Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – ZLS-UPB2), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP in 14/07 – ZSPDPO) ter 16. in 79. člena Statuta Občine Krško (Uradni list RS, št. 98/00 – prečiščeno besedilo, 5/03 in 57/06) je Občinski svet Občine Krško na 17. seji dne 13. 12. 2007 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Krško za leto 2008
SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Krško za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(obseg in struktura proračuna)
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
------------------------------------------------------------
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV v EUR
------------------------------------------------------------
Konto Naziv konta Proračun 2008
------------------------------------------------------------
1 2 3
I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) 40.366.412
TEKOČI PRIHODKI (70+71) 24.973.600
70 DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) 16.410.139
700 Davki na dohodek in dobiček 13.173.671
703 Davki na premoženje 2.338.162
704 Domači davki na blago in 898.261
storitve
706 Drugi davki 45
71 NEDAVČNI PRIHODKI 8.598.461
(710+711+712+713+714)
710 Udeležba na dobičku in 833.237
dohodki od premoženja
711 Takse in pristojbine 39.040
712 Denarne kazni 10.500
713 Prihodki od prodaje blaga in 53.629
storitev
714 Drugi nedavčni prihodki 7.662.055
72 KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) 3.299.220
720 Prihodki od prodaje osnovnih 760.286
sredstev
721 Prihodki od prodaje zalog 0
722 Prihodki od prodaje zemljišč 2.538.934
in nematerialnega premoženja
73 PREJETE DONACIJE 10.378
730 Prejete donacije iz domačih 10.378
virov
731 Prejete donacije iz tujine 0
74 TRANSFERNI PRIHODKI 12.048.215
740 Transferni prihodki iz drugih 10.559.888
javnofinančnih institucij
741 Prejeta sredstva iz sredstev 1.488.327
državnega proračuna iz sredstev
EU
II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) 43.806.641
40 TEKOČI ODHODKI 9.451.948
(400+401+402+404+409)
400 Plače in drugi izdatki 1.480.619
zaposlenim
401 Prispevki delodajalcev za 224.834
socialno varnost
402 Izdatki za blago in storitve 5.577.009
403 Plačila domačih obresti 180.888
409 Sredstva, izločena v rezerve 1.988.599
41 TEKOČI TRANSFERI 9.359.227
(410+411+412+413)
410 Subvencije 405.000
411 Transferi posameznikom in 4.420.168
gospodinjstvom
412 Transferi neprofitnim 1.255.881
organizacijam in ustanovam
413 Drugi domači transferi 3.278.178
414 Tekoči transferi v tujino 0
42 INVESTICIJSKI ODHODKI (420) 23.472.375
420 Nakup in gradnja osnovnih 23.472.375
sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) 1.523.092
431 Investicijski transferi 925.604
pravnim in fizičnim osebam, ki
niso PU
432 Investicijski transferi 597.488
proračunskim uporabnikom
III. PRESEŽEK ODHODKOV NAD PRIHODKI –3.440.229
(I. – II.)
------------------------------------------------------------
------------------------------------------------------------
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB
------------------------------------------------------------
IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN 500.000
PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
(750+751)
750 Prejeta vračila danih posojil
751 Prodaja kapitalskih deležev 500.000
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE 0
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
440 Dana posojila 0
441 Povečanje kapitalskih deležev 0
VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN 500.000
SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV
(IV. – V.)
------------------------------------------------------------
B. RAČUN FINANCIRANJA
------------------------------------------------------------
VII. ZADOLŽEVANJE (500) 3.318.212
500 Domače zadolževanje 3.318.212
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) 377.983
550 Odplačila domačega dolga 377.893
IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA 0
RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) 2.940.229
XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX.) 3.440.229
------------------------------------------------------------
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih uporabnikov (PU), ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe (PPP), glavne programe (GPR) in podprograme (PPR), predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske postavke (PP), te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna na ravni podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Krško.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1) prihodki požarne takse po 59. členu zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93),
2) prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti: samoprispevek ter drugi prihodki,
3) prihodki od taks za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih voda,
4) prihodki od taks za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov in
5) prihodki od komunalnih prispevkov.
Namenska sredstva na postavki 1219 – Sredstva za usklajevanje plačnih nesorazmerij zaposlenih v OU, ki niso bila porabljena v letu 2008, se prenesejo v leto 2009. Za obseg prenesenih sredstev se poveča proračun.
4. člen
(predlagatelji finančnih načrtov)
Predlagatelji finančnih načrtov neposrednega uporabnika (v nadaljevanju: predlagatelji FN) so:
– Občinski svet,
– Nadzorni odbor,
– kabinet župana,
– služba in oddelki občinske uprave po področjih in
– krajevne skupnosti.
5. člen
(dodatno pridobljena namenska sredstva)
Če se med letom v proračunu zagotovijo namenska sredstva, ki v prvotnem proračunu niso bila predvidena, se sredstva razporedijo na postavko, za katero so bila smiselno pridobljena ali pa se na predlog predlagatelja finančnega načrta odpre nova postavka.
Obveznosti v breme sredstev iz prvega odstavka tega člena se lahko prevzemajo le, če so sredstva že nakazana v proračun, ali pa je izdan sklep ali odločba pristojnega organa in podpisana pogodba o dodelitvi sredstev.
6. člen
(prerazporeditve pravic porabe, o katerih odloča občinski svet)
Na predlog župana občinski svet lahko neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic porabe v okviru posebnega dela proračuna.
7. člen
(prerazporeditve pravic porabe o katerih odloča župan)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremenjeni proračun ali rebalans proračuna.
Na predlog predlagatelja lahko župan neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic porabe med področji proračunske porabe, kolikor se prerazporeditve nanašajo na isti projekt.
Na predlog predlagatelja župan lahko odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v okviru finančnega načrta posameznega predlagatelja v posebnem delu proračuna.
Ob prerazporeditvah iz tretjega odstavka tega člena skupno povečanje ali zmanjšanje posamezne postavke ne sme presegati 20% obsega posamezne proračunske postavke.
O opravljenih prerazporeditvah župan dvakrat letno poroča odboru za finance in občinsko premoženje, nadzornemu odboru in občinskemu svetu.
8. člen
(prerazporeditve pravic porabe o katerih odločajo predlagatelji FN)
Predlagatelji FN lahko prerazporejajo pravice porabe med konti v okviru proračunske postavke. Pri tem se ne smejo spreminjati vrednosti posameznih projektov ali programov.
9. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost posameznih projektov ali programov iz sprejetega načrta razvojnih programov do 20% vrednosti projekta ali programa. O spremembah vrednosti projektov župan dvakrat letno obvešča občinski svet.
O spremembah vrednosti projektov, ki presegajo vrednost iz prejšnjega odstavka, odloča občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
10. člen
(prevzemanje obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni proračunski uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in transfere prične postopek za prevzem obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov. V razpisnih pogojih se morajo opredeliti pogoji za sklenitev pogodbe na način iz naslednjega odstavka.
Neposredni proračunski uporabnik lahko v letu 2008 prevzema obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih, če je izvedel javno naročilo v skladu s prvim odstavkom tega člena in pod naslednjimi pogoji:
– za leto 2009 do višine 60% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2008;
– za leto 2010 do višine 40% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2008.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v letu 2009 za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe, zagotovljenih na postavkah tekočih odhodkov in tekočih transferov proračuna za leto 2008.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in zakupnimi pogodbami.
11. člen
(proračunski skladi in proračunska rezerva)
Proračunski sklad je:
1) proračunska rezerva, oblikovane po ZJF in
2) stanovanjski sklad (Odlok o ustanovitvi proračunskega stanovanjskega sklada Občine Krško, Uradni list RS, št. 78/2001).
Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 1,5% od realiziranih prihodkov proračuna.
Na predlog oddelka za javne finance in proračun župan odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 6.500 €. O porabi sredstev proračunske rezerve župan dvakrat letno poroča občinskemu svetu.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
12. člen
(pooblastilo županu za odpis dolga)
Župan lahko dolžniku do višine 1.100 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, vendar skupno ne več kot 0,2% primerne porabe določene Občini Krško za proračunsko leto.
Dolžniku, kateremu je bil dolg že odpisan v preteklem letu, v tekočem letu ni možno ponovno odpisati dolga.
O odpisu dolga župan obvesti Občinski svet.
OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
13. člen
(zadolževanje in poroštva)
Za kritje presežkov odhodkov nad prihodki v investicijskem delu bilance prihodkov in odhodkov za projekte opredeljene v načrtu razvojnih programov, programu investicij proračunskega stanovanjskega sklada, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačilo dolgov v računu financiranja, se občina v okviru proračuna za leto 2008 lahko zadolži do višine 3.318.212 €, in sicer za:
+-------------------+--------------------------+---------------+
|Šifra |Namen – projekt | Znesek v EUR|
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0016 |Grad Rajhenburg | 261.269|
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0038 |Investicije in | 237.825|
| |investicijsko vzdrževanje | |
| |OŠ | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0041 |OŠ Raka | 790.213|
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0040 |OŠ Leskovec – dozidava | 42.732|
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0027 |Igrišče pri OŠ Jurij | 28.938|
| |Dalmatin Krško | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0039 |Telovadnica pri OŠ Jurij | 245.109|
| |Dalmatin Krško | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0183 |Projektna dokumentacija | 194.753|
| |za kanalizacijo in ČN | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0188 |Omrežja za oskrbo s pitno | 190.089|
| |vodo | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0184 |Komunalna infrastruktura | 295.000|
| |Velika vas, Gorenja vas | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0237 |Obnova Valvasorjevega | 441.353|
| |kompleksa | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0246 |Izgradnja komunalne | 150.000|
| |infrastrukture IC Vrbina | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|OB054-07-0249 |Izgradnja komunalne | 107.472|
| |infrastrukture PC Drnovo | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
|PPSS |Obnova stanovanj – | 333.459|
| |Gubčeva | |
+-------------------+--------------------------+---------------+
O najetju posojila odloča župan.
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila, vendar največ do 5% sprejetega proračuna.
14. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Za namene splošne proračunske rezervacije se v proračunu predvidijo sredstva v višini 88.000 €.
O porabi splošne proračunske rezervacije v skladu z zakonom odloča župan.
FINANCIRANJE KRAJEVNIH SKUPNOSTI
15. člen
(splošno o financiranju krajevnih skupnosti)
Obseg sredstev za financiranje krajevnih skupnosti se določi na podlagi veljavnih kriterijev.
Sredstva, ki so v proračunu predvidena za financiranje krajevnih skupnosti, se po področjih proračunske porabe razporedijo s finančnimi načrti posameznih krajevnih skupnosti.
16. člen
(finančni načrti krajevnih skupnosti)
Finančni načrti krajevnih skupnosti so sestavni del proračuna. Krajevne skupnosti so dolžne dostaviti predlog svojega finančnega načrta v roku, ki je določen za pripravo proračuna, usklajeni finančni načrt pa najkasneje v 30 dneh po sprejetju proračuna.
Če krajevna skupnost finančnega načrta ne dostavi, se zadržijo nakazila iz proračuna.
17. člen
(način financiranja krajevnih skupnosti)
Sredstva za financiranje se krajevnim skupnostim praviloma nakazujejo po dvanajstinah v skladu s potrjenim finančnim načrtom.
Župan lahko na predlog posamezne krajevne skupnosti v skladu s proračunskimi možnostmi določi drugačno dinamiko financiranja.
18. člen
(prerazporeditev pravic porabe v okviru finančnega načrta KS)
V okviru finančnega načrta krajevne skupnosti lahko pravice porabe na predlog predsednika sveta krajevne skupnosti prerazporeja svet krajevne skupnosti.
Svet krajevne skupnosti v okviru sprejetega načrta razvojnih programov lahko spreminja vrednost posameznih projektov ali programov.
O opravljenih prerazporeditvah v okviru finančnega načrta in spremembah načrta razvojnih programov krajevna skupnost obvesti župana in Oddelek za javne finance in proračun.
19. člen
(sklepanje pravnih poslov krajevne skupnosti)
Posamičen pravni posel, ki ga sklene krajevna skupnost in njegova skupna vrednost presega 8.346 €, je ničen, če nanj pred sklenitvijo ne da soglasja župan.
Iz določila iz 1.odstavka tega člena so izvzeti pravni posli, ki se nanašajo na promet nepremičnin. Za njih je potrebno upoštevati določila veljavne zakonodaje.
PREHODNI IN KONČNI DOLOČBI
20. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Krško v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporabljata ta odlok in sklep župana.
21. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-40/2007-O802
Krško, dne 13. decembra 2007
Župan
Občine Krško
Franc Bogovič l.r.
