračun.
4. V četrtem stolpcu je oznaka, ki pove, ali se obremeni račun upravljavca (ZKL,PUU, PUU(1)) ali račun proračunskega uporabnika – stranke (PU) ali račun poslovne banke (v nadaljnjem besedilu: PB) ali Banke Slovenije (v nadaljnjem besedilu: BS) ali pooblaščenega vpisnika (v nadaljnjem besedilu: PV).
5. V petem stolpcu je oznaka, ki pove, ali se odobri račun upravljavca (ZKL, PUU, PUU(1)) ali račun proračunskega uporabnika – stranke (PU) ali račun PB ali BS ali agenta za enomesečne zakladne menice (v nadaljnjem besedilu: EZM).
6. Naslednji stolpci določajo modele vknjižb tako pri upravljavcu (ZKL, PUU, PUU(1)) kot pri PU-ju, ki je stranka. Podčrtana in v odebeljenem tisku sta konta, ki se vpišeta v drugi del sklica obremenitve (P2) ali sklica odobritve (P2). Glede na oznako stolpca KONTO BREME oziroma KONTO DOBRO, v katerem se nahajata, se vpišeta v sklic obremenitve oziroma odobritve. Kjer je navedena vrednost X, pomeni, da vsebino sklica obremenitve oziroma sklica odobritve določa PB ali BS ali PV za EZM.

V II. tabeli sta prikazana oba sklica plačilne transakcije po modelu 58 za posamezni posel.
1. V prvem stolpcu je navedena šifra vrste posla (VP).
2. V drugem stolpcu je naziv vrste posla.
3. V naslednjih stolpcih so sklopi podatkov sklica obremenitve in sklica odobritve.
a) P1
b) P2
c) P3, v kateri je:
i. yyyyyy – zaporedna številka posla, in sicer le za proračunske uporabnike, vključene v enotno upravljanje likvidnosti EZR, ki jo pri:
– vlogi ali likvidnostnem kreditu PB pridobi PU ali PB od zakladnice in vpiše v P3,
– danem likvidnostnem posojilu ali vezavi depozita vpiše zakladnica.
Tako določena zaporedna številka se uporabi tudi v sklicu ob vračilu vloge, danega likvidnostnega posojila,vezanega depozita ali likvidnostnega kredita ter ob plačilu obresti za posamezno vrsto posla;
ii. MMLLLL – podatek za oznako meseca (MM) in leta (LLLL) opravljenega posla:
– za obresti na stanje podračuna in za obresti na nočni depozit (VP 03 in VP 13) je MM enak oznaki meseca, za katerega se plačujejo obresti, in ne meseca, v katerem se plačujejo obresti,
– za vračilo nočnega depozita (priliv na ZP z VP 10) je MM enak oznaki meseca, v katerem je bil dan nočni depozit, in ne meseca, v katerem se izvede vračilo nočnega depozita;
iii. zzzzzz – oznaka, ki jo prosto določi PU, ali oznaka datuma zapadlosti po sistemu DDMMLL, kjer je DD dan, MM mesec in LL leto;
iv. 00LLLL – podatek za oznako leta (LLLL) pri depozitu iz EZM ob pokrivanju prekoračitve pozitivnega stanja;
v. VPyyyy – oznaka osnovne vrste posla in zadnje štiri številke zaporedne številke osnovnega posla.

Z uveljavitvijo tega pravilnika preneha veljati Pravilnik o načinu vpisovanja podatkov, potrebnih za spremljanje upravljanja z likvidnostjo sistema enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 115/02), uporablja pa se do začetka uporabe tega pravilnika.

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se za vse posle, sklenjene od vključno 3. januarja 2005 dalje.