Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (ZLS – UPB2, Uradni list RS, št. 94/07), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99 in vse sledeče spremembe) in 100. člena Statuta Občine Poljčane (Uradni list RS, št. 5/07) je Občinski svet Občine Poljčane na 12. redni seji dne 29. 1. 2008 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Poljčane za leto 2008
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Poljčane za leto 2008 določajo višina proračuna, postopki izvrševanja proračuna, posebnosti upravljanja in prodaje stvarnega in finančnega premoženja ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+----------+-----------------------------------+---------------+
|Konto |Opis | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI | 3.764.683|
| |(70+71+72+73+74+78) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 2.850.604|
+----------+-----------------------------------+---------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI (700+703+704) | 2.605.504|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 2.135.142|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |703 Davki na premoženje | 238.752|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |704 Domači davki na blago in | 231.610|
| |storitve | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 245.100|
| |(710+711+712+713+714) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |710 Udeležba na dobičku in dohodki | 145.500|
| |od premoženja | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |711 Takse in pristojbine | 5.200|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |712 Denarne kazni | 1.000|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in | 1.000|
| |storitev | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 92.400|
+----------+-----------------------------------+---------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI (720+722) | 210.185|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč | 210.185|
| |in neopredmetenih dolgoročnih | |
| |sredstev | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI (740) | 703.894|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih | 703.894|
| |javnofinančnih institucij | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 4.620.059|
+----------+-----------------------------------+---------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 812.255|
| |(400+401+402+403+409) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 197.060|
| |zaposlenim | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za | 28.019|
| |socialno varnost | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 522.380|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 10.309|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |409 Rezerve | 54.487|
+----------+-----------------------------------+---------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) | 1.052.492|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |410 Subvencije | 20.000|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |411 Transferi posameznikom in | 645.400|
| |gospodinjstvom | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 125.307|
| |organizacijam in ustanovam | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi | 261.785|
+----------+-----------------------------------+---------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 2.446.502|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih | 2.446.502|
| |sredstev | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI (430) | 308.810|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |431 Investicijski transferi | 57.500|
| |pravnim in fizičnim osebam, ki | |
| |niso proračunski uporabniki | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |432 Investicijski transferi | 251.310|
| |proračunskim uporabnikom | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –855.376|
| |(PRIMANJKLJAJ) = (I. – II.) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |III./1 PRIMARNI PRESEŽEK | –853.067|
| |(PRIMANJKLJAJ) ((I.-7102) – (II.- | |
| |403-404)) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |III./2 TEKOČI PRESEŽEK | 985.857|
| |(PRIMANKLJAJ) ((70+71) – (40+41)) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|75 |IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil | 0|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0|
| |SPREMEMBE KAPIT. DELEŽEV (IV. – | |
| |V.) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
|50 |VII. ZADOLŽEVANJE (500) | 0|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |500 Domače zadolževanje | 0|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |VIII. ODPLAČILO DOLGA | 22.003|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |550 Odplačila domačega dolga | 22.003|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) | –877.379|
| |SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.- | |
| |II.-V.-VIII.) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –22.003|
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.- | 855.376|
| |VIII.-IX.) | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
| |XII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH | 877.379|
| |KONEC PRETEKLEGA LETA | |
+----------+-----------------------------------+---------------+
Priloga k temu odloku so: splošni del proračuna, posebni del proračuna, načrt razvojnih programov z obrazložitvami ter obrazložitve, ki zajemajo obrazložitve splošnega dela proračuna, posebnega dela proračuna, kadrovski načrt z obrazložitvami ter letni načrt pridobivanja in razpolaganja z nepremičnim premoženjem občine.
Splošni del občinskega proračuna je ekonomska klasifikacija, ki zajema Bilanco prihodkov in odhodkov, Račun finančnih terjatev in naložb ter Račun financiranja.
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih proračunskih uporabnikov (občinski svet, župan, nadzorni odbor, občinska uprava), ki so razdeljeni po področjih proračunske porabe, glavnih programih in podprogramih, predpisanimi s programsko klasifikacijo. Podprogrami so razdeljeni po proračunskih postavkah, te pa po kontih in podkontih, določenimi s predpisanim kontnim načrtom.
Načrt razvojnih programov z obrazložitvami odraža razvojno politiko občine na področju investicijskih izdatkov občine in državnih pomoči za naslednja štiri leta (od 2008 do 2011). V načrt razvojnih programov v občini so vključeni vsi izdatki za nakup opredmetenih in neopredmetenih osnovnih sredstev neposrednih in posrednih uporabnikov občinskega proračuna oziroma vsi investicijski odhodki in investicijski transferi, vključno z odhodki za finančni najem. Načrt razvojnih programov v okviru sestavljajo investicijski projekti, investicije manjših vrednosti in investicijsko vzdrževanje.
Odlok je objavljen v Uradnem listu RS na nivoju podskupine kontov, priloge k odloku pa so objavljene na uradni spletni strani Občine Poljčane.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93),
2. sredstva za odpravo nesorazmerji v plačah.
5. člen
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika, župan odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v okviru posameznega področja proračunske porabe, v višini največ 20% sredstev na posameznih področjih porabe.
Župan s polletnim poročilom o izvrševanju proračuna in konec leta z Zaključnim računom, poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu in njegovi realizaciji.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
6. člen
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
– v letu 2008 70% navedenih pravic porabe in
– ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere ne sme presegati 20% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih porabnikov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
V proračunu se zagotavljajo sredstva za proračunsko rezervo, ki deluje kot proračunski sklad.
Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 1,5% prihodkov proračuna. Del sredstev se izloča v rezerve začasno vsak mesec, dokončno pa po zaključnem računu proračuna za preteklo leto.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, o uporabi sredstev proračunske rezerve, za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF, odloča župan
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
Župan lahko dolžniku do višine 210 € odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
10. člen
Župan odloča o pridobitvi nepremičnega premoženja, ki ni vključeno v letni načrt pridobivanja in razpolaganja s stvarnim premoženjem Občine Poljčane za leto 2008 do vrednosti 10.000 EUR ter o tem obvesti občinski svet ob zaključnem računu
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% sprejetega proračuna.
O obsegu poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Poljčane, v vsakem posamičnem primeru odloča občinski svet.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
Sredstva razporejena v času začasnega financiranja v letu 2008 do uveljavitve tega odloka, so sestavni del proračuna za leto 2008.
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Poljčane v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o začasnem financiranju.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Poljčane, dne 29. januarja 2008
Župan
Občine Poljčane
Stanislav Kovačič l.r.
