Na podlagi četrtega odstavka 30. člena Zakona o finančnih konglomeratih (Uradni list RS, št. 43/06) izdaja minister za finance

Ta pravilnik določa:
– opredelitev vrst poslov v skupini,
– opredelitev pomembnih poslov v skupini,
– obveznosti koordinatorja in drugih nadzornih organov v zvezi z izvajanjem dopolnilnega nadzora poslov, ki se opravljajo v finančnem konglomeratu,
– način in roke poročanja o pomembnih poslih nadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu.

Uporabljeni pojmi v tem pravilniku imajo enak pomen kakor v Zakonu o finančnih konglomeratih (Uradni list RS, št. 43/06; v nadaljnjem besedilu: ZFK).

(1) Med vrste poslov v skupini iz 4. člena ZFK se zlasti štejejo naslednji posli:
a) krediti, garancije in druga jamstva med osebami;
b) posli trgovanja med osebami (npr.: ena oseba ali skupina oseb trguje z drugo osebo ali skupino oseb ali trguje v imenu in za račun te druge osebe oziroma skupine drugih oseb);
c) posli povezani z navzkrižnim lastništvom med osebami;
d) posli z večjimi delničarji;
e) posli upravljanja (skladov, premoženja), druge storitve (skrbniške storitve) in storitve zaledne službe;
f) posli iz naslova naložb sredstev strank med osebami;
g) posli iz naslova nakupa ali prodaje premoženja (nepremičnin, finančnih instrumentov) med osebami;
h) posli s katerimi se prenašajo tveganja (npr.: zavarovalni, pozavarovalni ali drugi posli) med osebami;
i) upravljanje likvidnosti med osebami;
j) sporazum o delitvi stroškov med osebami pri skupnih projektih.
(2) Za namen točke d) prvega odstavka tega člena se za večjega delničarja šteje oseba, ki dosega ali presega 10% delež v kapitalu ali 10% delež glasovalnih pravic osebe v skupini, če ni z odločbo iz drugega odstavka 4. člena tega pravilnika drugače opredeljeno.
(3) Za posamezen posel v skupini se štejeta tudi dve ali več transakcij (agregirano stanje), ki so po svojem ekonomskem namenu podobne in se za ta namen obravnavajo kot posamezen posel v skupini.

(1) Skladno z drugim stavkom tretjega odstavka 30. člena ZFK je posel v skupini pomemben, če njegova vrednost presega najmanj 5% skupnih kapitalskih zahtev na ravni finančnega konglomerata, ki so izračunane v skladu s Pravilnikom za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev nadzorovanih oseb in za izračun prilagojenih kapitalskih zahtev nenadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu (Uradni list RS, št. 8/07; v nadaljnjem besedilu: Pravilnika za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev).
(2) Ne glede na prvi odstavek tega člena lahko koordinator po posvetovanju z drugimi nadzornimi organi v skladu s prvim stavkom tretjega odstavka 30. člena ZFK za posamezni finančni konglomerat z odločbo opredeli pomembne posle po vrednosti in vrsti. Pri tem opredeli zlasti:
a) vrsto poslov v skupini iz prvega odstavka 3. člena tega pravilnika;
b) osnovo, od katere se določi prag za poročanje (npr. kapital, vsota premij, bilančna vsota, tehnične rezervacije);
c) prag, t.j.% od osnove iz točke b) tega odstavka ali vrednost (znesek) poslov v skupini, ki se poroča.

(1) Pri opredelitvi pomembnih poslov v skupini, iz 4. člena tega pravilnika koordinator in drugi nadzorni organi upoštevajo specifičnost skupine glede na storitve, ki jih opravlja, postopke upravljanja s kapitalom in tveganj iz 32. člena ZFK ter sisteme notranjih kontrol iz 33. člena ZFK.
(2) V zvezi z ustreznimi postopki upravljanja s kapitalom in tveganji mora koordinator na podlagi drugega odstavka 34. člena ZFK zlasti preveriti, ali so v finančnem konglomeratu zagotovljeni:
– ustrezni sistemi (postopki) ugotavljanja tveganj,
– ustrezni sistemi merjenja oziroma ocenjevanja tveganj, lahko tudi s korelacijskimi analizami,
– ustrezni sistemi spremljanja tveganj vključno s poročanjem o tveganjih,
– ustrezni sistemi upravljanja in obvladovanja tveganj, vključno z določanjem omejitev pri poslih v skupini.
(3) Za doseganje ciljev dopolnilnega nadzora poslov v skupini na ravni finančnega konglomerata lahko nadzorni organi v skladu s prvim odstavkom 31. člena ZFK za posamezni finančni konglomerat zahtevajo predložitev drugih dokazil za kvalitativno spremljanje poslov v skupini (npr. opis posla ali pogodbe/sporazumi, obrestne mere, opravnine – provizije, plačilni pogoji, zavarovanja, drugi posebni pogoji ali pojasnila).
(4) V skladu s prvim odstavkom 31. člena ZFK lahko nadzorni organi določijo količinske ali druge omejitve poslov v skupini na ravni finančnega konglomerata.

(1) Osebe v finančnem konglomeratu morajo osebi iz četrtega odstavka 30. člena ZFK, posredovati vse podatke in informacije, ki jih potrebuje za izpolnjevanje obveznosti na podlagi tega pravilnika in določb ZFK.
(2) Oseba, ki mora na podlagi četrtega odstavka 30. člena ZFK koordinatorju poročati o pomembnih poslih nadzorovanih oseb v skupini, mu mora predložiti poročilo o vsakem pomembnem poslu nadzorovanih oseb v finančnem konglomeratu in ustrezne podatke po stanju na zadnji dan vsakega polletja.
(3) Poročilo iz prejšnjega odstavka tega člena se predloži v pisni obliki. Če ni z odločbo iz drugega odstavka 4. člena tega pravilnika drugače določeno, je v poročilu treba navesti zlasti:
– pomembnejše posle v skupini, ki presegajo prag iz prvega ali drugega odstavka 4. člena tega pravilnika do druge osebe v finančnem konglomeratu;
– vrednost poslov iz prve alineje tega odstavka v tisoč EUR;
– delež (v%) posla iz prve alineje tega odstavka v razmerju do skupnih kapitalskih zahtev na ravni finančnega konglomerata, ki so izračunane v skladu z določbami Pravilnika za izračun dopolnilnih kapitalskih zahtev, ali druge osnove iz točke b) drugega odstavka 4. člena tega pravilnika.
(4) Koordinator lahko za posamezni finančni konglomerat z odločbo natančneje opredeli obliko in vsebino poročila iz prejšnjega odstavka tega člena.
(5) Rok za predložitev poročil je najpozneje do 30. aprila tekočega leta za stanje na dan 31. decembra preteklega leta in najpozneje do 30. septembra za stanje na dan 30. junija tekočega leta.
(6) Na zahtevo koordinatorja je treba predložiti poročilo tudi po stanju na dan in v roku, ki ga določi koordinator.

Oseba iz drugega odstavka 6. člena tega pravilnika mora prvo poročilo na podlagi 6. člena tega pravilnika predložiti po stanju na dan 31. decembra 2007.

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.