Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05 – uradno prečiščeno besedilo in 21/06 – odločba US RS), Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU in 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP in 14/07 – SSPDPO) ter 16. in 93. člena Statuta Občine Kostanjevica na Krki (Uradni list RS, št. 19/07 in 40/07 – popr.) je Občinski svet Občine Kostanjevica na Krki na 16. redni seji dne 19. 3. 2008 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Kostanjevica na Krki za leto 2008
SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kostanjevica na Krki za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(obseg in struktura proračuna)
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
+--------+----------------------------+----------------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV | v EUR|
| |IN ODHODKOV | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| Konto | Naziv konta | Proračun 2008 |
+--------+----------------------------+----------------------+
| 1 | 2 | 3 |
+--------+----------------------------+----------------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI | 2.549.727|
| |(70+71+72+73+74) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.626.617|
+--------+----------------------------+----------------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 1.505.917|
| |(700+703+704) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |700 Davki na dohodek in | 1.347.517|
| |dobiček | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |703 Davki na premoženje | 93.200|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |704 Domači davki na blago in| 65.200|
| |storitve | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 120.700|
| |(710+711+712+713+714) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 14.800|
| |dohodki od premoženja | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |711 Takse in pristojbine | 2.500|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |712 Denarne kazni | 500|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |713 Prihodki od prodaje | 15.000|
| |blaga | |
| |in storitev | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 87.900|
+--------+----------------------------+----------------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 547.065|
| |(720+722) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |720 Prihodki od prodaje | 93.000|
| |osnovnih | |
| |sredstev | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |722 Prihodki od prodaje | 454.065|
| |zemljišč | |
| |in nematerialnega premoženja| |
+--------+----------------------------+----------------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 500|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |730 Prejete donacije iz | 500|
| |domačih virov | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |731 Prejete donacije iz | –|
| |tujine | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 375.545|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |740 Transferni prihodki iz | 375.545|
| |drugih | |
| |javnofinančnih institucij | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |741 Prejeta sredstva iz | |
| |sredstev | |
| |državnega proračuna iz | |
| |sredstev EU | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43)| 2.548.732|
+--------+----------------------------+----------------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 655.376|
| |(400+401+402+404+409) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 101.600|
| |zaposlenim | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |401 Prispevki delodajalcev | 18.300|
| |za socialno varnost | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |402 Izdatki za blago in | 486.316|
| |storitve | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |403 Plačila domačih obresti | –|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |409 Sredstva, izločena v | 36.000|
| |rezerve | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 790.389|
| |(410+411+412+413) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |410 Subvencije | 17.000|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |411 Transferi posameznikom | 379.306|
| |in gospodinjstvom | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 76.210|
| |organizacijam in ustanovam | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |413 Drugi domači transferi | 317.873|
+--------+----------------------------+----------------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 1.009.126|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |420 Nakup in gradnja | 1.009.126|
| |osnovnih | |
| |sredstev | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 93.841|
| |(430) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |431 Investicijski transferi | 29.384|
| |pravnim in fizičnim osebam, | |
| |ki niso PU | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |432 Investicijski transferi | 64.457|
| |proračunskim uporabnikom | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I. – | +995|
| |II.) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| | | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH | –|
| |POSOJIL IN PRODAJA | |
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |750 Prejeta vračila danih | –|
| |posojil | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |751 Prodaja kapitalskih | –|
| |deležev | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | –|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(440+441) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| |440 Dana posojila | –|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |441 Povečanje kapitalskih | –|
| |deležev | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA | –|
| |IN SPREMEMBE KAPITALSKIH | |
| |DELEŽEV (IV. – V.) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
| | | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | –|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |500 Domače zadolževanje | –|
+--------+----------------------------+----------------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | –|
+--------+----------------------------+----------------------+
| |550 Odplačila domačega dolga| –|
+--------+----------------------------+----------------------+
|IX. |SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA| 995|
| |RAČUNU (I.+IV.+VII.-II.-V.- | |
| |VIII.) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.- | –|
| |VIII.) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+X.- | –995|
| |IX.) | |
+--------+----------------------------+----------------------+
Posebni del proračuna je sestavljen iz finančnih načrtov neposrednih uporabnikov (PU), ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe (PPP), glavne programe (GPR) in podprograme (PPR), predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogrami so razdeljeni na proračunske postavke (PP), te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna na ravni podskupin kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kostanjevica na Krki.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(namenski prihodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93),
Namenska sredstva na postavki 1219 – Sredstva za usklajevanje plačnih nesorazmerij zaposlenih v OU, ki niso bila porabljena v letu 2007, se prenesejo v leto 2008. Za obseg prenesenih sredstev se poveča proračun.
4. člen
(predlagatelji finančnih načrtov)
Predlagatelj finančnih načrtov neposrednega uporabnika (v nadaljevanju: predlagatelji) je župan in občinska uprava.
5. člen
(dodatno pridobljena namenska sredstva)
Če se med letom v proračunu zagotovijo namenska sredstva, ki v prvotnem proračunu niso bila predvidena, se sredstva razporedijo na postavko, za katero so bila smiselno pridobljena ali pa se na predlog predlagatelja finančnega načrta odpre nova postavka.
Obveznosti v breme sredstev iz prvega odstavka tega člena, se lahko prevzemajo le, če so sredstva že nakazana v proračun, ali pa je izdan sklep ali odločba pristojnega organa in podpisana pogodba o dodelitvi sredstev.
6. člen
(prerazporeditve pravic porabe, o katerih odloča občinski svet)
Na predlog župana občinski svet lahko neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic porabe v okviru posebnega dela proračuna.
7. člen
(prerazporeditve pravic porabe o katerih odloča župan)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe so zadnji sprejeti proračun, spremenjeni proračun ali rebalans proračuna.
Na predlog predlagatelja lahko župan neomejeno odloča o prerazporeditvah pravic porabe med področji proračunske porabe, kolikor se prerazporeditve nanašajo na isti projekt.
Na predlog predlagatelja župan lahko odloča o prerazporeditvah pravic porabe med proračunskimi postavkami v okviru finančnega načrta posameznega predlagatelja v posebnem delu proračuna.
Občinska uprava lahko prerazporedi pravice porabe med konti v okviru proračunske postavke. Pri tem se pravice porabe ne smejo prenašati med konti tekoče in investicijske porabe.
Ob prerazporeditvah iz tretjega odstavka tega člena skupno povečanje ali zmanjšanje posamezne postavke ne sme presegati 20% obsega posamezne proračunske postavke.
O opravljenih prerazporeditvah župan dvakrat letno poroča odboru za finance in občinsko premoženje, nadzornemu odboru in občinskemu svetu.
8. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost posameznih projektov ali programov iz sprejetega načrta razvojnih programov do 20% vrednosti projekta ali programa. O spremembah vrednosti projektov župan dvakrat letno obvešča občinski svet.
O spremembah vrednosti projektov, ki presegajo vrednost iz prejšnjega odstavka, odloča občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
9. člen
(prevzemanje obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni proračunski uporabnik lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in transfere prične postopek za prevzem obveznosti za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov. V razpisnih pogojih se morajo opredeliti pogoji za sklenitev pogodbe na način iz naslednjega odstavka.
Neposredni proračunski uporabnik lahko v letu 2008 prevzema obveznosti s pogodbami, ki zahtevajo plačilo v prihodnjih letih, če je izvedel javno naročilo v skladu s prvim odstavkom tega člena in pod naslednjimi pogoji:
– za leto 2009 do višine 60% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2008;
– za leto 2010 do višine 40% obsega pravic porabe, zagotovljenih na postavkah investicijskih odhodkov in investicijskih transferov proračuna za leto 2008.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v letu 2009 za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe, zagotovljenih na postavkah tekočih odhodkov in tekočih transferov proračuna za leto 2008.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in zakupnimi pogodbami.
10. člen
(proračunski skladi in proračunska rezerva)
Proračunski sklad je:
1) podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2008 se oblikuje v višini do 1,0% od realiziranih prihodkov proračuna.
Na predlog občinske uprave župan lahko odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 5.000 EUR. O porabi sredstev proračunske rezerve župan dvakrat letno poroča občinskemu svetu.
POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
11. člen
(pooblastilo županu za odpis dolga)
Župan lahko dolžniku do višine 500 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve, vendar skupno ne več kot 0,2% primerne porabe določene Občini Kostanjevica na Krki za proračunsko leto.
Dolžniku, kateremu je bil dolg že odpisan v preteklem letu, v tekočem letu ni možno ponovno odpisati dolga.
O odpisu dolga župan obvesti občinski svet.
OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
(zadolževanje in poroštva)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, lahko župan odloči o najetju likvidnostnega posojila, vendar največ do 5% sprejetega proračuna.
13. člen
(splošna proračunska rezervacija)
Za namene splošne proračunske rezervacije se v proračunu predvidijo sredstva v višini 10.000 EUR.
O porabi splošne proračunske rezervacije v skladu z zakonom odloča župan.
PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje)
V obdobju začasnega financiranja Občine Kostanjevica na Krki v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Šifra: 410-8/2008
Kostanjevica na Krki, dne 19. marca 2008
Župan
Občine Kostanjevica na Krki
Mojmir Pustoslemšek l.r.
