Na podlagi 194. člena Zakona o trgu finančnih instrumentov (Uradni list RS, št. 67/07) v zvezi z 10. in 11. točko 129. člena Zakona o bančništvu (Uradni list RS, št. 131/06) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

Ta sklep določa:
1. način izračuna količnika likvidnosti sredstev za borznoposredniško družbo,
2. najmanjši obseg likvidnosti borznoposredniške družbe,
3. vsebino, način in roke poročanja Agenciji za trg vrednostnih papirjev (v nadaljevanju: Agencija) o nastopu nesposobnosti poravnati dospele denarne obveznosti ob njihovi dospelosti,
4. vsebino, način in roke poročanja Agenciji o likvidnosti.

Količnik likvidnosti borznoposredniške družbe je razmerje med likvidnimi sredstvi iz 3. člena tega sklepa ter dospelimi in kmalu dospelimi obveznostmi iz 4. člena tega sklepa.

Med likvidna sredstva, katerih skupna vrednost predstavlja vsakokratni obseg likvidnosti borznoposredniške družbe, se po tem sklepu uvrščajo:
1. imetja na denarnih računih borznoposredniške družbe,
2. vloge na vpogled, vloge s preostalo dospelostjo do 5 dni in vloge na odpoklic z odpoklicem do 5 dni pri bankah in hranilnicah oziroma kreditnih institucijah,
3. gotovina v blagajni,
4. obveznice oziroma kuponi obveznic, blagajniški zapisi in drugi primerljivi denarni instrumenti, če se izdajatelju takšnega finančnega instrumenta lahko dodeli utež tveganja 0% v skladu s Sklepom o izračunu kapitalske zahteve za kreditno tveganje po standardiziranem pristopu za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07),
5. terjatve do klirinško depotnih družb iz naslova kupnin za vrednostne papirje, prodane na borzah članicah svetovnega združenja borz (organizacija FIBV), z dospelostjo do vključno 5 dni, razen če so terjatve že dospele več kot en dan, a še niso bile plačane,
6. neizkoriščeni del pogodbeno odobrenih, brezpogojnih okvirnih kreditov bank s sedežem v Republiki Sloveniji, državi članici EEA ali kateri od primerljivih držav iz Priloge IV Sklepa o izračunu kapitalske zahteve za tržna tveganja za borznoposredniške družbe (Uradni list RS, št. 106/07; v nadaljevanju: sklep o tržnih tveganjih), ki jih je možno črpati v petih dneh, do višine, izrecno opredeljene v pogodbi,
7. dospele in nedospele terjatve, za katere je borznoposredniška družba prejela predujem oziroma trdno dokazilo o plačilu s strani banke oziroma kreditne institucije s sedežem v Republiki Sloveniji, državi članici EEA ali kateri izmed primerljivih držav iz Priloge IV sklepa o tržnih tveganjih.
Ne glede na določbo prejšnjega odstavka tega člena se med likvidna sredstva ne uvrščajo tiste postavke iz prejšnjega odstavka, ki so obremenjene s pravicami tretjih oziroma jih ni mogoče unovčiti v 5 dneh.

Dospele obveznosti borznoposredniške družbe po tem sklepu so vse obveznosti iz poslovanja, financiranja in opravljanja storitev v zvezi z vrednostnimi papirji za lastni račun ali račun strank, ki so dospele v plačilo do dne, za katerega se izračunava količnik likvidnosti.
Kmalu dospele obveznosti borznoposredniške družbe po tem sklepu so vse obveznosti iz poslovanja, financiranja in opravljanja storitev v zvezi z vrednostnimi papirji za lastni račun ali račun strank, ki bodo dospele v roku 5 dni oziroma jih je možno odpoklicati v roku 5 dni od dne, za katerega se izračunava količnik likvidnosti.
Obveznosti po tem sklepu so vse bilančne obveznosti in tiste zunajbilančne obveznosti, ki so nepreklicne in povezane z izdatkom, zlasti obveznosti iz komisijskih poslov, terminskih poslov in danih garancij.
Obveznosti po tem sklepu so tudi vsi drugi pričakovani izdatki, ki niso izkazani kot obveznosti v bilanci stanja, bodo pa verjetno nastopili v roku enega dne.
Obveznosti borznoposredniške družbe, ki se nanašajo na izročitev določenih vrednostnih papirjev nasprotni stranki, se zmanjšajo za vrednostne papirje, s katerimi borznoposredniška družba prosto razpolaga v trenutku izračuna dospelih in kmalu dospelih obveznosti iz tega člena.

Borznoposredniška družba vrednoti postavke sredstev in obveznosti po tem sklepu po knjigovodski vrednosti.

Borznoposredniška družba dosega najmanjši obseg likvidnosti, če količnik likvidnosti borznoposredniške družbe, izračunan v skladu z 2. členom tega sklepa, znaša vsaj 1.

Borznoposredniška družba mora dnevno izračunavati obseg likvidnosti iz 3. člena tega sklepa, obseg dospelih in kmalu dospelih obveznosti iz 4. člena tega sklepa in količnik likvidnosti iz 2. člena tega sklepa.

Borznoposredniška družba mora Agencijo v 24 urah po nastopu zamude obvestiti o vsaki zamudi plačila dospele obveznosti, če je razlog za zamudo plačilna nesposobnost.
Obvestilo iz prejšnjega odstavka tega člena mora obsegati skupno višino dospelih neplačanih obveznosti borznoposredniške družbe ločeno po obveznostih iz storitev v zvezi z vrednostnimi papirji in drugih obveznostih, navedbo razlogov za zamudo plačila in navedbo ukrepov, ki jih bo borznoposredniška družba sprejela za odpravo plačilne nesposobnosti.
Borznoposredniška družba mora obvestilu iz prvega odstavka tega člena priložiti izračun obsega likvidnosti in količnika likvidnosti na obrazcu BPD-LIKV-2, določenemu v Prilogi 2 tega sklepa.

Borznoposredniška družba mora poročati Agenciji količnike likvidnosti in obsege likvidnosti za vse delovne dni preteklega meseca do 25. dne v mesecu. Poročilo mora borznoposredniška družba izdelati na obrazcu BPD-LIKV-1, določenemu v Prilogi 1 tega sklepa.
Borznoposredniška družba poroča Agenciji o podatkih iz prejšnjega odstavka v elektronski obliki preko spletne strani Agencije oziroma preko aplikacije ATVPP, ki je dosegljiva na spletni strani Agencije skupaj z navodili za njeno uporabo.
Če posredovanje podatkov iz prejšnjega odstavka zaradi izpada povezave oziroma nedelovanja sistema elektronskega poročanja ni omogočeno, mora borznoposredniška družba o tem najkasneje v roku za predložitev poročila pisno obvestiti Agencijo in ji ustrezno dokumentacijo posredovati v pisni obliki v roku dveh delovnih dni po preteku roka za oddajo poročila. Takoj po vzpostavitvi povezave oziroma takoj po začetku delovanja sistema za elektronsko poročanje mora borznoposredniška družba podatke, ki so bili posredovani v pisni obliki, Agenciji sporočiti tudi na način iz prejšnjega odstavka.

Z dnem uporabe tega sklepa se preneha uporabljati Sklep o načinu izračuna količnikov likvidnosti sredstev in najmanjšem obsegu likvidnosti, ki ga mora zagotavljati borznoposredniška družba (Uradni list RS, št. 6/00, 117/02 in 52/06).

Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporabljati pa se začne 1. januarja 2008.