Vaše trenutno stanje
- Zahtevano
- Analitika
- Oglaševanje
Prikaži podrobnosti
PRILOGA Vsebina, oblika in način izpisa podatkov iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek 1. Vrste izpisa podatkov v urejenih strukturiranih računalniških datotekah v standardni obliki Podatki iz elektronsko vodenih poslovnih knjig in evidenc zavezanca za davek se zapišejo v naslednje strukturirane računalniške datoteke v standardni obliki, z naslednjimi imeni: IZPIS GLAVNE KNJIGE.TXT - podatki glavne knjige IZPIS ODBITKA DDV.TXT - podatki o odbitnem DDV IZPIS OBRAČUNANEGA DDV.TXT - podatki o obračunanem DDV Podatki morajo biti zapisani v formatu ASCII in uporabljena mora biti kodna stran CP1250. Vsak zapis je predpisane dolžine in je podrobno opisan v nadaljevanju v posameznem tabelaričnem prikazu za posamezno datoteko. Ločilo med posameznimi polji (vrsticami) je podpičje. Zadnje polje (vrstica) je zaključeno s podpičjem. Vsak zapis končujeta dva posebna kontrolna znaka CR in LF. 1.2 Priprava in predložitev podatkov na hranilnem mediju Podatki se zapišejo na standardne računalniške diskete velikosti 3,5« (1,44MB) ali na standardne zgoščenke (CD) kapacitete 700 MB ali na standardne zgoščenke (DVD) kapacitete 4,7 GB. Na ovojnici hranilnega medija mora biti čitljivo izpisano: - naziv in davčna številka zavezanca za davek; - vrsta izpisa podatkov; - obdobje izpisa podatkov; - število zapisov v vsaki posamezni datoteki. Hranilnemu mediju se priloži papirni izpis prvih deset in zadnjih deset zapisov posameznih datotek, ki so zapisane na hranilnem mediju. Ta izpis mora biti popolna kopija računalniških podatkov, zapisanih na tem hranilnem mediju, brez posebnih oblikovnih dodatkov. Podatki se osebno predložijo uradni osebi davčnega organa, ki opravlja davčni nadzor. 2. Podrobna vsebina in oblika izpisov podatkov v datoteke 2.1 Izpis podatkov glavne knjige (datoteka IZPIS GLAVNE KNJIGE.TXT) V datoteko se zapisujejo podatki glavne knjige, kot je opredeljena v Slovenskih računovodskih standardih, ki jih sprejme Slovenski inštitut za revizijo in kot je opredeljena v Mednarodnih standardih računovodskega poročanja, določenih z Uredbo (ES) št. 1606/2002 evropskega parlamenta in Sveta z dne 19. julija 2002 o uporabi mednarodnih računovodskih standardov (UL L št. 243, z dne 11. 9. 2002, str. 1-4) in Uredba Komisije (ES) št. 1725/2003 z dne 29. septembra 2003 o sprejetju nekaterih mednarodnih računovodskih standardov v skladu z Uredbo (ES) št. 1606/2002 Evropskega parlamenta in Sveta (UL L št. 261, 13. 10. 2003, str. 1-420). Izpis podatkov glavne knjige zajema izpis celotne podatkovne zbirke s posamičnimi knjiženimi poslovnimi dogodki, ki spreminjajo sredstva, obveznosti do njihovih virov, prihodke in odhodke, izkazanimi po posameznih razčlenitvenih kontih. Izpis podatkov glavne knjige zajema tudi izpis postavk zunajbilančnega razvida. Izpis podatkov glavne knjige zajema izpis celotne glavne knjige z vsemi razčlenitvenimi konti z vsemi posamičnimi vpisi v glavno knjigo. Izpis podatkov glavne knjige zajema posamezno koledarsko leto. Če davčni zavezanec sestavlja davčni obračun davka od dohodkov pravnih oseb za davčno obdobje, ki se razlikuje od koledarskega leta in je enako poslovnemu letu, zajema izpis podatkov glavne knjige posamezno poslovno leto. V prvi vrstici izpisa podatkov glavne knjige morajo biti navedena imena posameznih polj (razvidna iz tabelaričnega prikaza - krajše ime polja). V posebnem polju morajo biti enoznačno označena knjiženja, ki se nanašajo na odpiranje (OTV) in zaključevanje glavne knjige (ZAK) za koledarsko oziroma poslovno leto, v nasprotnem primeru je polje prazno. Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa podatkov glavne knjige: +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |Zap. |Pozicija |Pozicija|Dolžina |Tip |Ime polja |Krajše | |št. |od |do | |polja |z opisom |ime | | | | | | | |polja | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |1 |1 |10 |10 |N |Številka konta |Konto | | | | | | |(prvih 10 | | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |2 |12 |61 |50 |AN |Ime konta |Ime | | | | | | |(prvih 50 |konta | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |3 |63 |70 |8 |N |Datum |Dat knj | | | | | | |knjiženja (v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |4 |72 |79 |8 |N |Datum |Dat lis | | | | | | |knjigovodske | | | | | | | |listine (v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |5 |81 |110 |30 |AN |Oznaka/številka |Oznaka | | | | | | |knjigovodske |listine | | | | | | |listine (prvih | | | | | | | |30 znakov, | | | | | | | |leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |6 |112 |114 |3 |AN |Oznaka za |Tip | | | | | | |odpiranje | | | | | | | |(OTV) ali | | | | | | | |zaključevanje | | | | | | | |(ZAK) glavne | | | | | | | |knjige | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |7 |116 |165 |50 |AN |Opis |Opis | | | | | | |poslovnega | | | | | | | |dogodka (prvih | | | | | | | |50 znakov, | | | | | | | |leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |8 |167 |182 |16 |N |Znesek v breme |Breme | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |9 |184 |199 |16 |N |Znesek v dobro |Dobro | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ |10 |201 |360 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe | | | | | | |poravnava); | | | | | | | |neobvezno | | | | | | | |polje - | | | | | | | |zavezanec se | | | | | | | |sam odloči, | | | | | | | |ali bo kaj | | | | | | | |vpisal v to | | | | | | | |polje, v | | | | | | | |nasprotnem | | | | | | | |primeru je | | | | | | | |polje prazno. | | | | | | | |Vpisujejo se | | | | | | | |morebitne | | | | | | | |druge oznake, | | | | | | | |ki podrobneje | | | | | | | |pojasnjujejo | | | | | | | |knjiženja | | | | | | | |poslovnih | | | | | | | |dogodkov, | | | | | | | |npr.: oznaka | | | | | | | |dnevnika, | | | | | | | |oznaka vrste | | | | | | | |listin, oznake | | | | | | | |zbirnikov, | | | | | | | |oznake | | | | | | | |razdelilnikov, | | | | | | | |imena | | | | | | | |knjigovodskih | | | | | | | |listin, oznake | | | | | | | |stroškovnih | | | | | | | |mest, oznake | | | | | | | |skupin | | | | | | | |poslovnih | | | | | | | |dogodkov, | | | | | | | |oznake | | | | | | | |zapiranja | | | | | | | |kontov | | | | | | | |poslovnega | | | | | | | |izida, oznaka | | | | | | | |vkalkuliranja, | | | | | | | |oznaka | | | | | | | |popravkov | | | | | | | |napak, navedba | | | | | | | |protiknjižbe, | | | | | | | |oznaka | | | | | | | |knjigovodskih | | | | | | | |postopkov, | | | | | | | |oznaka | | | | | | | |obdobja, | | | | | | | |oznaka | | | | | | | |poslovne | | | | | | | |enote, oznaka | | | | | | | |partnerja, | | | | | | | |itd.. Znotraj | | | | | | | |tega polja se | | | | | | | |lahko oblikuje | | | | | | | |več podpolj. | | | | | | | |Če se oblikuje | | | | | | | |več podpolj, | | | | | | | |je potrebno | | | | | | | |pojasniti | | | | | | | |začetek in | | | | | | | |konec | | | | | | | |posameznega | | | | | | | |podpolja ter | | | | | | | |vsebino | | | | | | | |podpolja. | | | | | | | |Ločilo med | | | | | | | |podpolji je | | | | | | | |podpičje. | | +-----+---------+--------+--------+------+----------------+--------+ Pozicije 11, 62, 71, 80, 111, 115, 166, 183, 200, 361 so rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje). V primeru, da davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa podatkov glavne knjige, kot je prikazan v navedenem tabelaričnem prikazu, lahko predloži tudi drugačen izpis podatkov glavne knjige, ki pa mora vsebovati najmanj vsebinsko enake podatke, kot so navedeni v tabelaričnem prikazu. V tem primeru je skupaj z izpisom podatkov glavne knjige dolžan predložiti tudi pripadajoč tabelarični prikaz drugačnega izpisa podatkov glavne knjige. 2.2 Izpis odbitka DDV (datoteka IZPIS ODBITKA DDV.TXT) V datoteko se zapisujejo podatki o odbitnem DDV, kot so izkazani na ustreznih listinah: prejeti računi, knjigovodske listine o plačilih in izplačilih, knjigovodske listine o naknadnih popravkih odbitnega DDV, uvozne carinske deklaracije, odločbe carinskega in davčnega organa ter druge listine, ki so pomembne za odbitek DDV. Posamezna datoteka izpisa podatkov o odbitnem DDV zajema posamezno koledarsko leto. V prvi vrstici izpisa odbitnega DDV morajo biti navedena imena posameznih polj (razvidna iz tabelaričnega prikaza - krajše ime polja). Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa odbitka DDV: +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |Zap.|Pozicija|Pozicija |Dolžina|Tip |Ime polja |Krajše | |št. |od |do | |polja|z opisom |ime | | | | | | | |polja | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |1 |1 |4 |4 |N |Davčno obdobje |Obd | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |2 |6 |13 |8 |N |Datum |Dat knj | | | | | | |knjiženja | | | | | | | |listine (v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |3 |15 |22 |8 |N |Datum prejema |Dat pre | | | | | | |listine (v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |4 |24 |53 |30 |AN |Številka |Številka | | | | | | |listine (prvih |listine | | | | | | |30 znakov, | | | | | | | |leva | | | | | | | |poravnava) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |5 |55 |62 |8 |N |Datum listine |Dat lis | | | | | | |(v obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |6 |64 |113 |50 |AN |Firma/Ime in |Dobavitelj | | | | | | |sedež | | | | | | | |dobavitelja | | | | | | | |(prvih 50 | | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |7 |115 |134 |20 |AN |Dobaviteljeva |IŠ za | | | | | | |identifikacijska|DDV | | | | | | |številka za | | | | | | | |DDV (prvih 20 | | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |8 |136 |151 |16 |N |Vrednost z |Vred | | | | | | |listine brez |brez DDV | | | | | | |DDV (desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |9 |153 |168 |16 |N |Oproščene |Vrednost | | | | | | |nabave in |ON | | | | | | |pridobitve | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |10 |170 |185 |16 |N |DDV, ki se ne |Neodbitni | | | | | | |odbija (desna |DDV | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |11 |187 |202 |16 |N |Odbitni 8,5% |VST 8,5% | | | | | | |DDV od nabav |DDV | | | | | | |na domačem | | | | | | | |trgu (desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |12 |204 |219 |16 |N |Odbitni 20% |VST 20% | | | | | | |DDV od nabav |DDV | | | | | | |na domačem | | | | | | | |trgu (desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |13 |221 |236 |16 |N |Odbitni DDV od |VST DDV | | | | | | |uvoza (desna |uvoz | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |14 |238 |253 |16 |N |Odbitni DDV od |VST DDV | | | | | | |samoobdavčitve |samoobd | | | | | | |kot prejemnik | | | | | | | |blaga in | | | | | | | |storitev | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |15 |255 |270 |16 |N |Odbitni DDV od |VST DDV | | | | | | |pridobitev |EU | | | | | | |blaga znotraj | | | | | | | |skupnosti | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |16 |272 |287 |16 |N |Pavšalno |Pav | | | | | | |nadomestilo 4% |nadomestilo| | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ |17 |289 |448 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe | | | | | | |poravnava); | | | | | | | |neobvezno | | | | | | | |polje - | | | | | | | |zavezanec se | | | | | | | |sam odloči, | | | | | | | |ali bo kaj | | | | | | | |vpisal v to | | | | | | | |polje, v | | | | | | | |nasprotnem | | | | | | | |primeru je | | | | | | | |polje prazno. | | | | | | | |Vpisujejo se | | | | | | | |morebitne | | | | | | | |druge oznake, | | | | | | | |ki podrobneje | | | | | | | |pojasnjujejo | | | | | | | |knjiženja v | | | | | | | |zvezi z | | | | | | | |odbitkom DDV. | | | | | | | |Znotraj tega | | | | | | | |polja se lahko | | | | | | | |oblikuje več | | | | | | | |podpolj. Če se | | | | | | | |oblikuje več | | | | | | | |podpolj, je | | | | | | | |potrebno | | | | | | | |pojasniti | | | | | | | |začetek in | | | | | | | |konec | | | | | | | |posameznega | | | | | | | |podpolja ter | | | | | | | |vsebino | | | | | | | |podpolja. | | | | | | | |Ločilo med | | | | | | | |podpolji je | | | | | | | |podpičje. | | +----+--------+---------+-------+-----+----------------+-----------+ Pozicije 5, 14, 23, 54, 63, 114, 135, 152, 169, 186, 203, 220, 237, 254, 271, 288, 449 so rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje). Pojasnilo: V posamezna polja (vrstice) se zapisujejo naslednji podatki: Zap. št. (vrstica) 1: Vpiše se davčno obdobje, v katerem je bila listina evidentirana za sestavljanje obračuna DDV. Za davčne zavezance, za katere je davčno obdobje koledarski mesec se davčno obdobje zapiše na naslednji način: 0101 za mesec januar, 0202 za mesec februar, 0303 za mesec marec, 0404 za mesec april, 0505 za mesec maj, 0606 za mesec junij, 0707 za mesec julij, 0808 za mesec avgust, 0909 za mesec september, 1010 za mesec oktober, 1111 za mesec november, 1212 za mesec december. Za zavezance, za katere je davčno obdobje koledarsko trimesečje se davčno obdobje zapiše na naslednji način: 0103 za prvo trimesečje, 0406 za drugo trimesečje, 0709 za tretje trimesečje, 1012 za četrto trimesečje. Zap. št. (vrstica) 2: Vpiše se datum knjiženja listine. Zap. št. (vrstica) 3: Vpiše se datum prejema listine. Zap. št. (vrstica) 4: Vpiše se številka listine. Zap. št. (vrstica) 5: Vpiše se datum listine. Zap. št. (vrstica) 6: V piše se ime in sedež oziroma stalno oziroma običajno prebivališče dobavitelja. Zap. št. (vrstica) 7: V piše se identifikacijska številka za DDV dobavitelja. Zap. št. (vrstica) 8: Vpisuje se vrednost obdavčljivih nabav blaga in storitev, ki vključuje nabave blaga in storitev v Sloveniji, od katerih je bil obračunan DDV, nabave blaga in storitev od davčnih zavezancev iz tujine, za katere je nastala obveznost za obračun in plačilo DDV v Sloveniji, in vrednost uvoza blaga, od katerega je carinski organ ali davčni zavezanec sam obračunal DDV. Zap. št. (vrstica) 9: Vpi sujejo se vrednosti oproščenih nabav na domačem trgu, oproščenih pridobitev znotraj Skupnosti (na primer če bi bila dobava tega blaga, če bi ga opravil davčni zavezanec v Sloveniji, v vsakem primeru oproščena plačila DDV) in vrednost uvoza, ki je oproščen plačila DDV. Zap. št. (vrstica) 10: Vpi suje se vrednost DDV, ki ga zavezanec ni odbijal. Zap. št. (vrstica) 11: Vp isuje se vrednost odbitka DDV po stopnji 8,5% od nabav blaga in storitev na ozemlju Slovenije, ki so navedene v Prilogi I ZDDV-1. Zap. št. (vrstica) 12: Vp isuje se vrednost odbitka DDV po stopnji 20% od vseh drugih obdavčenih nabav blaga in storitev na ozemlju Slovenije. Zap. št. (vrstica) 13: Vp isuje se skupna vrednost odbitka DDV po stopnjah 8,5% in 20% od uvoza. Zap. št. (vrstica) 14: Vp isuje se skupna vrednost odbitka DDV od nabav blaga in storitev po stopnjah 8,5% in 20%, od katerih je zavezanec opravil samoobdavčitev kot plačnik DDV. Zap. št. (vrstica) 15: Vp isuje se skupna vrednost odbitka DDV po stopnjah 8,5% in 20% od pridobitev iz drugih držav članic Skupnosti. Zap. št. (vrstica) 16: V pisuje se znesek odbitka pavšalnega nadomestila v višini 4% odkupne vrednosti. V primeru, da davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa odbitka DDV, kot je prikazan v navedenem tabelaričnem prikazu, lahko predloži tudi drugačen izpis odbitka DDV, ki pa mora vsebovati najmanj vsebinsko enake podatke, kot so navedeni v tabelaričnem prikazu. V tem primeru je skupaj z izpisom odbitka DDV dolžan predložiti tudi pripadajoč tabelarični prikaz drugačnega izpisa odbitka DDV. 2.3 Izpis obračunanega DDV (datoteka IZPIS OBRAČUNANEGA DDV.TXT) V datoteko se zapisujejo podatki o obračunanem DDV, kot so izkazani na ustreznih listinah: izdani in prejeti računi, knjigovodske listine o plačilih in izplačilih, knjigovodske listine o naknadnih popravkih obračunanega DDV, izvozne carinske deklaracije, odločbe carinskega in davčnega organa ter druge listine, s katerimi se dokazuje izvozna dobava kot tudi vse druge listine, ki so pomembne za obračun in plačilo DDV. Posamezna datoteka izpisa podatkov o obračunanem DDV zajema posamezno koledarsko leto. V prvi vrstici izpisa obračunanega DDV morajo biti navedena imena posameznih polj (razvidna iz tabelaričnega prikaza - krajše ime polja). Tabelarični prikaz vsebine in oblike datoteke izpisa obračunanega DDV: +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |Zap. |Pozicija|Pozicija |Dolžina |Tip |Ime polja |Krajše | |št. |od |do | |polja |z opisom |ime | | | | | | | |polja | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |1 |1 |4 |4 |N |Davčno obdobje |Obd | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |2 |6 |13 |8 |N |Datum |Dat knj | | | | | | |knjiženja | | | | | | | |listine (v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |3 |15 |44 |30 |AN |Številka |Številka| | | | | | |listine (prvih |listine | | | | | | |30 znakov, | | | | | | | |leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |4 |46 |53 |8 |N |Datum listine |Dat lis | | | | | | |(v obliki | | | | | | | |DDMMLLLL) | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |5 |55 |104 |50 |AN |Firma/Ime in |Kupec | | | | | | |sedež kupca | | | | | | | |(prvih 50 | | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |6 |106 |125 |20 |AN |Kupčeva |IŠ za | | | | | | |identifikacijska|DDV | | | | | | |številka za | | | | | | | |DDV (prvih 20 | | | | | | | |znakov, leva | | | | | | | |poravnava) | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |7 |127 |142 |16 |N |Vrednost z |Vred | | | | | | |listine brez |brez DDV| | | | | | |DDV (desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |8 |144 |159 |16 |N |Oproščen |OP brez | | | | | | |promet brez |pravice | | | | | | |pravice do | | | | | | | |odbitka DDV | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |9 |161 |176 |16 |N |Izvoz blaga |Izvoz | | | | | | |(desna |blaga | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |10 |178 |193 |16 |N |Oproščena |Op dob | | | | | | |dobava blaga |skupnost| | | | | | |znotraj | | | | | | | |skupnosti | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |11 |195 |210 |16 |N |Prodaja blaga |Prod | | | | | | |na daljavo in |dalj mon| | | | | | |montaža ali | | | | | | | |inštaliranje | | | | | | | |blaga (desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |12 |212 |227 |16 |N |Obračunan DDV |OBR 8,5%| | | | | | |po 8,5% (desna |DDV | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |13 |229 |244 |16 |N |Obračunan DDV |OBR 20% | | | | | | |po 20% (desna |DDV | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |14 |246 |261 |16 |N |Obračunan DDV |OBR DDV | | | | | | |za pridobitve |EU | | | | | | |blaga znotraj | | | | | | | |skupnosti | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki | | | | | | | |- | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |15 |263 |278 |16 |N |Obračunan DDV |OBR DDV | | | | | | |na podlagi |samoobd | | | | | | |samoobdavčitve | | | | | | | |kot prejemnik | | | | | | | |blaga in | | | | | | | |storitev | | | | | | | |(desna | | | | | | | |poravnava, v | | | | | | | |obliki - | | | | | | | |999999999999,99)| | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ |16 |280 |439 |160 |AN |Opombe (leva |Opombe | | | | | | |poravnava); | | | | | | | |neobvezno | | | | | | | |polje - | | | | | | | |zavezanec se | | | | | | | |sam odloči, | | | | | | | |ali bo kaj | | | | | | | |vpisal v to | | | | | | | |polje, v | | | | | | | |nasprotnem | | | | | | | |primeru je | | | | | | | |polje prazno. | | | | | | | |Vpisujejo se | | | | | | | |morebitne | | | | | | | |druge oznake, | | | | | | | |ki podrobneje | | | | | | | |pojasnjujejo | | | | | | | |knjiženja v | | | | | | | |zvezi z | | | | | | | |obračunanim | | | | | | | |DDV. Znotraj | | | | | | | |tega polja se | | | | | | | |lahko oblikuje | | | | | | | |več podpolj. | | | | | | | |Če se oblikuje | | | | | | | |več podpolj, | | | | | | | |je potrebno | | | | | | | |pojasniti | | | | | | | |začetek in | | | | | | | |konec | | | | | | | |posameznega | | | | | | | |podpolja ter | | | | | | | |vsebino | | | | | | | |podpolja. | | | | | | | |Ločilo med | | | | | | | |podpolji je | | | | | | | |podpičje. | | +-----+--------+---------+--------+------+----------------+--------+ Pozicije 5, 14, 45, 54, 105, 126, 143, 160, 177, 194, 211, 228, 245, 262, 279, 440 so rezervirane za ločilo med posameznimi polji (podpičje). Pojasnilo: V posamezna polja (vrstice) se zapisujejo naslednji podatki: Zap. št. (vrstica) 1: Vpiše se davčno obdobje, v katerem je bila listina evidentirana za sestavljanje obračuna DDV. Za davčne zavezance, za katere je davčno obdobje koledarski mesec se davčno obdobje zapiše na naslednji način: 0101 za mesec januar, 0202 za mesec februar, 0303 za mesec marec, 0404 za mesec april, 0505 za mesec maj, 0606 za mesec junij, 0707 za mesec julij, 0808 za mesec avgust, 0909 za mesec september, 1010 za mesec oktober, 1111 za mesec november, 1212 za mesec december. Za zavezance, za katere je davčno obdobje koledarsko trimesečje se davčno obdobje zapiše na naslednji način: 0103 za prvo trimesečje, 0406 za drugo trimesečje, 0709 za tretje trimesečje, 1012 za četrto trimesečje. Zap. št. (vrstica) 2: Vpiše se datum knjiženja listine. Zap. št. (vrstica) 3: Vpiše se številka listine. Zap. št. (vrstica) 4: Vpiše se datum izstavitve listine. Zap. št. (vrstica) 5: Vp išejo se podatki o kupcu, ime in sedež oziroma stalno oziroma običajno prebivališče. Zap. št. (vrstica) 6: V piše se identifikacijska številka za DDV kupca oziroma prejemnika blaga oziroma storitev. Zap. št. (vrstica) 7: Vpis uje se vrednost v Sloveniji obdavčljivih dobav blaga in storitev brez DDV, ki vključuje: obdavčene dobave blaga in storitev na ozemlju Slovenije, opravljene osebam, ne glede na njihov status; uporabo blaga za neposlovne namene, za namene opravljanja dejavnosti, spremembo namembnosti ter zadržanje blaga ob prenehanju opravljanja dejavnosti in opravljanje storitev za neposlovne namene; dobave blaga na podlagi posebne ureditve za potovalne agencije, za rabljeno blago, umetniške predmete, zbirke in starine in za investicijsko zlato. Zap. št. (vrstica) 8: Vp isuje se vrednost oproščenih dobav blaga in storitev brez pravice do odbitka DDV. Zap. št. (vrstica) 9: Vpi suje se vrednost oproščenih izvoznih dobav blaga. Zap. št. (vrstica) 10: Vp isuje se vrednost dobav blaga v druge države članice Skupnosti, ki vključuje: oproščene dobave blaga, opravljene davčnim zavezancem, identificiranim za DDV v drugih državah članicah, o katerih se poroča v rekapitulacijskem poročilu; oproščene tristranske dobave blaga znotraj Skupnosti ter prenos blaga, ki je del poslovnih sredstev davčnega zavezanca v drugo državo članico. Zap. št. (vrstica) 11: Vpi suje se vrednost blaga, ki ga odpošlje ali odpelje dobavitelj ali druga oseba za njegov račun iz Slovenije v drugo državo članico in je tam nastala obveznost za obračun DDV, ker je bil presežen vrednostni limit, do katerega ni potrebno obračunati DDV v tej državi članici oziroma se je davčni zavezanec prostovoljno identificiral za DDV v tej državi članici ter vrednost blaga, ki je bilo montirani ali inštalirano v drugi državi članici in je tam nastala obveznost za obračun DDV. Zap. št. (vrstica) 12: V pisuje se vrednost obračunanega DDV od dobav blaga in storitev, pri katerih je obveznost za DDV nastala v Sloveniji po stopnji 8,5% od dobav blaga in storitev, ki so navedene v Prilogi I ZDDV-1. Zap. št. (vrstica) 13: V pisuje se vrednost obračunanega DDV od dobav blaga in storitev, pri katerih je obveznost za DDV nastala v Sloveniji po stopnji 20% od vseh drugih obdavčenih dobav blaga in storitev. Zap. št. (vrstica) 14: Vpisuje se skupna vrednost obračunanega DDV po stopnjah 8,5% in 20%, ki ga davčni zavezanec obračuna od pridobitev blaga iz drugih držav članic EU. Zap. št. (vrstica) 15: Vpisuje se skupna vrednost obračunanega DDV po stopnjah 8,5% in 20%, ki ga obračuna davčni zavezanec, kateremu je opravljena dobava blaga ali storitev, če te dobave blaga ali storitev opravi davčni zavezanec, ki nima sedeža v Sloveniji. V primeru, da davčni zavezanec ne more zagotoviti izpisa obračunanega DDV, kot je prikazan v navedenem tabelaričnem prikazu, lahko predloži tudi drugačen izpis obračunanega DDV, ki pa mora vsebovati najmanj vsebinsko enake podatke, kot so navedeni v tabelaričnem prikazu. V tem primeru je skupaj z izpisom obračunanega DDV dolžan predložiti tudi pripadajoč tabelarični prikaz drugačnega izpisa obračunanega DDV.