Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 110/05 - UPB1), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 - ZJU in 110/02 - ZDT-B) in 16. člena Statuta Občine Komen (Uradni list RS, št. 46/01) je Občinski svet Občine Komen na 6. redni seji dne 28. 3. 2007 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Komen za leto 2007
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Komen za leto 2007 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+---------------------------------------------+----------------+
|A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih|
+---------------------------------------------+----------------+
|Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Proračun leta|
| | 2007|
+------------+--------------------------------+----------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74)| 5.021.758|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 2.625.306|
+------------+--------------------------------+----------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 2.055.652|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 1.796.229|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |703 Davki na premoženje | 148.515|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |704 Domači davki na blago in | 110.908|
| |storitve | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |706 Drugi davki | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 569.654|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 543.740|
| |dohodki od premoženja | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |711 Takse in pristojbine | 6.259|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |712 Denarne kazni | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in| 19.488|
| |storitev | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 167|
+------------+--------------------------------+----------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 985.900|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih| 6.700|
| |sredstev | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |721 Prihodki od prodaje zalog | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč| 979.200|
| |in neopredmetenih dolgoročnih | |
| |sredstev | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 6.677|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |730 Prejete donacije iz domačih | 4.591|
| |virov | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |731 Prejete donacije iz tujine | 2.086|
+------------+--------------------------------+----------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 1.403.875|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |740 Transferni prihodki iz | 965.092|
| |drugih javnofinančnih institucij| |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |741 Prejeta sredstva iz | 438.783|
| |državnega proračuna iz sredstev | |
| |proračuna EU | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 5.787.554|
+------------+--------------------------------+----------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 1.118.959|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 170.192|
| |zaposlenim | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |401 Prispevki delodajalcem za | 25.513|
| |socialno varnost | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |402 Izdatki za blago in storitve| 890.366|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 16.196|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |409 Rezerve | 16.692|
+------------+--------------------------------+----------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 1.176.799|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |410 Subvencije | 51.400|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |411 Transferi posameznikom in | 617.300|
| |gospodinjstvom | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 183.659|
| |organizacijam in ustanovam | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |413 Drugi tekoči domači | 324.440|
| |transferi | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |414 Tekoči transferi v tujino | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
|42 |INVESTICIJKSI ODHODKI | 2.940.406|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih | 2.940.406|
| |sredstev | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 551.390|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |431 Investicijski transferi | 507.913|
| |pravnim in fizičnim osebam, ki | |
| |niso proračunski uporabniki | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |432 Investicijski transferi | 43.477|
| |proračunskim uporabnikom | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) | –765.796|
| |(PRORAČUNSKI PRIMANKLJAJ) | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| | | |
+---------------------------------------------+----------------+
|B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | v eurih|
+------------+--------------------------------+----------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN| 0|
| |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |750 Prejeta vračila danih | 0|
| |posojil | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |752 Kupnine iz naslova | 0|
| |privatizacije | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(440+441+442+443) | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |440 Dana posojila | 0|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |441 Povečanje kapitalskih | 0|
| |deležev in naložb | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |442 Poraba sredstev kupnin iz | 0|
| |naslova privatizacije | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| |443 Povečanje namenskega | 0|
| |premoženja v javnih skladih in | |
| |drugih osebah javnega prava, ki | |
| |imajo premoženje v svoji lasti | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0|
| |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(IV.-V.) | |
+------------+--------------------------------+----------------+
| | | |
+---------------------------------------------+----------------+
|C. RAČUN FINANCIRANJA | v eurih|
+------------+--------------------------------+----------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 892.550|
+------------+--------------------------------+----------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 892.550|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |500 Domače zadolževanje | 892.550|
+------------+--------------------------------+----------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | 218.592|
+------------+--------------------------------+----------------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 218.592|
+------------+--------------------------------+----------------+
| |550 Odplačilo domačega dolga | 218.592|
+------------+--------------------------------+----------------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV | –91.838|
| |NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.- | |
| |VIII.) | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 673.958|
+------------+--------------------------------+----------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.- | 765.796|
| |VIII.-IX.) | |
+---------------------------------------------+----------------+
|STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | 91.838|
|PRETEKLEGA LETA | |
+------------+--------------------------------+----------------+
|9009 |Splošni sklad za drugo | 91.838|
+------------+--------------------------------+----------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Komen.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so naslednji prihodki:
1. Prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93);
2. Taksa za obremenjevanje vode na osnovi Uredbe o taksi za obremenjevanje vode (Uradni list RS, št. 41/95, 44/96, 8/96, 124/00, 49/01);
3. Taksa za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov (Uradni list RS, št. 49/02);
4. Samoprispevki, ki jih uvedejo vaške skupnosti;
5. Prejeta prispevke fizičnih ali pravnih oseb za sofinanciranje posameznih investicij ali drugih projektov, ter sredstva donacij EU in drugih mednarodnih institucij, ki v občinskem proračunu niso bila predvidena;
6. Prihodki od turistične takse;
7. Sredstva za odpravo plačnih nesorazmerij po Zakonu o sistemu plač v javnem sektorju;
8. Drugi prihodki, ki jih vaške skupnosti pridobijo za svoje naloge (najem grobov, drugi namenski prispevki vaške skupnosti).
Če se po sprejemu proračuna vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov povečata obseg izdatkov proračuna in proračun.
Namensko prejeta sredstva, ki v tekočem proračunskem letu niso porabljena, se prenesejo v naslednje leto in izkazujejo kot črpanje sredstev na računih za naloge oziroma projekte, za katere so opredeljena.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, sprememba ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna odloča župan. Prerazporeditev sredstev proračuna oziroma posamezne postavke proračuna je možna na račun ustreznega zmanjšanja druge postavke proračuna.
Med izvrševanjem proračuna se lahko odpre nov konto oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke na postavki, kjer pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti prejemnika proračunskih sredstev ali načina izvedbe posamezne naloge. Nov konto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu septembru in po koncu leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2007 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 75% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2008 50% navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 25% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov, kot tudi za pogodbe, ki zajemajo sofinanciranje iz naslova namenskih sredstev.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski sklad in splošna proračunska rezervacija)
Proračunski sklad je proračunska rezerva.
Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v višini 4.173 eurov.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezerve odloča župan.
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč (potres, poplava, zemeljski plaz, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni) in drugih nesreč, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče.
Sredstva splošne proračunske rezervacije za financiranje posameznih namenov, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zagotoviti v zadostni višini, se v letu 2007 oblikujejo v višini 12.519 eurov.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
9. člen
Župan lahko odpiše plačilo dolga do višine 400 eurov, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2007 lahko dodatno zadolži do skupne višine 379.156 eurov, in sicer za naslednje investicije: 150208 Gradnja komunalne infrastrukture Komen 1. in 2. faza, 150209 Gradnja komunalne infrastrukture Komen 3. in 4. faza, 150210 Gradnja komunalne infrastrukture Štanjel, 160310 Gradnja komunalne infrastrukture Komen 1. in 2. faza - vodovod, 160311 Gradnja komunalne infrastrukture Komen 3. in 4. faza - vodovod, 160312 Razvod Brje 1. faza, 160313 Razvod Lukovec, 160327 Razvod Brje 2. faza. Poleg tega se lahko občina zadolži tudi še za reprogramiranje obstoječega leasinga in za reprogramiranje najetega posojila iz leta 2006 za izgradnjo vodovoda v Brjah in komunalne infrastrukture Komen 1. in 2. faza v skupni višini 513.394 EUR.
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Soglasje ministrstva za finance v tem primeru ni potrebno. Dolg iz tega naslova mora občina odplačati do konca proračunskega leta, t.j. do 31. decembra.
11. člen
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij)
Občina sme dati poroštvo za izpolnitev obveznosti javnega podjetja in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je, največ do višine 5% realiziranih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov proračuna leta pred letom, v katerem daje poroštvo.
O soglasju ali poroštvu odloča občinski svet.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje v letu 2008)
V obdobju začasnega financiranja Občine Komen v letu 2008, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-01/2007-6
Komen, dne 28. marca 2007
Župan
Občine Komen
Uroš Slamič l.r.
