PRILOGA:
                                I. BILANCA STANJA
 
    Bilanca stanja vzajemnega pokojninskega sklada ima najmanj naslednje postavke:
 
    A) SREDSTVA
    1. Denarna sredstva
    2. Kratkoročni vrednostni papirji
    2.1. Vrednostni papirji domačih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih
      papirjev
      – Državni vrednostni papirji
      – Vrednostni papirji drugih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu
      vrednostnih papirjev
      – Državni vrednostni papirji
      – Vrednostni papirji drugih izdajateljev
    2.2. Vrednostni papirji tujih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih
      papirjev
      – Državni vrednostni papirji
      – Vrednostni papirji drugih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu
      vrednostnih papirjev
      – Državni vrednostni papirji
      – Vrednostni papirji drugih izdajateljev
    3. Dolgoročni vrednostni papirji
    3.1. Vrednostni papirji domačih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih
      papirjev
      – Delnice
      – Obveznice
      ––Državne obveznice
      ––Obveznice drugih izdajateljev
      – Drugi vrednostni papirji
    – Vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu
      vrednostnih papirjev
      – Delnice
      – Obveznice
      ––Državne obveznice
      ––Obveznice drugih izdajateljev
      – Drugi vrednostni papirji
    3.2. Vrednostni papirji tujih izdajateljev
    – Vrednostni papirji, s katerimi se trguje na organiziranem trgu vrednostnih
      papirjev
      – Delnice
      – Obveznice
      ––Državne obveznice
      ––Obveznice drugih izdajateljev
      – Drugi vrednostni papirji
    – Vrednostni papirji, s katerimi se ne trguje na organiziranem trgu
      vrednostnih papirjev
      – Delnice
      – Obveznice
      ––Državne obveznice
      ––Obveznice drugih izdajateljev
      – Drugi vrednostni papirji
    4. Investicijski kuponi vzajemnih skladov in delnice investicijskih družb
    4.1. Investicijski kuponi vzajemnih skladov
    – Investicijski kuponi vzajemnih skladov v Republiki Sloveniji
    – Investicijski kuponi tujih vzajemnih skladov
    4.2. Delnice investicijskih družb
    – Delnice investicijskih družb v Republiki Sloveniji
    – Delnice tujih investicijskih družb
    5. Dana posojila
    5.1. Dana kratkoročna posojila
    – Dana kratkoročna posojila v Republiki Sloveniji
    – Dana kratkoročna posojila v tujini
    5.2. Dana dolgoročna posojila
    – Dana dolgoročna posojila v Republiki Sloveniji
    – Dana dolgoročna posojila v tujini
    6. Depoziti pri bankah
    6.1. Kratkoročni depoziti
    – Kratkoročni depoziti pri bankah v Republiki Sloveniji
    – Kratkoročni depoziti pri bankah v tujini
    6.2. Dolgoročni depoziti
    – Dolgoročni depoziti pri bankah v Republiki Sloveniji
    – Dolgoročni depoziti pri bankah v tujini
    7. Nepremičnine in druge stvarne pravice na nepremičnini
    7.1. Nepremičnine v Republiki Sloveniji
    7.2. Nepremičnine v tujini
    8. Terjatve
    8.1. Terjatve za prodane vrednostne papirje
    8.2. Terjatve za prodane investicijske kupone vzajemnih skladov in delnice
         investicijskih družb
    8.3. Terjatve za obresti in dividende
    8.4. Terjatve za prodane nepremičnine
    8.5. Terjatve do upravljavca za razliko do zajamčenega donosa vzajemnega
         pokojninskega sklada
    8.6. Zapadle neplačane terjatve
    8.7. Druge terjatve
    9. Aktivne časovne razmejitve
    Skupaj sredstva (od 1 do 9)
    10. Zunajbilančna sredstva
 
    B) OBVEZNOSTI DO VIROV SREDSTEV
    1. Kratkoročne obveznosti
    1.1. Kratkoročne obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev, investicijskih
         kuponov vzajemnih skladov in delnic investicijskih družb
    1.2. Kratkoročne obveznosti iz nakupa nepremičnin
    1.3. Kratkoročne obveznosti iz upravljanja s premoženjem vzajemnega
         pokojninskega sklada
    1.4. Kratkoročne obveznosti do upravljavca
    – za provizijo za upravljanje
    – za vstopne stroške
    – za izstopne stroške
    – druge obveznosti do upravljavca
    1.5. Kratkoročne obveznosti do članov vzajemnega pokojninskega sklada za
         vplačano premijo
    1.6. Kratkoročne obveznosti za izplačila odkupne vrednosti enot premoženja
    – zaradi rednega prenehanja članstva v vzajemnem pokojninskem skladu
    – zaradi izrednega prenehanja članstva v vzajemnem pokojninskem skladu
    – zaradi prenosa sredstev v drug pokojninski načrt
    1.7. Kratkoročne obveznosti iz sklenjenih zavarovalnih polic
    – za dodatno družinsko pokojnino
    – za dodatno invalidsko pokojnino
    1.8. Kratkoročne obveznosti za plačilo davkov
    1.9. Druge kratkoročne obveznosti
    2. Prejeti predujmi in varščine
    3. Pasivne časovne razmejitve
    4. Dolgoročne obveznosti
    5. Čisti neiztrženi dobički pri naložbah
    6. Enote premoženja
    6.1. Vplačane enote premoženja
    6.2. Vplačani presežek enot premoženja
    6.3. Prevrednotovalni popravek enot premoženja v zvezi z neiztrženimi
         naložbami
    6.4. Zadržani čisti dobički
    6.5. Čiste izgube
    6.6. Nerazporejeni čisti dobički obračunskega obdobja
    6.7. Čiste izgube obračunskega obdobja
    Skupaj obveznosti do virov sredstev (od 1 do 6)
    7. Zunajbilančne obveznosti do virov sredstev
 
                            II. IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
 
    Izkaz poslovnega izida vzajemnega pokojninskega sklada ima najmanj naslednje
    postavke:
    1. Prihodki od obresti
    1.1. Prihodki od obresti od naložb v Republiki Sloveniji
    1.2. Prihodki od obresti od naložb v tujini
    2. Prihodki od dividend
    2.1. Prihodki od dividend od vrednostnih papirjev domačih izdajateljev
    2.2. Prihodki od dividend od vrednostnih papirjev tujih izdajateljev
    3. Prihodki od najemnin
    3.1. Prihodki od najemnin v Republiki Sloveniji
    3.2. Prihodki od najemnin v tujini
    4. Iztrženi dobički pri naložbah
    5. Prihodki iz vplačil upravljavca za razliko do zajamčenega donosa
    6. Drugi finančni prihodki
    7. Drugi prihodki
    8. Skupaj prihodki (od 1 do 7)
    9. Odhodki za provizijo za upravljanje
    10. Odhodki v zvezi z upravljanjem vzajemnega pokojninskega sklada
    11. Odhodki v zvezi z upravljanjem nepremičnin
    12. Čiste neiztržene izgube pri naložbah
    13. Iztržene izgube pri naložbah
    14. Odhodki za popravke vrednosti naložb
    15. Finančni odhodki
    16. Drugi odhodki
    17. Skupaj odhodki (od 9 do 16)
    18. Čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja (8 minus 17)
 
                            III. IZKAZ FINANČNEGA IZIDA
 
    Izkaz finančnega izida vzajemnega pokojninskega sklada ima najmanj naslednje
    postavke:
    Začetno stanje denarnih sredstev vzajemnega pokojninskega sklada
    + Pritoki od vplačila enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada
    – Odtoki zaradi izplačila odkupne vrednosti enot premoženja vzajemnega
      pokojninskega sklada
    + Prevrednotenje nerazporejenega čistega dobička
    = Čisti pritoki od širitve poslovanja
    + Povečanje naložb
    – Zmanjšanje naložb
    + (-) Sprememba terjatev, obveznosti in časovnih razmejitev
    + (-) Sprememba neiztrženega dobička pri naložbah
    = Čisti pritoki od upravljanja premoženja
    + (-) Nerazporejeni čisti dobiček ali čista izguba obračunskega obdobja
    = Končno stanje denarnih sredstev vzajemnega pokojninskega sklada
 
                      IV. IZKAZ PREMOŽENJA IN SESTAVE NALOŽB
 
    Izkaz premoženja in sestave naložb sklada vsebuje pregled vseh naložb v
    vrednostne papirje in druge finančne inštrumente, v posojila in
    nepremičnine ter druge naložbe. Naložbe se prikazujejo po vrednosti in v
    odstotku od vseh sredstev vzajemnega pokojninskega sklada, in sicer:
    1. Vse naložbe:
    – glede na zakonske omejitve posameznih vrst naložb,
    – po državi izdajatelja, posojilodajalca oziroma prodajalca nepremičnine
    2. Vrednostni papirji:
    – po posameznem izdajatelju,
    – po kakovosti (glede na to, ali se z njimi trguje na organiziranem trgu
      vrednostnih papirjev ali ne).
    3. Terjatve za dana posojila:
    – po posojilojemalcu,
    – po ročnosti posojila (glede na to, ali je posojilo dolgoročno ali
      kratkoročno),
    – po vrsti zavarovanja (z opisom vrste, količine in vrednosti zavarovanja).
    4. Nepremičnine:
    – po vrsti,
    – po lokaciji.
    Posebej se izkažejo naložbe vzajemnega pokojninskega sklada v naslednjih
    pravnih osebah:
    – delodajalcu, ki vplačuje premije v vzajemni pokojninski sklad,
    – upravljavcu vzajemnega pokojninskega sklada,
    – družbi za upravljanje, s katero ima upravljavec sklenjeno pogodbo o prenosu
      premoženja v upravljanje,
    – zavarovalnici, s katero ima vzajemni pokojninski sklad sklenjeno polico v
      imenu in za račun članov.
    V posebnem pregledu je potrebno prikazati tudi vsako naložbo, ki presega 5%
    vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada.
    Postavke v izkazu premoženja se izkazujejo v kosmatih vrednostih. Popravki
    vrednosti se izkazujejo ločeno.
 
                    V. IZKAZ GIBANJA VREDNOSTI ENOTE PREMOŽENJA
                        IN ŠTEVILA ENOT PREMOŽENJA V OBTOKU
 
    Izkaz gibanja vrednosti enote premoženja in števila enot premoženja v obtoku
    ima najmanj naslednje postavke:
    Začetno stanje vrednosti enote premoženja in števila enot premoženja v obtoku
    + Vplačane enote premoženja
    + Presežek vplačanih enot premoženja
    – Izplačane enote premoženja
    +/- Izplačan presežek vplačanih enot premoženja
    + Prevrednotovalni popravek vrednosti enote premoženja
    +/- Zadržani čisti dobički/čiste izgube
    +/- Nerazporejeni čisti dobički/čiste izgube
    = Končno stanje vrednosti enote premoženja in števila enot premoženja v obtoku
 
                      VI. POJASNILA K RAČUNOVODSKIM IZKAZOM
 
    V pojasnilih upravljavec razkrije uporabljene temeljne računovodske usmeritve
    pri izdelovanju računovodskih izkazov vzajemnega pokojninskega sklada:
    – posebnosti vrednotenja premoženja vzajemnega pokojninskega sklada,
    – posebnosti vrednotenja vrednostnih papirjev, s katerimi se ne trguje na
      organiziranem trgu ali pa so nelikvidni oziroma je njih izplačilo odloženo,
      in posebnosti vrednotenja nepremičnin ter
    – pojasni posamezne rešitve in načine vrednotenja.
    V zvezi s pojasnili posameznih rešitev je treba navesti zlasti:
    1. oblikovanje popravkov vrednosti naložb;
    2. informacijo o morebitnih dogodkih po dnevu, na katerega se izdela bilanca
       stanja, ki vplivajo na razumevanje računovodskih izkazov;
    3. druga pojasnila na zahteve pristojnih organov.«