Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93 in dopolnitve), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP) in 16. člena Statuta Občine Žiri (Uradni vestnik Gorenjske, št. 18/99) je Občinski svet Občine Žiri na 7. redni seji dne 13. 12. 2007 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Žiri za leto 2008
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Žiri za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna se na ravni kontov določa v naslednjih zneskih:
+--------+--------------------------------+--------------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR|
+-----------------------------------------+--------------------+
|Skupina/Podskupina kontov | Proračun|
| | leta 2008|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI | 4.602.449,23|
| |(70+71+72+73+74) | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 3.284.570,23|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 2.732.570,23|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 2.457.934,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |703 Davki na premoženje | 202.136,23|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |704 Domači davki na blago in | 72.500,00|
| |storitve | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 552.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 94.000,00|
| |dohodki od premoženja | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |711 Takse in pristojbine | 7.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |712 Globe in druge denarne | 300,00|
| |kazni | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga | 390.700,00|
| |in storitev | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 60.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 899.500,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |720 Prihodki od prodaje | 117.000,00|
| |osnovnih sredstev | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |722 Prihodki od prodaje | 782.500,00|
| |zemljišč in nematerialnega | |
| |premoženja | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 184.979,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |740 Transferni prihodki iz | 184.979,00|
| |drugih javnofinančnih | |
| |institucij | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|78 |PREJETA SREDSTVA IZ PRORAČUNA | 233.400,00|
| |EU ZA STRUKTURNO | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |782 Prejeta sredstva iz | 233.400,00|
| |proračuna EU za strukturno | |
| |politiko | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 4.634.165,83|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 1.235.533,60|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 248.229,00|
| |zaposlenim | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za | 39.316,87|
| |socialno varnost | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |402 Izdatki za blago in | 933.181,36|
| |storitve | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 12.719,91|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |409 Rezerve | 2.086,46|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 1.257.337,70|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |410 Subvencije | 30.036,46|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |411 Transferi posameznikom in | 626.437,07|
| |gospodinjstvom | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 186.025,80|
| |organizacijam in ustanovam | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |413 Drugi tekoči domači | 414.838,37|
| |transferi | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 1.908.488,32|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih | 1.908.488,32|
| |sredstev | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 232.806,21|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |431 Investicijski transferi | 54.547,49|
| |prav., fiz. os., ki niso | |
| |prorač. upor. | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |432 Investicijski transferi | 178.258,72|
| |proračunskim uporabnikom | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) | –31.716,60|
| |(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 35.000,00|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(440+441+442+443) | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | –35.000,00|
| |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(IV.-V.) | |
+--------------------------------------------------------------+
| |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 150.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 150.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |500 Domače zadolževanje | 150.000,00|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | 83.283,40|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 83.283,40|
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |550 Odplačila domačega dolga | 83.283,40|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV | 0|
| |NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.- | |
| |VIII.) – ali 0 ali + | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 66.716,60|
+--------+--------------------------------+--------------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.- | 31.716,60|
| |VIII.-IX.) | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE | 0|
| |31. 12. PRETEKLEGA LETA | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
|9009 |Splošni sklad za drugo – ali 0 | |
| |ali + | |
+--------+--------------------------------+--------------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk-podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Žiri: www.ziri.si.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF (sicer donacije, namenski prejemki proračunskega sklada, prihodki od lastne dejavnosti, prihodki od prodaje ali zamenjave stvarnega premoženja in odškodnine iz naslova zavarovanj), tudi naslednji prihodki:
1. okoljska dajatev za obremenjevanje okolja zaradi odpadnih voda,
2. okoljska dajatev za obremenjevanje okolja zaradi odlaganja odpadkov,
3. požarna taksa,
4. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest,
5. sofinanciranje investicijskih projektov občin po 21. (starem 26.a) členu ZFO za regionalne spodbude,
6. sofinanciranje izgradnje telovadnice pri Osnovni šoli Jela Janežiča – Ministrstvo za šolstvo in šport, Fundacija za šport,
7. sofinanciranje nadaljevanja in dokončanja obnove – rekonstrukcije objekta Stara šola (Ministrstvo za kulturo RS).
Pravice porabe na proračunskih postavkah, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan).
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna najmanj v mesecu juniju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2008 in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2009 – 50% navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih – 20% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
Proračunski skladi so:
1. proračunske rezerve, oblikovane po ZJF,
2. stanovanjski sklad, ustanovljenega na podlagi odloka o ustanovitvi proračunskega sklada (Uradni list RS, št. 23/01)
3. sredstva za odpravljanje nesorazmerij med osnovnimi plačami na podlagi ZSPJS
4. sklad za izgradnjo doma ostarelih v Žireh.
Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 2.086,46 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 25.800 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 50 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2008 lahko zadolži do višine 150.000 EUR, in sicer za naslednje investicije: regionalka Stare Žiri, oziroma v primeru odobritve projekt Komunalno opremljanje gospodarske cone P1 Žiri.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je Občina Žiri, v letu 2008 ne sme preseči skupne višine glavnic 100.000 EUR.
Občina se lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Soglasje ministrstva za finance v tem primeru ni potrebno. Dolg iz tega naslova mora občina odplačati do konca proračunskega leta, to je do 31. decembra.
11. člen
Pravne osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina) se lahko v letu 2008 zadolžijo do višine 100.000 EUR pod pogojem, da predhodno pridobijo soglasje Občine Žiri.
Pravne osebe, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje, se lahko v letu 2008 zadolžijo do skupne višine 100.000 EUR pod pogojem, da predhodno pridobijo soglasje Občine Žiri, in izdajo poroštva do skupne višine glavnic 50.000 EUR pod pogojem, da predhodno pridobijo soglasje Občine Žiri.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Žiri v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-54/2007
Žiri, dne 14. decembra 2007
Župan
Občine Žiri
Bojan Starman l.r.
