Na podlagi 19. člena statuta Mestne občine Nova Gorica (Ur. objave št. 6/02 in 25/02 in Uradni list RS, št. 38/05), Zakona o financiranju občin (Uradni list RS, št. 80/94, Odločbe US 45/97, 56/98, 1/99, 59/99, 61/99, 79/99 in 89/99 ter Uradni list RS, št. 90/05) in Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02) je Mestni svet Mestne občine Nova Gorica na seji dne 22. 12. 2005 sprejel
O D L O K
o proračunu Mestne občine Nova Gorica za leto 2006
1. člen
S tem odlokom se določa obseg in struktura sredstev za financiranje javne porabe v Mestni občini Nova Gorica v letu 2006, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine ter način in roki poročanja.
Struktura proračuna
2. člen
Proračun sestavljata splošni in posebni del proračuna. Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja.
– A. Bilanca prihodkov in dohodkov:
+----------------------+-----------------+-----------------+
|I. Prihodki | |7.947.670.000 SIT|
+----------------------+-----------------+-----------------+
|70 Davčni prihodki |4.593.300.000 SIT| |
+----------------------+-----------------+-----------------+
|71 Nedavčni prihodki |2.492.000.000 SIT| |
+----------------------+-----------------+-----------------+
|72 Kapitalski prihodki| 572.000.000 SIT| |
+----------------------+-----------------+-----------------+
|73 Prejete donacije | 0 SIT| |
+----------------------+-----------------+-----------------+
|74 Transferni prihodki| 290.370.000 SIT| |
+----------------------+-----------------+-----------------+
+--------------------------------------------+-----------------+
|II. Odhodki |8.116.646.190 SIT|
+--------------------------+-----------------+-----------------+
|40 Tekoči odhodki |1.917.415.210 SIT| |
+--------------------------+-----------------+-----------------+
|41 Tekoči transferi |2.759.588.980 SIT| |
+--------------------------+-----------------+-----------------+
|42 Investicijski odhodki |1.713.400.000 SIT| |
+--------------------------+-----------------+-----------------+
|43 Investicijski transferi|1.726.242.000 SIT| |
+--------------------------+-----------------+-----------------+
+------------------------------------+----------------+
|III. Razlika med prihodki in odhodki|-168.976.190 SIT|
+------------------------------------+----------------+
| | |
+------------------------------------+----------------+
– B. Račun finančnih terjatev in naložb:
+-------------------------------------------------------------+-------------+
|IV. 75. Prejeta vračila danih posojil in prodaja kapitalskih | |
|deležev | |
+-------------------------------------------------------------+-------------+
|Prejeta vračila danih posojil | 29.701.000|
| | SIT|
+-------------------------------------------------------------+-------------+
|Prodaja kapitalskih deležev |5.000.000 SIT|
+-------------------------------------------------------------+-------------+
|Kupnine iz naslova privatizacije | 20.000.000|
| | SIT|
+-------------------------------------------------------------+-------------+
V. 44. Dana posojila in povečanje kapitalskih deležev
+--------------------------------------------------------+--------------+
|Povečanje kapitalskih deležev in naložb | 5.000.000 SIT|
+--------------------------------------------------------+--------------+
|Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih |25.000.000 SIT|
+--------------------------------------------------------+--------------+
| | |
+--------------------------------------------------------+--------------+
|VI. Prejeta minus dana posojila in spremembe kap.deležev|24.701.000 SIT|
| | |
+--------------------------------------------------------+--------------+
– C. Račun financiranja:
+----------------------------------------------------+---------------+
|Zadolževanje | 0 SIT|
+----------------------------------------------------+---------------+
|Prenos namenskih sredstev iz preteklega leta (ocena)|144.275.190 SIT|
+----------------------------------------------------+---------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov.
Sestavni del proračuna je Načrt razvojnih programov.
3. člen
Proračunska rezerva je organizirana kot proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2006 oblikuje v višini 35,000.000 SIT.
Proračunska rezerva se uporablja za namene določene v 48. členu Zakona o javnih financah.
Župan lahko na predlog oddelka za finance samostojno odloča o porabi do 20% letno zbranih razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem pismeno obvesti Mestni svet.
V primerih porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča Mestni svet s posebnim odlokom.
4. člen
Del predvidenih prihodkov proračuna se zadrži kot splošna proračunska rezervacija.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča Mestnemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode in takse za obremenjevanje okolja. Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu se prenesejo v proračun naslednjega leta.
Izvrševanje proračuna
6. člen
Sredstva občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem.
7. člen
Neposredni uporabniki občinskega proračuna so mestni svet, nadzorni odbor, župan, oddelki občinske uprave in krajevne skupnosti. Posredni uporabniki sredstev občinskega proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oziroma soustanovitelj je občina.
Uporabniki občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in odhodkov, računu finančnih terjatev in naložb ter področjih proračunske porabe v skladu s Programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Uporabniki občinskega proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene.
8. člen
Župan lahko s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med posameznimi proračunskimi postavkami praviloma znotraj istega področja porabe po Programski klasifikaciji občinskih proračunov.
Sprememba pri postavki, ki se zmanjšuje ne sme preseči 20% vrednosti celotne postavke in ne zneska 3.000.000 SIT.
Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno primerja s planiranimi stroški.
Župan mora o izvršeni prerazporeditvi takoj poročati predsedniku nadzornega odbora, na prvi naslednji seji pa tudi mestnemu svetu.
9. člen
Pogodbe za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in navodili župana.
Sredstva subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim porabnikom se dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih javnega obveščanja. Način dodelitve in višina dodeljenih sredstev mora biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh.
Pred dodeljevanjem sredstev dotacij, subvencij, posojil in drugih oblik pomoči je potrebno skleniti pogodbo med občino ter proračunskim porabnikom ali neproračunskim porabnikom sredstev.
10. člen
Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v skladu z vladno uredbo in na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba), razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi samo za nakup nepremičnin.
11. člen
Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v višini sprejetih proračunskih postavk. Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih le, če so za ta namen že planirana sredstva v proračunu tekočega leta.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere lahko doseže največ 40% investicijske porabe posameznega podprograma kamor sodi proračunska postavka.
Obseg prevzetih obveznosti za tekočo porabo neposrednih proračunskih porabnikov lahko znaša največ 25% tekoče porabe posameznega podprograma kamor sodi proračunska postavka.
Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega porabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega podprograma za tekočo oziroma investicijsko porabo.
Neposredni porabniki občinskega proračuna krajevne skupnosti morajo za vse pravne posle, ki imajo za posledico prevzem obveznosti ali odtujitev sredstev v vrednosti nad 1.000.000 SIT predhodno pridobiti pisno soglasje župana.
12. člen
Občina se lahko dolgoročno zadolžuje le na podlagi v proračunu izkazane namere, predhodnega mnenja ministrstva pristojnega za finance in pod pogoji, ki jih določa Zakon o financiranju občin in Zakon o javnih financah.
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemnikov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31. 12. 2006, o zadolžitvi pa odloča župan.
Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Oddelka za finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oziroma za izvrševanje proračuna.
13. člen
Občina lahko na osnovi sklepa mestnega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij, če obseg že sprejetih obveznosti to omogoča glede na javnofinančne prihodke.
14. člen
Iz proračuna se izplačujejo sredstva le za predhodno opravljene nabave blaga, storitev in gradbenih del.
Dogovarjanje o predplačilih je možno le izjemoma ob primernem zavarovanju predplačil ter na podlagi predhodnega soglasja župana.
Predplačila se zavaruje v skladu s predpisi, ki jih je izdal Minister za finance.
15. člen
Obveznosti v breme občinskega proračuna se plačujejo v skladu z določili Zakona o javnih financah in Zakona o izvrševanju proračuna Republike Slovenije:
– za plačilo obveznosti iz naslova investicij in investicijskega vzdrževanja, ki se plačujejo
po posameznih situacijah, znaša rok plačila najmanj šestdeset dni
– za plačilo vseh ostalih obveznosti znaša rok plačila najmanj trideset dni.
Plačilni roki ne smejo presegati devetdesetih dni.
Plačilni rok prične teči z dnem, ko neposredni uporabnik proračuna (uprava mestne občine, krajevne skupnosti) prejme listino, ki je podlaga za izplačilo. Plačilni roki določeni v tem členu se ne uporabljajo za plačila:
– dotacij
– donacij, če donator tako zahteva
– pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav
– subvencije in transfere posameznikom
– storitev, ki se izvajajo v pogojih javnih služb in za financiranje programov javnih služb
– v drugih primerih, če je potrebno zaradi zagotovitve gospodarnega in učinkovitega razpolaganja s proračunskimi sredstvi in jih določi predstojnik Oddelka za finance.
Obveznosti na podlagi pravnomočnih sodnih ali dokončnih upravnih odločb in poravnav se plačujejo v breme ustrezne proračunske postavke. Ko sredstva za plačilo teh obveznosti niso planirana, se poravnajo v breme proračuna. S to spremembo je potrebno uskladiti proračun ob rebalansu.
16. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Župan je pooblaščen za:
1. Odločanje o porabi proračunske rezerve in splošne proračunske rezervacije v skladu z določili tega odloka
2. Odločanje o prerazporeditvah proračunskih sredstev v skladu z določili tega odloka
3. Odločanje o najetju posojila za začasno kritje odhodkov (drugi odstavek 12. člena Odloka),
4. Usklajevanje potrebnih sredstev za plače in druge osebne prejemke vseh proračunskih porabnikov v skladu z veljavno zakonodajo
5. Upravljanje s prostimi denarnimi sredstvi občinskega proračuna,
6. Odpis oziroma delni odpis dolga, če bi bili stroški postopka izterjave nesorazmerni z višino terjatve, vendar le v primeru, če odpisani dolg ne presega 100.000 SIT
7. Odločanje o brezplačni oddaji poslovnih prostorov proračunskim porabnikom s soglasjem mestnega sveta.
Župan lahko pooblasti predstojnika Oddelka za finance za izvajanje pete alinee tega člena.
Poročanje
17. člen
Vsi uporabniki občinskega proračuna so dolžni Oddelku za finance dostaviti medletno poročilo o poslovanju do 15. 7. tekočega leta, letno poročilo za preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28. 2. tekočega leta ter premoženjsko bilanco do 31. 3. tekočega leta za predhodno leto ter tromesečna poročila o stanju zadolženosti.
Krajevne skupnosti pripravijo finančne načrte, ki bodo usklajeni s sprejetim proračunom Mestne občine Nova Gorica za leto 2006 v 30 dneh po sprejetju proračuna in jih dostavijo Oddelku za finance v 15 dneh po uskladitvi s proračunom.
Tako usklajene finančne načrte potrdi Mestni svet.
Javna podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je Mestna občina Nova Gorica ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z bilančnimi podatki do 31. 3. tekočega leta za preteklo leto ter trimesečna poročila o stanju zadolženosti.
18. člen
Pravne osebe, v katerih ima občina najmanj 15% delež v kapitalu, morajo najkasneje v 180 dneh po koncu poslovnega leta, vendar najmanj 30 dni pred objavo sklica seje skupščine predložiti Oddelku za finance gradivo za sejo skupščine in vsa revizijska poročila in poročila nadzornih organov za preteklo leto, če jih gradivo za sejo ne vsebuje.
19. člen
Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje dejavnosti.
O višini in porabi lastnih prihodkov proračunski porabniki poročajo Mestni občini Nova Gorica ob oddaji letnega poročila z bilancami do 28. 2. tekočega leta za preteklo leto.
20. člen
Župan Mestne občine Nova Gorica v juliju poroča Mestnemu svetu o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta, do 30. 3. pa predloži Mestnemu svetu tudi zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami.
21. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem listu RS in začne veljati naslednji dan po objavi.
Št. 403-02-4/2005
Nova Gorica, dne 22. decembra 2005
Podžupan
Mestne občine Nova Gorica
Andrej Miška l.r.
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI |7.947,670.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI |4.593,300.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|700|Davki na dohodek in dobiček |3.370,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|703|Davki na premoženje | 861,300.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|704|Domači davki na blago in storitve | 362,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI |2.492,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|710|Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja |2.095,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|711|Takse in pristojbine | 19,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|712|Denarne kazni | 14,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|713|Prihodki od prodaje blaga in storitev | 2,500.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|714|Drugi nedavčni prihodki | 361,500.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 572,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|720|Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 115,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|722|Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih | 457,000.000|
| |dolgoročnih sredstev | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 290,370.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|740|Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 290,370.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI |8.116,646.190|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI |1.917,415.210|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|400|Plače in drugi izdatki zaposlenim | 475,788.660|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|401|Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 78,053.550|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|402|Izdatki za blago in storitve |1.311,173.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|409|Rezerve | 52,400.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI |2.759,588.980|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|410|Subvencije | 140,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|411|Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 964,270.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|412|Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 363,420.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|413|Drugi tekoči domači transferi |1.291,898.980|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|42 | INVESTICIJSKI ODHODKI |1.713,400.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|420|Nakup in gradnja osnovnih sredstev |1.713,400.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI |1.726,242.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|431|Investicijski transferi pravnim in fizičnim osebam, ki | 746,542.000|
| |niso proračunski uporabniki | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|432|Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 979,700.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| | | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK - PRIMANJKLJAJ (I. - II.) | –168,976.190|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| | | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH | 54,701.000|
| |DELEŽEV | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|750|Prejeta vračila danih posojil | 29,701.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|751|Prodaja kapitalskih deležev | 5,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|752|Kupnine iz naslova privatizacije | 20,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | 30,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|441|Povečanje kapitalskih deležev in naložb | 5,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|443|Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih | 25,000.000|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH | 24,701.000|
| |DELEŽEV (IV. - V.) | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| | | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
| |XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. 2005 | 144,275.190|
+---+---------------------------------------------------------+-------------+
