Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05 - UPB1), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01 in 30/02, 56/02 - ZJU in 110/02 - ZDT-B) ter 19. člena Statuta Mestne občine Nova Gorica (Uradne objave, št. 6/02 in 25/02 in Uradni list RS, št. 38/05 in 24/06) je Mestni svet Mestne občine Nova Gorica na seji dne 29. marca 2007 sprejel
O D L O K
o proračunu Mestne občine Nova Gorica za leto 2008
SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se določa obseg in struktura sredstev za financiranje javne porabe v Mestni občini Nova Gorica v letu 2008, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja ter način in roki poročanja.
STRUKTURA PRORAČUNA
2. člen
Proračun sestavljata splošni in posebni del proračuna. Splošni del proračuna sestavljajo bilanca prihodkov in odhodkov, račun finančnih terjatev in naložb ter račun financiranja.
I. SPLOŠNI DEL PRORAČUNA
+----------+---------------------------------+-----------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI | 35.532.126|
| |(70+71+72+73+74+78) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 30.703.343|
+----------+---------------------------------+-----------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 18.933.117|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 13.746.704|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |703 Davki na premoženje | 4.986.950|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |704 Domači davki na blago in | 199.463|
| |storitve | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 11.770.226|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 8.994.933|
| |dohodki od premoženja | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |711 Takse in pristojbine | 37.348|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |712 Globe in druge denarne kazni | 81.663|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in | 27.333|
| |storitev | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 2.628.949|
+----------+---------------------------------+-----------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 2.274.953|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih | 0|
| |sredstev | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč | 2.274.953|
| |in neopredmetenih dolgoročnih | |
| |sredstev | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 0|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |730 Prejete donacije iz domačih | 0|
| |virov | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 2.553.830|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih| 2.462.026|
| |javnofinančnih institucij | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |741 Prejeta sredstva iz državnega| 91.804|
| |proračuna iz sredstev proračuna | |
| |Evropske unije | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI | 35.660.235|
| |(40+41+42+43+45) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 7.153.382|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 1.923.977|
| |zaposlenim | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za | 312.218|
| |socialno varnost | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 4.700.195|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |409 Rezerve | 216.992|
+----------+---------------------------------+-----------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 11.558.344|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |410 Subvencije | 389.752|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |411 Transferi posameznikom in | 3.906.903|
| |gospodinjstvom | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 1.818.102|
| |organizacijam in ustanovam | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi| 5.443.587|
+----------+---------------------------------+-----------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 8.852.698|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih | 8.852.698|
| |sredstev | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 8.095.811|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |430 ***Investicijski transferi | 382.157|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |431 Investicijski transferi | 3.043.524|
| |pravnim in fizičnim osebam, ki | |
| |niso proračunski uporabniki | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |432 Investicijski transferi | 4.670.130|
| |proračunskim uporabnikom | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK | -128.109|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I. - | |
| |II.) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |(Skupaj prihodki minus skupaj | |
| |odhodki) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |III/1. PRIMARNI PRESEŽEK | -245.739|
| |(PRIMANJKLJAJ) (I. - 7102) - (II.| |
| |- 403 - 404) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |(Skupaj prihodki brez prihodkov | |
| |od obresti minus skupaj odhodki | |
| |brez plačil obresti) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |III/2. TEKOČI PRESEŽEK | 11.991.617|
| |(PRIMANJKLJAJ) (70 + 71) - (40 +| |
| |41) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |(Tekoči prihodki minus tekoči | |
| |odhodki in tekoči transferi) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN | |
| |NALOŽB | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL| 244.951|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 244.951|
| |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil| 169.838|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |752 Kupnine iz naslova | 75.113|
| |privatizacije | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 116.842|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442)| |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 116.842|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |443 Povečanje namenskega | 116.842|
| |premoženja v javnih skladih in | |
| |drugih pravnih osebah javnega | |
| |prava, ki imajo premoženje v | |
| |svoji lasti | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA | 128.109|
| |IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(IV. - | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |VII. ZADOLŽEVANJE (500+501) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |500 Domače zadolževanje | 0|
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | 0|
| |RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)| |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.)| |
| |0 | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.- | 128.109|
| |IX.) | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
| |XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH | 0|
| |NA DAN 31.12. PRETEKLEGA LETA | |
+----------+---------------------------------+-----------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov.
Sestavni del proračuna je Načrt razvojnih programov.
Posebni del proračuna in načrt razvojnih programov sta sestavni del proračuna in se objavita na spletni strani Mestne občine Nova Gorica.
3. člen
Proračunska rezerva je organizirana kot proračunski sklad. Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 146.052 EUR.
Proračunska rezerva se uporablja za namene določene v 49. členu Zakona o javnih financah.
Župan lahko na predlog oddelka za finance samostojno odloča o porabi do 20.000 EUR zbranih razpoložljivih sredstev proračunske rezerve za posamezni namen. O tem pismeno obvesti Mestni svet.
V primerih porabe sredstev, ki presega višino določeno v prejšnjem odstavku, odloča Mestni svet s posebnim odlokom.
4. člen
Del predvidenih prihodkov proračuna se zadrži kot splošna proračunska rezervacija.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva ali niso zagotovljena v zadostni meri, ker jih ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in poroča Mestnemu svetu šestmesečno. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
5. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov iz 43. člena ZJF tudi prihodki od požarne takse, prihodki od takse za obremenjevanje vode, takse za obremenjevanje okolja, sredstva iz državnega proračuna in sredstva iz EU in sredstva koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo ter turistična taksa.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu se prenesejo v proračun naslednjega leta.
Izvrševanje proračuna
6. člen
Sredstva občinskega proračuna se praviloma delijo med letom enakomerno med vse uporabnike v okviru doseženih prihodkov in v odvisnosti od zapadlih obveznosti v skladu z likvidnostnim položajem.
7. člen
Neposredni uporabniki občinskega proračuna so mestni svet, nadzorni odbor, župan, oddelki občinske uprave in krajevne skupnosti. Posredni uporabniki sredstev občinskega proračuna so javni zavodi in javni skladi, katerih ustanovitelj oziroma soustanovitelj je občina.
Uporabniki občinskega proračuna so dolžni uporabljati sredstva občinskega proračuna le za namene, ki so opredeljeni v bilanci prihodkov in odhodkov, računu finančnih terjatev in naložb ter področjih proračunske porabe v skladu s Programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov.
Uporabniki občinskega proračuna ne smejo prevzemati na račun proračuna obveznosti, ki presegajo s proračunom določena sredstva za posamezne namene.
8. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan lahko s pismenimi sklepi prerazporedi sredstva med proračunskimi postavkami praviloma znotraj istega področja porabe.
Sprememba pri postavki, ki se zmanjšuje ne sme preseči 20% vrednosti celotne postavke in ne zneska 30.000 EUR.
Izvrševanje proračuna po ekonomski klasifikaciji je odraz strukture nastalih stroškov posameznih postavk po področjih in se evidenčno primerja s planiranimi stroški.
9. člen
Pogodbe za nabavo blaga, naročilo storitev in oddajo gradenj v breme proračunskih sredstev se lahko sklene samo v skladu s predpisi o javnem naročanju in navodili župana.
Sredstva subvencij, posojil in drugih oblik pomoči neproračunskim porabnikom se dodelijo na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa v sredstvih javnega obveščanja. Način dodelitve in višina dodeljenih sredstev mora biti usklajena s predpisi o državnih pomočeh.
Pred dodeljevanjem sredstev dotacij, subvencij, posojil in drugih oblik pomoči je potrebno skleniti pogodbo med občino ter proračunskim porabnikom ali neproračunskim porabnikom sredstev.
10. člen
Razpolaganje s finančnim in stvarnim premoženjem občine se opravi v skladu z veljavnimi predpisi in na podlagi predhodno izvedenega javnega razpisa (javna ponudba, javno vabilo k dajanju ponudb, javna dražba), razen za zasedena stanovanja, nepremičnine v solastništvu, zamenjave nepremičnin v javnem interesu, oddajanje stanovanj zaposlenim pri neposrednem uporabniku. Kupnina od prodaje nepremičnin se uporabi samo za nakup nepremičnin.
11. člen
Proračunski porabniki lahko prevzemajo obveznosti za tekoče leto le v višini sprejetih proračunskih postavk.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti posrednega porabnika, ki bodo zapadle v prihodnjih letih ne sme presegati 40% pravic porabe v sprejetem proračunu znotraj posameznega podprograma za tekočo oziroma investicijsko porabo.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnini pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno del9ovanje neposrednih uporabnikov.
Neposredni porabniki občinskega proračuna krajevne skupnosti morajo za vse pravne posle, ki imajo za posledico prevzem obveznosti ali odtujitev sredstev v vrednosti nad 4.200 EUR predhodno pridobiti pisno soglasje župana.
12. člen
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% sprejetega proračuna, če zaradi neenakomernega pritekanja prejemnikov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti. Likvidnostni dolg mora biti poravnan najkasneje do 31. 12. 2008, o zadolžitvi pa odloča župan.
Vsi neposredni in posredni uporabniki proračuna morajo na zahtevo Oddelka za finance prosta denarna sredstva najprej ponuditi proračunu, če je to potrebno za zagotovitev likvidnosti oz. za izvrševanje proračuna.
13. člen
Občina lahko na osnovi sklepa mestnega sveta izdaja poroštva za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih podjetij v višini do 210.000 EUR.
14. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz 77.čl. Zakona o javnih financah, lahko župan dolžniku do višine 1.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
Poročanje
15. člen
Vsi uporabniki občinskega proračuna so dolžni Oddelku za finance dostaviti medletno poročilo o poslovanju do 15. 7. tekočega leta, letno poročilo za preteklo leto skupaj z bilancami in obrazložitvami do 28. 2. tekočega leta ter premoženjsko bilanco do 31. 3. tekočega leta za predhodno leto ter trimesečna poročila o stanju zadolženosti.
Javna podjetja, javni gospodarski zavodi, javni skladi in podjetja, kjer je Mestna občina Nova Gorica ustanoviteljica so dolžni predložiti letno poročilo z bilančnimi podatki do 31. 3. tekočega leta za preteklo leto ter trimesečna poročila o stanju zadolženosti.
16. člen
Proračunski porabniki lahko porabijo lastne prihodke za razvoj svoje dejavnosti.
O višini in porabi lastnih prihodkov proračunski porabniki poročajo Mestni občini Nova Gorica ob oddaji letnega poročila z bilancami do 28. 2. tekočega leta za preteklo leto.
17. člen
Župan Mestne občine Nova Gorica v juliju poroča Mestnemu svetu o izvrševanju proračuna v prvem polletju tekočega leta, do 30. 3. pa predloži Mestnemu svetu tudi zaključni račun proračuna za preteklo leto z ustreznimi obrazložitvami.
18. člen
Ta odlok se objavi v Uradnem listu Republike Slovenije in začne veljati naslednji dan po objavi.
Št. 410-5/2006
Nova Gorica, dne 29. marca 2007
Župan
Mestne občine Nova Gorica
Mirko Brulc l.r.
