Vaše trenutno stanje
- Zahtevano
- Analitika
- Oglaševanje
Prikaži podrobnosti
PRILOGA 1 NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA VS/VEP (1) Zgornji del obrazca VS/VEP – Poročilo o vrednosti in spremembi vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada na obračunski dan se izpolnjuje z vnosom naslednjih podatkov: – prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje; – druga vrstica: firma in sedež skrbnika; – tretja vrstica: ime vzajemnega sklada z oznako razreda investicijskega kupona (samo pri razredih investicijskih kuponov z različnimi vrednostmi enote premoženja); – zadnja vrstica: obračunski dan, po stanju na katerega je izračunan VEP (dd/mm/llll). (2) V vrstice preglednice se vpisujejo podatki na naslednji način: 1. VEP (razreda) po stanju na obračunski dan (v eurih na štiri decimalna mesta natančno); 2. sprememba, izražena v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: (VEP obračunskega dne / VEP prejšnjega obračunskega dne) * 100 – 100; 3. sprememba, izražena v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: (VEP obračunskega dne / VEP na zadnji obračunski dan preteklega koledarskega leta) * 100 – 100; 4. sprememba, izražena v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: (VEP obračunskega dne / VEP 12 mesecev pred obračunskim dnevom) * 100 – 100; 5. sprememba, izražena v odstotku na dve decimalni mesti natančno, kot naslednje razmerje: (VEP obračunskega dne / VEP 36 mesecev pred obračunskim dnevom) * 100 – 100; 6. najvišji vstopni stroški, ki se zaračunavajo ob nakupu investicijskih kuponov, izraženi v odstotku od zneska vplačil investicijskih kuponov na dve decimalni mesti natančno; 7. najvišji izstopni stroški, ki se zaračunavajo ob prodaji investicijskih kuponov, izraženi v odstotku od zneska izplačil investicijskih kuponov na dve decimalni mesti natančno; 8. število enot vzajemnega sklada v obtoku po stanju na predhodni obračunski dan. (3) Na koncu obrazca se s tiskanimi črkami vpisuje ime in priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje pooblaščena za poročanje tega poročila. (4) Pod podatke iz prejšnjega odstavka se v vrstico »Skrbnik potrdil:« vpisuje datum (dd/mm/llll) in ura (ura:min), ko je skrbnik, ki za vzajemni sklad opravlja skrbniške storitve, potrdil točnost podatkov iz drugega odstavka teh navodil ter kraj in datum izpolnitve obrazca.
PRILOGA 2 NAVODILO ZA IZRAČUN IN PRIKAZ OBVEZNIH PODATKOV V MESEČNEM POROČILU O GIBANJU VREDNOSTI ENOTE PREMOŽENJA TER VRSTI IN SESTAVI NALOŽB VZAJEMNEGA SKLADA (1) Grafikon iz prve alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa mora v obliki lomljenega grafa prikazovati gibanje vrednosti enote premoženja vzajemnega sklada v obdobju zadnjih 36 mesecev njegovega poslovanja oziroma v primeru, ko posluje manj kot 36 mesecev, gibanje vrednosti enote premoženja v obdobju od njegovega oblikovanja do zadnjega obračunskega dneva preteklega meseca. (2) Podatek o povprečni tedenski donosnosti naložbe v investicijske kupone vzajemnega sklada iz druge alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa mora predstavljati njeno povprečno tedensko donosnost v zadnjih 12 mesecih poslovanja vzajemnega sklada. Pri izračunu se upoštevajo vrednosti enote premoženja po stanju na obračunski dan petek oziroma, če ta ni bila izračunana, po stanju na predhodni obračunski dan. Podatek se navede v odstotkih na tri decimalna mesta natančno. Prvič ga je treba navesti v mesečnem poročilu, ki sledi 18. mesecu poslovanja vzajemnega sklada. (3) Standardni odklon tedenske donosnosti naložbe v investicijske kupone vzajemnega sklada iz tretje alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa pomeni standardni odklon tedenske donosnosti naložbe v investicijske kupone vzajemnega sklada v zadnjih 12 mesecih poslovanja vzajemnega sklada od njene povprečne tedenske donosnosti v istem obdobju. Podatek se navede v odstotkih na tri decimalna mesta natančno. Prvič ga je treba navesti v mesečnem poročilu, ki sledi 18. mesecu poslovanja vzajemnega sklada. (4) Podatke o kumulativni donosnosti naložbe v investicijske kupone vzajemnega sklada iz četrte alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa je treba izkazovati za obdobje od zadnjega obračunskega dne preteklega koledarskega leta do zadnjega obračunskega dne preteklega meseca ter za obdobji zadnjih 12 in 36 mesecev poslovanja vzajemnega sklada. Podatki se navedejo v odstotkih na dve decimalni mesti natančno. Družba za upravljanje ne sme navajati kumulativnih donosnosti za obdobja, krajša od navedenih v prvem stavku tega odstavka. Pri vzajemnih skladih, ki so skladno s pravili upravljanja vlagateljem izplačevali del svojih prihodkov (dobička), lahko navaja tudi podatek o kumulativni donosnosti naložbe v investicijske kupone vzajemnega sklada, ki vključuje tudi izplačane dele prihodkov (dobička) vzajemnega sklada, vendar mora ob podatku o donosnosti navesti opombo, ki vlagatelja na to izrecno opozarja. (5) Deset največjih naložb vzajemnega sklada iz pete alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa je treba izkazovati po stanju na zadnji obračunski dan meseca, ki je od meseca objave oddaljen največ tri mesece (npr. podatek na zadnji obračunski dan meseca januarja se objavi v mesečnem poročilu, izdanem meseca maja). Podatek mora obsegati ime naložbe in delež naložbe v odstotku od vseh sredstev vzajemnega sklada. Ob tem je treba v tabeli na vidnem mestu navesti tudi obračunski dan (dd.mm.llll), na katerega se podatki nanašajo. Podatek je treba prvič navesti v mesečnem poročilu, ki sledi 10. mesecu poslovanja vzajemnega sklada. (6) Sestavo naložb vzajemnega sklada iz šeste alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa je treba izkazovati po stanju na zadnji obračunski dan preteklega meseca. Sestava naložb mora biti prikazana v grafični obliki kolačnika, ki vsebuje tudi deleže (v odstotkih) posameznega segmenta naložb. Kolačnik mora prikazovati sestavo naložb vzajemnega sklada po kriteriju, ki je glede na specifično naložbeno usmeritev vzajemnega sklada zanj najbolj reprezentativen (npr. razdelitev naložb po državah oziroma regijah, razdelitev po gospodarskih sektorjih, po valutah, po vrstah finančnih instrumentov, po ročnosti dolžniških vrednostnih papirjev ipd.). V primeru, da vzajemni sklad posluje manj kot 6 mesecev, mora kolačnik prikazovati naložbe ločeno po vrstah finančnih instrumentov (depoziti, delnice, obveznice, instrumenti denarnega trga, enote premoženja odprtih investicijskih skladov, izvedeni finančni instrumenti in drugo). (7) Podatek o čisti vrednosti sredstev iz sedme alinee drugega odstavka 9. člena tega sklepa je treba izkazovati v eurih po stanju na zadnji obračunski dan preteklega meseca.
PRILOGA 3 NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE MATRIKE/ISBS IN MATRIKE/ISTR I. SPLOŠNA PRAVILA (1) Družba za upravljanje izpolni samo tista polja MATRIKE/ISBS in MATRIKE/ISTR, ki so označena s kljukico, druga polja ostanejo prazna. (2) Družba za upravljanje z aktivnimi in pasivnimi postavkami v MATRIKI/ISBS tvori bilanco stanja, ki mora biti izravnana. (3) Družba za upravljanje poroča cene finančnih instrumentov in vse druge zneske v eurih na dve decimalni mesti natančno in podatke o količinah na dve decimalni mesti natančno. (4) Opredelitve pojmov v MATRIKI/ISBS in MATRIKI/ISTR so prilagojene potrebam poročanja podatkov o poslovanju investicijskih skladov in izhajajo iz Uredbe Sveta (ES) št. 2223/96 z dne 25. junija 1996 o Evropskem sistemu nacionalnih in regionalnih računov v Skupnosti (ESA 95) (UL L, št. 310 z dne 30. novembra 1996, str. 1, z vsemi spremembami), Uredbe Evropske centralne banke (ES) št. 958/2007 z dne 27. julija 2007 o statistiki sredstev in obveznosti investicijskih skladov (ECB/2007/8) (UL L, št. 211 z dne 11. avgusta 2007, str. 8), ZISDU-1 in Sklepa o naložbah investicijskega sklada (Uradni list RS, št. 80/03, 87/05 in 31/08; v nadaljevanju Sklep o naložbah). Vsebinske opredelitve dovoljenih oziroma nedovoljenih naložb investicijskih skladov pa urejata izključno ZISDU-1 in Sklep o naložbah. (5) Družba za upravljanje pri izpolnjevanju MATRIKE/ISBS in MATRIKE/ISTR uporablja šifrante, določene v tem navodilu. II. OPREDELITEV POSTAVK MATRIKE/ISBS IN MATRIKE/ISTR (1) Posamezne postavke sredstev iz MATRIKE/ISBS in MATRIKE/ISTR pomenijo naslednje: F0100 Prenosljive vloge Prenosljive vloge so vloge na vpogled v domači ali tuji valuti. F0200 Druge vloge Druge vloge so vloge, ki jih ni možno uporabljati za plačevanje in jih ni možno zamenjati v prenosljive vloge brez pomembnejših omejitev ali dodatnih stroškov. Druge vloge obsegajo: – vezane vloge (vključno z vezanimi vlogami na odpoklic); – potrdila o vlogah (CD – »certificates of deposit«), ki niso iztržljiva oziroma katerih iztržljivost je, čeprav teoretično možna, zelo omejena; – druge vloge, ki niso vključene v postavko prenosljive vloge. F0300 Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji so vrednostni papirji z originalno zapadlostjo enega leta ali manj in obsegajo: – zakladne menice in druge kratkoročne vrednostne papirje države; – menice, ki jih izdajajo lokalne oblasti; – blagajniške zapise; – komercialne zapise; – potrdila o vlogah, ki so iztržljiva (ang. negotiable); – bančne menične akcepte. Postavka kratkoročni dolžniški vrednostni papirji vključuje vse instrumente denarnega trga, razen tistih z originalno zapadlostjo od enega leta do 397 dni; slednji se navedejo v okviru postavke dolgoročni dolžniški vrednostni papirji. (Opomba: Skladi denarnega trga pod to postavko izpolnjujejo tudi šifrant Preostala zapadlost.) F0400 Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji so vrednostni papirji z originalno zapadlostjo, daljšo od enega leta, in obsegajo obveznice ter druge dolžniške vrednostne papirje z originalno zapadlostjo, daljšo od enega leta. Obrestovani dolžniški vrednostni papirji se izkazujejo skupaj z obrestmi. V primeru, da obresti ni možno izkazovati skupaj z dolžniškimi vrednostnimi papirji, se izkazujejo ločeno v postavki druge terjatve. Pod to postavko družba za upravljanje navede tudi instrumente denarnega trga (zakladne menice in druge kratkoročne vrednostne papirje države, menice, ki jih izdajajo lokalne oblasti, blagajniške zapise, komercialne zapise, iztržljiva potrdila o vlogah in bančne akcepte) z originalno zapadlostjo, daljšo od enega leta. (Opomba: Za instrumente denarnega trga, ki se navajajo pod to postavko, se pri vseh vrstah investicijskih skladov poleg šifranta Originalne zapadlosti izpolnjuje tudi šifrant Preostala zapadlost. Skladi denarnega trga izpolnjujejo šifrant Preostala zapadlost tudi za vse druge dolgoročne dolžniške vrednostne papirje.) Izvedeni finančni instrumenti Pod to postavko se poročajo podatki o izvedenih finančnih instrumentih. Izvedeni finančni instrumenti so bodisi finančna sredstva bodisi finančne obveznosti, v bilanci stanja pa se evidentirajo nepobotani. F0500 Izvedeni finančni instrumenti za trgovanje Postavka izvedeni finančni instrumenti za trgovanje predstavlja tiste izvedene finančne instrumente (sredstva), ki se merijo po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. F0600 Izvedeni finančni instrumenti za varovanje Postavka izvedeni finančni instrumenti za varovanje predstavlja tiste izvedene finančne instrumente (sredstva), ki so namenjeni za varovanje pred različnimi tveganji in se evidentirajo skladno s Slovenskim računovodskim standardom 3.29 in Mednarodnimi računovodskimi standardi od 39.89 do 39.102. F0700 Delnice, razen delnic kolektivnih naložbenih podjemov Postavka delnice, razen enot premoženja oziroma delnic kolektivnih naložbenih podjemov, so finančna sredstva, ki predstavljajo lastninske pravice do delniških družb. Ta finančna sredstva navadno dajejo imetnikom pravico do deleža v dobičku delniških družb in do deleža v njihovih neto sredstvih ob likvidaciji. F0800 Drugi lastniški kapital Postavka se ne poroča. F0900 Enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov Postavka enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov obsega enote premoženja oziroma delnice odprtih in zaprtih kolektivnih naložbenih podjemov. F1000 Druge terjatve Postavka druge terjatve obsega terjatve za prodane oziroma zapadle naložbe, terjatve do družbe za upravljanje in do skrbnika, terjatve za obresti in dividende, terjatve iz naslova posojanja vrednostnih papirjev in druge terjatve iz poslovanja (npr. kritja za naložbe v izvedene finančne instrumente). F1100 Nefinančna sredstva Postavka se ne poroča. F1200 Aktivne časovne razmejitve (AČR) Aktivne časovne razmejitve zajemajo odložene stroške oziroma odložene odhodke ter kratkoročno nezaračunane prihodke. Pod to postavko se prištevajo tudi razmejene obresti. F1300 Zunajbilančna sredstva Družba za upravljanje poroča o skupni vrednosti zunajbilančnih terjatev iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, ki zajema vsoto glavnic (notional amount) oziroma drugih primerljivih zneskov, na katere se glasijo pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih. (2) Posamezne postavke obveznosti iz MATRIKE/ISBS in MATRIKE/ISTR pomenijo naslednje: F5100 Najeta posojila Postavka vsebuje najeta posojila iz petega odstavka 78. člena ZISDU-1, kritna posojila, repo posle in druge oblike posojil kot tehnik in orodij upravljanja naložb investicijskega sklada. F5200/5300 Izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov Postavka izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov predstavlja celotno obveznost do delničarjev oziroma vlagateljev investicijskega sklada. (Opomba: V MATRIKI/ISBS se ta postavka poroča v dveh temeljnih postavkah in sicer: Izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov BS in Izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov ATVP.) (Opomba: Družbe za upravljanje v MATRIKI/ISBS za investicijske družbe v okviru postavke Izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov BS, ne poročajo po šifrantih Sektor, Država in Mednarodna institucija, poročajo pa število izdanih delnic investicijske družbe (Količina), tržno ceno delnice na datum poročanja (Cena) in njun zmnožek (Znesek) ter knjigovodsko vrednost delnice investicijske družbe (Knjigovodska vrednost)). (Opomba: Družbe za upravljanje v MATRIKI/ISTR za investicijske družbe v okviru postavke Izdane enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov BS, ne poročajo po šifrantih Sektor, Država in Mednarodna institucija, poročajo pa znesek odkupljenih lastnih delnic (znesek nakupa) in znesek novo izdanih delnic (znesek prodaje) pa tudi zapadle zneske, vendar te le investicijski skladi, oblikovani za določen čas.) F5400 Izvedeni finančni instrumenti za trgovanje Postavka izvedeni finančni instrumenti za trgovanje predstavlja tiste izvedene finančne instrumente (obveznosti), ki se merijo po pošteni vrednosti skozi izkaz poslovnega izida. F5500 Izvedeni finančni instrumenti za varovanje Postavka izvedeni finančni instrumenti za varovanje predstavlja tiste izvedene finančne instrumente (obveznosti), ki so namenjeni za varovanje pred različnimi tveganji in se evidentirajo skladno s Slovenskim računovodskim standardom 3.29 in Mednarodnimi računovodskimi standardi od 39.89 do 39.102. F5600 Druge obveznosti Postavka druge obveznosti obsega poslovne obveznosti investicijskega sklada, in sicer obveznosti iz nakupa finančnih instrumentov, obveznosti iz upravljanja, obveznosti za plačila davkov, obveznosti iz naslova razdelitve dobička oziroma drugih izplačil imetnikom enot premoženja oziroma delničarjem ter druge poslovne obveznosti. (Opomba: Vzajemni skladi v okviru šifranta Vrsta drugih terjatev/obveznosti pod to postavko izpolnjujejo tudi podatek o obveznostih iz naslova vplačil in izplačil investicijskih kuponov.) F5700 Pasivne časovne razmejitve (PČR) Pasivne časovne razmejitve zajemajo vnaprej vračunane stroške oziroma vnaprej vračunane odhodke in odložene prihodke. Pod to postavko se vštevajo tudi razmejene obresti. F5800 Zunajbilančne obveznosti Družba za upravljanje poroča o skupni vrednosti zunajbilančnih obveznosti iz naslova izvedenih finančnih instrumentov, ki zajema vsoto glavnic (notional amount) oziroma drugih primerljivih zneskov, na katere se glasijo pogodbe o izvedenih finančnih instrumentih. III. ŠIFRANTI, VSEBINA IN FORMATI ZAPISA (1) Družba za upravljanje pri izpolnjevanju MATRIKE/ISBS in MATRIKE/ISTR upošteva v nadaljevanju opredeljena navodila glede šifrantov, potrebnih vsebin in formatov zapisa: 1. Šifra poročila Vpiše se štirimestna šifra, in sicer:ISBS pri poročilih s podatki o bilanci stanja ISTR pri poročilih s podatki o transakcijah 2. Datum poročila Vpiše se obračunski dan, na katerega se nanašajo podatki v matriki poročanja, in sicer v obliki llll-mm-dd (standard ISO 8601). V MATRIKI/ISTR se kot datum poročila navede končni datum obdobja, za katerega se poroča. 121. Začetni datum obdobja Vpiše se začetni datum obdobja, na katerega se nanašajo podatki v MATRIKI/ISTR, in sicer v obliki llll-mm-dd (standard ISO 8601). 3. Vrsta zapisa Vpiše se dvomestna šifra vrste zapisa: 11 redno mesečno poročilo 91 poročilo na zahtevo 4. Obveznik poročanja Vpiše se desetmestna matična številka družbe za upravljanje iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES). 101. Oznaka investicijskega sklada Vpiše se desetmestna matična številka investicijskega sklada, na katerega se poročilo nanaša, iz Poslovnega registra Slovenije (AJPES). 102. Vrsta sklada Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: 11 Delniški sklad – Odprti 12 Delniški sklad – Zaprti 21 Obvezniški sklad – Odprti 22 Obvezniški sklad – Zaprti 31 Mešani sklad – Odprti 32 Mešani sklad – Zaprti 41 Nepremičninski sklad – Odprti 42 Nepremičninski sklad – Zaprti 51 Hedge sklad – Odprti 52 Hedge sklad – Zaprti 61 Denarni sklad – Odprti 62 Denarni sklad – Zaprti 71 Ostali sklad – Odprti 72 Ostali sklad – Zaprti 120. Indeksni sklad 1 DA 2 NE 5. Zaporedna številka zapisa Vpiše se zaporedna številka zapisa v poročilu. 6. Postavke poročila V poročilih se v rubriko postavke poročila vpiše šifra odgovarjajoče postavke, in sicer: +----------------+---------------------------------------------+ |Šifra | POSTAVKA POROČILA | |postavke | | +----------------+---------------------------------------------+ | |Sredstva | +----------------+---------------------------------------------+ |F0100 |Prenosljive vloge | +----------------+---------------------------------------------+ |F0200 |Druge vloge | +----------------+---------------------------------------------+ |F0300 |Kratkoročni dolžniški vrednostni papirji | +----------------+---------------------------------------------+ |F0400 |Dolgoročni dolžniški vrednostni papirji | +----------------+---------------------------------------------+ |F0500 |Izvedeni finančni instrumenti za trgovanje | +----------------+---------------------------------------------+ |F0600 |Izvedeni finančni instrumenti za varovanje | +----------------+---------------------------------------------+ |F0700 |Delnice, razen delnice kolektivnih naložbenih| | |podjemov | +----------------+---------------------------------------------+ |F0800 |Drugi lastniški kapital | +----------------+---------------------------------------------+ |F0900 |Enote premoženja/delnice kolektivnih | | |naložbenih podjemov | +----------------+---------------------------------------------+ |F1000 |Druge terjatve | +----------------+---------------------------------------------+ |F1100 |Nefinančna sredstva | +----------------+---------------------------------------------+ |F1200 |AČR | +----------------+---------------------------------------------+ |F1300 |Zunajbilančna sredstva | +----------------+---------------------------------------------+ | |Obveznosti | +----------------+---------------------------------------------+ |F5100 |Najeta posojila | +----------------+---------------------------------------------+ |F5200 |Izdane enote premoženja/delnice kolektivnih | | |naložbenih podjemov BS | +----------------+---------------------------------------------+ |F5300 |Izdane enote premoženja/delnice kolektivnih | | |naložbenih podjemov ATVP | +----------------+---------------------------------------------+ |F5400 |Izvedeni finančni instrumenti za trgovanje | +----------------+---------------------------------------------+ |F5500 |Izvedeni finančni instrumenti za varovanje | +----------------+---------------------------------------------+ |F5600 |Druge obveznosti | +----------------+---------------------------------------------+ |F5700 |PČR | +----------------+---------------------------------------------+ |F5800 |Zunajbilančne obveznosti. | +----------------+---------------------------------------------+ 9. Sektor Vpiše se šifra sektorja nasprotne stranke, in sicer: +---------------+----------------------------------------------+ |S.11 |Nefinančne družbe | +---------------+----------------------------------------------+ |S.121 |Centralna banka | +---------------+----------------------------------------------+ |S.122 |Druge denarne finančne ustanove | +---------------+----------------------------------------------+ |S.123 |Drugi finančni posredniki, razen zavarovalnic | | |in pokojninskih skladov | +---------------+----------------------------------------------+ |S.124 |Enote, ki opravljajo pomožne finančne | | |dejavnosti | +---------------+----------------------------------------------+ |S.125 |Zavarovalnice in pokojninski skladi | +---------------+----------------------------------------------+ |S.1311 |Enote centralne države | +---------------+----------------------------------------------+ |S.1312 |Enote republiške države | +---------------+----------------------------------------------+ |S.1313 |Državne enote lokalne ravni | +---------------+----------------------------------------------+ |S.1314 |Skladi socialnega zavarovanja | +---------------+----------------------------------------------+ |S.14 |Gospodinjstva | +---------------+----------------------------------------------+ |S.15 |Neprofitni izvajalci storitev gospodinjstvom. | +---------------+----------------------------------------------+ 11. Država Vpiše se dvomestna (alfa) šifra države izdajatelja finančnega instrumenta oziroma sedeža kreditne institucije oziroma druge osebe, do katerih ima investicijski sklad terjatve/obveznosti, iz uradnega šifranta držav (standard ISO 3166). Če je nasprotna stran mednarodna institucija, se polje 'Država' izpolni z XX. 12. Mednarodne institucije Vpiše se šifra mednarodne institucije iz uradnega šifranta mednarodnih institucij (Eurostat). Seznam mednarodnih institucij je objavljen na spletni strani Banke Slovenije. 13. Valuta Vpiše se trimestna (alfa) šifra originalne valute postavke iz uradnega šifranta valut (standard ISO 4217). 107. Vrsta naložbe Vpiše se dvomestna šifra, pri čemer so šifre od 01 do 06 namenjene za izpolnjevanje pri postavkah kratkoročni dolžniški vrednostni papirji (instrumenti denarnega trga) in dolgoročni dolžniški vrednostni papirji ter delnice, razen delnic kolektivnih naložbenih podjemov, šifre od 11 do 13 pa za izpolnjevanje pri postavki enote premoženja oziroma delnice kolektivnih naložbenih podjemov. +------+-------------------------------------------------------+ |01 |Vrednostni papirji iz 1. do 4. točke prvega odstavka | | |64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |02 |Instrumenti denarnega trga iz 1. do 3. točke prvega | | |odstavka 64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |03 |Instrumenti denarnega trga iz 8.c, 8.d in 8.e točke | | |prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |04 |Instrumenti denarnega trga iz 8. č, 8.f, 8.g,8.h, in | | |8.i točke prvega odstavka 64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |05 |Drugi prenosljivi vrednostni papirji iz tretjega | | |odstavka 64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |06 |Drugi instrumenti denarnega trga iz tretjega odstavka | | |64. člena ZISDU-1 | +------+-------------------------------------------------------+ |11 |Odprti kolektivni naložbeni podjemi – usklajeni z | | |direktivo UCITS | +------+-------------------------------------------------------+ |12 |Odprti kolektivni naložbeni podjemi – neusklajeni z | | |direktivo UCITS | +------+-------------------------------------------------------+ |13 |Zaprti kolektivni naložbeni podjemi. | +------+-------------------------------------------------------+ 108. Namembnost vloge / najetega posojila Vpiše se dvomestna šifra, pri čemer so šifre od 01 do 05 namenjene za izpolnjevanje pri postavki prenosljive vloge in druge vloge, šifre od 11 do 14 pa za izpolnjevanje pri postavki najeta posojila: +---------+----------------------------------------------------+ |01 |Denarna sredstva na posebnem računu investicijskega | | |sklada – samo za vloge | +---------+----------------------------------------------------+ |02 |Druga dodatna likvidna sredstva | +---------+----------------------------------------------------+ |03 |Sredstva za namene doseganja naložbenih ciljev | +---------+----------------------------------------------------+ |04 |Sredstva za zavarovanje pred tveganji | +---------+----------------------------------------------------+ |05 |Drugo | +---------+----------------------------------------------------+ |11 |Najeta posojila iz petega odstavka 78. člena ZISDU- | | |1 | +---------+----------------------------------------------------+ |12 |Kritna posojila | +---------+----------------------------------------------------+ |13 |REPO posli | +---------+----------------------------------------------------+ |14 |Drugo. | +---------+----------------------------------------------------+ 14. in 15. Originalna zapadlost / Preostala zapadlost Vpiše se dvomestna šifra razreda originalne zapadlosti, in sicer: +--------+-----------------------------------------------------+ |01 |Na vpogled/prenosljiva vloga | +--------+-----------------------------------------------------+ |02 |Čez noč (ni prenosljiva za namen SFR) | +--------+-----------------------------------------------------+ |13 |Do 7 dni | +--------+-----------------------------------------------------+ |23 |Nad 7 dni do 1 meseca | +--------+-----------------------------------------------------+ |04 |Nad 1 do 3 mesecev | +--------+-----------------------------------------------------+ |05 |Nad 3 do 6 mesecev | +--------+-----------------------------------------------------+ |06 |Nad 6 mesecev do 1 leta | +--------+-----------------------------------------------------+ |07 |Nad 1 letom do 2 let (samo za banke) | +--------+-----------------------------------------------------+ |17 |Nad 1 letom do 397 dni | +--------+-----------------------------------------------------+ |27 |Nad 397 dni do 2 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |18 |Nad 2 leti do 3 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |28 |Nad 3 leta do 4 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |38 |Nad 4 leti do 5 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |19 |Nad 5 let do 7 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |29 |Nad 7 let do 10 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |39 |Nad 10 let do 15 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |49 |Nad 15 let do 20 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |59 |Nad 20 let | +--------+-----------------------------------------------------+ |99 |Brez zapadlosti (lastniški vrednostni papirji – samo | | |za banke). | +--------+-----------------------------------------------------+ (Opomba: Šifrant »Preostala zapadlost« izpolnjujejo samo skladi denarnega trga, razen pri instrumentih denarnega trga, ki se navajajo v okviru postavke dolgoročni dolžniški vrednostni papirji, pri katerem družbe za upravljanje za vse vrste skladov izpolnjujejo tudi šifrant Preostala zapadlost. Družbe za upravljanje ne uporabljajo šifre 07 in 99.) 103. Količina Vpiše se število enot finančnega instrumenta ali v primeru, da se s finančnim instrumentom trguje v zneskih in ne v enotah, skupni nominalni znesek po stanju na obračunski dan. 104. Cena Vpiše se cena enote finančnega instrumenta ali v primeru, da se s finančnim instrumentom trguje v zneskih in ne v enotah, odstotek skupnega nominalnega zneska. 117. Knjigovodska vrednost delnice investicijske družbe Vpiše se knjigovodska vrednost delnice investicijske družbe na zadnji obračunski dan v mesecu. 28. Znesek Vpiše se znesek najnižje razčlenitve posamezne postavke sredstev oziroma obveznosti v domači valuti na dve decimalni mesti natančno po stanju iz bilance stanja investicijskega sklada na zadnji obračunski dan v mesecu ali na drugi obračunski dan, po stanju na katerega se zahteva poročilo. Za izdane enote vzajemnih skladov (postavka izdane enote/delnice kolektivnih naložbenih podjemov) to pomeni vrednost po konverziji obveznosti iz naslova odkupa investicijskih kuponov in iz naslova vplačanih sredstev vlagateljev v enote premoženja vzajemnega sklada po vrednosti enote premoženja po stanju na zadnji obračunski dan ali po vrednosti na drugi obračunski dan, po stanju na katerega se zahteva poročilo. 41. Znesek po nominalni vrednosti Vpiše se znesek stanja po nominalni vrednosti najnižje razčlenitve posamezne postavke na dan na katerega se poročilo nanaša. Nominalna vrednost pri posameznih instrumentih pomeni znesek glavnice, ki jo dolžnik po pogodbi dolguje upniku: – posojila: neodplačana glavnica; obračunane obresti, provizije in drugi stroški se ne vštevajo, – dolžniški vrednostni papirji: nominalna vrednost. Obresti, ki se pripisujejo glavnici in jo s tem povečujejo, so sestavni del nominalne vrednosti. (Opomba: Postavko izpolnjujejo samo skladi denarnega trga.) 105. Znesek nakupa V okviru postavk F0300, F0400, F0700 in F0900 MATRIKE/ISTR se vnese znesek nakupa, ki obsega vsoto vrednosti vseh nakupov posameznega finančnega instrumenta. V okviru postavke F5200 MATRIKE/ISTR se vnese vsoto vrednosti izdaje enot premoženja / delnic investicijskega sklada v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju. 106. Znesek prodaje V okviru postavk F0300, F0400, F0700 in F0900 MATRIKE/ISTR se vnese znesek prodaje, ki obsega vsoto vrednosti vseh prodaj posameznega finančnega instrumenta. V okviru postavke F5200 MATRIKE/ISTR se vnese vsoto vrednosti odkupov izdanih enot premoženja / delnic investicijskega sklada v mesecu oziroma v zahtevanem obdobju, skupaj z izstopnimi stroški. 118. Zapadli zneski Vnese se vsoto vrednosti zapadlih finančnih instrumentov. 119. Znesek transakcij Družba za upravljanje poroča vrednost finančnih transakcij s finančnim instrumentom v obdobju, za katerega se poroča. V primeru negativnih transakcij (neto prodaja) se pred vrednost obvezno vpiše negativni predznak. V primeru, da v obdobju, za katerega se poroča, ni bilo transakcij, se vpiše vrednost 0. Transakcije, o katerih se poroča, so neto transakcije in predstavljajo razliko med povečanji in zmanjšanji v posameznem finančnem instrumentu (neto promet). Neto transakcija se ne izračunava kot razlika dveh zaporednih stanj. Neto transakcija = povečanje – zmanjšanje (po posameznem finančnem instrumentu) pri čemer se: – kot povečanje v finančnem instrumentu upošteva izvirna vrednost pridobitve instrumenta (npr. nakupna vrednost) kot je evidentirano na kontu. Gledano po posameznem kontu, se kot povečanja ne upoštevajo vrednosti iz naslova prevrednotenja instrumenta. – kot zmanjšanje v finančnem instrumentu upošteva vrednost ob odtujitvi instrumenta, ki predstavlja knjigovodsko vrednost zmanjšanja instrumenta z vključenimi morebitnimi realiziranimi spremembami vrednosti instrumenta na osnovi prevrednotenja instrumenta ob odtujitvi (npr. prodajna vrednost vrednostnega papirja, ki predstavlja izvirno vrednost ob nakupu instrumenta s vključenimi realiziranimi spremembami vrednosti zaradi spremembe tržne cene vrednostnega papirja). Kadar so v vrednost ob odtujitvi vključene tudi realizirane spremembe vrednosti (povezane s transakcijo v instrumentu), je treba za ugotavljanje vrednosti zmanjšanja instrumenta ob kontu opazovanega instrumenta praviloma upoštevati tudi konte prihodkov in odhodkov oziroma druge konte, ki izkazujejo povečano ali zmanjšano vrednost instrumenta na osnovi prevrednotenja. Vključene realizirane vrednostne spremembe se nanašajo predvsem na instrumente s katerimi se trguje (npr. vrednostni papirji). Pri instrumentih, s katerimi se ne trguje (posojila, vloge, ipd.) se realizirane vrednostne spremembe pojavijo le v primeru, kadar je instrument v tuji valuti (vpliv deviznega tečaja). Ugotavljanje neto transakcij po kontu z upoštevanjem v breme/v dobro: V primeru aktivnih kontov (terjatve) se ugotavljajo neto transakcije po izračunu: – v breme (povečanje) – v dobro (zmanjšanje kot knjigovodska vrednost z realiziranimi spremembami vrednosti). V primeru pasivnih kontov (obveznosti) se ugotavljajo neto transakcije po izračunu: – v dobro (povečanje) – v breme (zmanjšanje kot knjigovodska vrednost z realiziranimi spremembami vrednosti). Neto transakcije ugotavljamo ločeno za finančne instrumente na strani finančnih sredstev in ločeno za tiste na strani obveznosti. Posebnosti vrednotenja transakcij pri izvedenih finančnih instrumentih glede na vrsto: Opcije: – kot transakcija se šteje sekundarno trgovanje z opcijami ali nakup/prodaja nasprotne opcije; – do transakcije je prišlo, če je bila opcija izvršena in sicer se za transakcijo šteje razlika med izvršilno ceno (opredeljena v opciji) in tržno ceno osnovnega instrumenta na katerem opcija temelji (navedena razlika je enaka likvidacijski vrednosti opcije, ki je cena opcije ob dostavi); – kot transakcija se šteje tudi plačilo premije, plačane prodajalcu opcije. Premija lahko vključuje tudi breme (plačilo) storitve. V praksi je včasih nemogoče izločiti element storitve, zato se naj zavede celotna vrednost premije kot transakcija – povečanje finančnega sredstva kupca in povečanje obveznosti prodajalca opcije; – do transakcije ni prišlo, če opcija ni bila izvršena in je zapadla. Drugi izvedeni finančni instrumenti: – kot transakcija se šteje sekundarno trgovanje z izvedenimi finančnimi instrumenti, – kot transakcije se štejejo tudi neto vrednosti ob izvršitvi izvedenega finančnega instrumenta, – kot transakcije se lahko štejejo tudi zneski, ki jih plača stranka v pogodbi drugi stranki pri sklenitvi pogodbe o izvedenem finančnem instrumentu. Provizije, plačane ali prejete od borznoposredniških družb ali drugih posrednikov v zvezi z izvedenimi finančnimi instrumenti, se štejejo kot plačila storitev in ne kot transakcije z Izvedenimi finančnimi instrumenti. 109. Oznaka trga V MATRIKI/ISBS se vpiše štirimestna (alfa) šifra oznake trga (iz zadnjega veljavnega uradnega šifranta trgov (standard ISO 10383– MIC standard)), po katerega objavljeni ceni je vrednoten finančni instrument v poslovnih knjigah investicijskega sklada. Kadar finančni instrument ni sprejet ali se z njim ne trguje ne na borzi oziroma drugem organiziranem trgu finančnih instrumentov, ne na trgu institucionalnih vlagateljev, se vpiše šifra XXXX. V MATRIKI/ISTR se vpiše štirimestna (alfa) šifra oznake trga, na katerem oziroma na katerih je investicijski sklad trgoval s finančnim instrumentom. Kadar posel s finančnim instrumentom ni bil sklenjen na borzi oziroma drugem organiziranem trgu se vpiše šifra XXXX. V primeru, da uradni šifrant trgov ne vsebuje šifre določenega trga, se navede šifra, ki enoznačno opredeljuje takšen trg in ki jo na zahtevo družbe za upravljanje dodeli Agencija. 122. Tip trga Vpiše se trimestna (alfa) šifra tipa trga, in sicer: +-----------+--------------------------------------------------+ |REG |Organiziran (reguliran) trg kot je opredeljen v | | |64. člen ZISDU-1 | +-----------+--------------------------------------------------+ |OTC |Trg institucionalnih vlagateljev | +-----------+--------------------------------------------------+ |RST |Drugi trgi, ki se ne uvrščajo med organizirane | | |(regulirane) trge v smislu ZISDU-1. | +-----------+--------------------------------------------------+ 110. Oznaka izdajatelja Vpiše se desetmestna šifra oznake izdajatelja finančnega instrumenta, pri čemer se pri finančnih instrumentih slovenskih izdajateljev navede matična številka izdajatelja iz poslovnega registra Slovenije (AJPES). Pri finančnih instrumentih tujih izdajateljev družba za upravljanje navede lastno identifikacijsko kodo, ki enoznačno opredeljuje posameznega izdajatelja. 111. Šifra finančnega instrumenta Vpiše se ISIN koda posameznega finančnega instrumenta. Za instrumente, ki nimajo ISIN kode, se uporabi AII Koda (Alternative Instrument Identifier). V primeru, da za finančni instrument ne obstajata niti ISIN niti AII koda, se navede šifro finančnega instrumenta, ki enoznačno opredeljuje posamezni finančni instrument in ki jo na zahtevo družbe za upravljanje dodeli Agencija. 112. Vrsta drugih terjatev / obveznosti Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: +-------+------------------------------------------------------+ |01 |Terjatve za prodane oziroma zapadle naložbe | +-------+------------------------------------------------------+ |02 |Terjatve do družbe za upravljanje | +-------+------------------------------------------------------+ |03 |Terjatve do skrbnika | +-------+------------------------------------------------------+ |04 |Terjatve za obresti | +-------+------------------------------------------------------+ |05 |Terjatve za dividende | +-------+------------------------------------------------------+ |06 |Terjatve iz naslova posojanja prenosljivih | | |vrednostnih papirjev | +-------+------------------------------------------------------+ |07 |Druge terjatve iz poslovanja | +-------+------------------------------------------------------+ |51 |Obveznosti iz nakupa vrednostnih papirjev in drugih | | |finančnih instrumentov | +-------+------------------------------------------------------+ |52 |Obveznosti iz upravljanja | +-------+------------------------------------------------------+ |53 |Obveznosti za plačila davkov | +-------+------------------------------------------------------+ |54 |Obveznosti iz naslova razdelitve dobička oziroma | | |prihodkov ter drugih izplačil imetnikom | | |investicijskih kuponov (vzajemni skladi) oziroma | | |delničarjem (investicijske družbe) | +-------+------------------------------------------------------+ |55 |Obveznosti za vplačana in še nekonvertirana sredstva | | |investitorjev (vzajemni skladi) | +-------+------------------------------------------------------+ |56 |Obveznosti iz naslova izplačil investicijskih kuponov | | |(vzajemni skladi) | +-------+------------------------------------------------------+ |57 |Druge poslovne obveznosti. | +--------------------------------------------------------------+ |Družba za upravljanje za sklad denarnega trga znotraj | |postavke druge obveznosti poroča tudi: | +-------+------------------------------------------------------+ |58 |Obveznosti iz naslova obresti za najeta posojila. | +-------+------------------------------------------------------+ 113. Obveznosti do imetnikov investicijskih kuponov oziroma delničarjev Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: +--------------------------------------------------------------+ |– Postavke šifranta od 01 do 10 se izpolnjujejo samo za | |vzajemne sklade: | +--------+-----------------------------------------------------+ |01 |Nominalna vrednost vplačanih enot premoženja | +--------+-----------------------------------------------------+ |02 |Vplačani presežek enot premoženja | +--------+-----------------------------------------------------+ |03 |Presežek iz prevrednotenja | +--------+-----------------------------------------------------+ |04 |Preneseni čisti dobiček ali prenesena čista izguba iz| | |prejšnjih obračunskih obdobij | +--------+-----------------------------------------------------+ |05 |Nerazdeljeni čisti dobiček ali čista izguba | | |obračunskega obdobja. | +--------------------------------------------------------------+ |– Postavke šifranta od 11 dalje se izpolnjujejo samo za | |investicijske družbe: | +--------+-----------------------------------------------------+ |11 |Osnovni kapital | +--------+-----------------------------------------------------+ |12 |Nevpoklican kapital | +--------+-----------------------------------------------------+ |13 |Kapitalske rezerve | +--------+-----------------------------------------------------+ |14 |Zakonske rezerve | +--------+-----------------------------------------------------+ |15 |Rezerve za lastne delnice | +--------+-----------------------------------------------------+ |16 |Lastne delnice (kot odbitna postavka) | +--------+-----------------------------------------------------+ |17 |Statutarne rezerve | +--------+-----------------------------------------------------+ |18 |Druge rezerve iz dobička | +--------+-----------------------------------------------------+ |19 |Presežek iz prevrednotenja | +--------+-----------------------------------------------------+ |20 |Preneseni čisti poslovni izid | +--------+-----------------------------------------------------+ |21 |Čisti poslovni izid obračunskega obdobja. | +--------+-----------------------------------------------------+ 114. Vrste izvedenih finančnih instrumentov Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: +--------+-----------------------------------------------------+ |01 |Terminska pogodba (ang. futures) | +--------+-----------------------------------------------------+ |02 |Terminski posel (ang. forward) | +--------+-----------------------------------------------------+ |03 |Nakupna opcija (ang. call option) | +--------+-----------------------------------------------------+ |04 |Prodajna opcija (ang. put option) | +--------+-----------------------------------------------------+ |05 |Zamenjava (ang. swap) | +--------+-----------------------------------------------------+ |06 |Drugi izvedeni finančni instrumenti. | +--------+-----------------------------------------------------+ 115. Vrsta varovanja pred tveganji Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: +--------+-----------------------------------------------------+ |01 |Varovanje pred tveganjem spremembe obrestne mere | +--------+-----------------------------------------------------+ |02 |Varovanje pred tveganjem spremembe cene lastniških | | |vrednostnih papirjev | +--------+-----------------------------------------------------+ |03 |Varovanje pred valutnim tveganjem | +--------+-----------------------------------------------------+ |04 |Varovanje pred kreditnim tveganjem | +--------+-----------------------------------------------------+ |06 |Drugo | +--------+-----------------------------------------------------+ |05 |Ne varuje. | +--------+-----------------------------------------------------+ 116. Strukturirani finančni instrumenti Strukturiran finančni instrument za potrebe tega sklepa pomeni kratkoročni dolžniški ali instrument pasivne strani bilance (z originalno zapadlostjo do dveh let) z vgrajenim izvedenim instrumentom (angl. retail derivatives oziroma "certifikati"). Mednje spadajo tudi obratno zamenljivi ali diskontni certifikati. Njihovo poplačilo (ang. pay-off) je pogosto odvisno od gibanja cen drugega sredstva ali kazalnika cen sredstev. Čeprav so ti finančni instrumenti strukturirani kot dolžniški vrednostni papirji ali vloge, se njihov profil tveganja precej razlikuje od drugih naložb investicijskega sklada, zato je treba instrumente, katerih nominalna kapitalska gotovost (ang. nominal capital certainty) je ob odplačilu oziroma zapadlosti (ang. redemption) manjša od 100%, prikazovati ločeno. Vpiše se dvomestna šifra, in sicer: +--------+-----------------------------------------------------+ |01 |DA z 100 odstotnim in več odstotnim zajamčenim | | |izplačilom | +--------+-----------------------------------------------------+ |02 |DA z manj kot 100 odstotnim zajamčenim izplačilom | +--------+-----------------------------------------------------+ |03 |Finančni instrument ni strukturiran. | +--------+-----------------------------------------------------+ 37. Opombe Vpišejo se morebitne opombe oziroma pojasnila.
PRILOGA 4
NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/K-IPI
(1) Zgornji del obrazca »IS/K-IPI – Izkaz poslovnega izida
investicijskega sklada« se izpolnjuje z vnosom naslednjih
podatkov:
– prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje;
– druga vrstica: firma in sedež skrbnika;
– tretja vrstica: ime vzajemnega sklada oziroma firma
investicijske družbe;
– zadnja vrstica: obdobje, na katerega se podatki iz
preglednice nanašajo (od dan/mesec/leto do dan/mesec/leto).
(2) Podatki vneseni v preglednico pod stolpec 3, so podatki
(v tolarjih) od pričetka koledarskega leta do zadnjega
obračunskega dne v mesecu, na katerega se nanaša poročilo.
(3) Podatki od vrstice A 1. do A 5. v stolpcu 4, so podatki
(v odstotkih) o deležu posameznih vrst prihodkov v vseh
prihodkih investicijskega sklada. Podatki od vrstice B 1. do B
10. so podatki (v odstotkih) o deležu posameznih vrst odhodkov
v vseh odhodkih investicijskega sklada.
(4) Na koncu obrazca se s tiskanimi črkami vpisuje ime in
priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in
priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje
pooblaščena za poročanje tega poročila ter kraj in datum
izpolnitve obrazca.
PRILOGA 5
NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA IS/L-1
(1) Zgornji del obrazca »IS/L-1 – Poročilo o težavah s
plačilno sposobnostjo investicijskega sklada« se izpolnjuje z
vnosom naslednjih podatkov:
– prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje;
– druga vrstica: firma in sedež skrbnika;
– tretja vrstica: ime vzajemnega sklada oziroma firma
investicijske družbe;
– četrta vrstica: datum (dd.mm.llll), po stanju na katerega
veljajo podatki iz preglednice;
– zadnja vrstica: skupna vrednost sredstev investicijskega
sklada (po stanju na dan na katerega veljajo podatki iz
preglednice).
(2) Če ni na preglednici drugače označeno, se v posamezne
stolpce preglednice po stanju na dan, na katerega se nanaša
poročilo, vpisujejo naslednji podatki:
– 3. stolpec (razen v vrstici C): vrednost posameznih vrst
kratkoročnih sredstev oziroma kratkoročnih obveznosti (v
eurih);
– 4. stolpec (razen v vrstici C): delež (v odstotku na dve
decimalni mesti natančno) vrednosti posamezne vrste
kratkoročnih sredstev oziroma obveznosti v vrednosti celotnih
sredstev investicijskega sklada;
– 5., 6., 7. in 8. stolpec: delež (v odstotku na dve
decimalni mesti natančno) posamezne vrste kratkoročnih sredstev
iz podtočk 3. točke oziroma posameznih obveznosti iz podtočk 6.
točke z ustreznim rokom zapadlosti, označenim v naslovu
stolpcev, v skupni vrednosti posamezne vrste kratkoročnih
sredstev iz podtočk 3. točke oziroma skupni vrednosti posamezne
vrste obveznosti iz podtočk 6. točke.
(3) V posamezne vrstice preglednice se po stanju na dan, na
katerega se nanaša poročilo, vpisujejo naslednji podatki:
– Vrstica A: vrednost vseh kratkoročnih sredstev (v
kratkoročna sredstva iz 1. in 2. točke se ne vštevajo terjatve
za vplačila investicijskih kuponov);
– 1. točka: vsa takoj unovčljiva sredstva;
– 2. točka: vsa druga kratkoročna sredstva, ki se lahko
unovčijo v roku do vključno 5 delovnih dni;
– 3. točka in podtočke: vsa druga kratkoročna sredstva, ki
niso zajeta v 1. in 2. točki;
– 4. točka: seštevek vrednosti oziroma deležev, navedenih v
1., 2. in 3. točki;
– Vrstica B: vrednost vseh kratkoročnih obveznosti;
– 5. točka in podtočke: vse kratkoročne obveznosti, ki
zapadejo v plačilo v roku do vključno 5 delovnih dni;
– 6. točka in podtočke: vse druge kratkoročne obveznosti,
ki niso zajete v 5. točki;
– 7. točka: seštevek vrednosti oziroma deležev, navedenih v
5. in 6. točki;
– Vrstica C, stolpec 3: kratkoročni koeficient, izražen kot
razmerje (v odstotku na dve decimalni mesti natančno) med
vrednostmi v 3. stolpcu, navedenimi v ustreznih točkah
preglednice, po naslednji enačbi:
+-------------------------------------------------------------+
| 1. točka + 2. točka + (3. točka * delež iz 5. stolpca) |
+-------------------------------------------------------------+
| 5. točka + (6. točka * delež iz 5. stolpca) |
+-------------------------------------------------------------+
(4) Na koncu obrazca se s tiskanimi črkami vpisuje ime in
priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in
priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje
pooblaščena za poročanje tega poročila ter kraj in datum
izpolnitve obrazca.
PRILOGA 6
NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCA DPV/K
(1) Zgornji del obrazca »DPV/K – Podatki o upravljanju
finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev« se izpolnjuje
z vnosom naslednjih podatkov:
– prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje, ki
upravlja premoženje dobro poučenih vlagateljev;
– zadnja vrstica: dan, mesec in leto, za katerega veljajo
podatki iz razpredelnice.
(2) V posamezne stolpce preglednice A. Podatki o obsegu
storitve, se vpisujejo podatki na naslednji način:
– 3 Število: število dobro poučenih vlagateljev, s katerimi
je družba za upravljanje sklenila pogodbo o upravljanju
finančnega premoženja za določen ali nedoločen čas, na zadnji
dan v mesecu, po posamezni vrsti vlagateljev;
– 4 Vrednost v eurih: skupna vrednost premoženja na katerega
se pogodbe o upravljanju finančnega premoženja dobro poučenih
vlagateljev nanašajo, po posamezni vrsti vlagateljev, na zadnji
dan v mesecu.
(3) V posamezne stolpce preglednice B. Podatki o agregatni
strukturi naložb, se vpisujejo podatki, na naslednji način:
– 3 Vrednost v eurih: agregatni podatki (v eurih) o
vrednosti posameznih vrst naložb finančnega premoženja dobro
poučenih vlagateljev iz drugega stolpca, po stanju na zadnji
dan meseca, za katerega se sestavlja obrazec;
– 4 Delež v odstotkih: deleži posameznih vrst naložbe
finančnega premoženja dobro poučenih vlagateljev iz drugega
stolpca, po stanju na zadnji dan meseca, za katerega se
sestavlja obrazec.
(4) Na koncu obrazca se s tiskanimi črkami vpisuje ime in
priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in
priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje
pooblaščena za poročanje tega poročila ter kraj in datum
izpolnitve obrazca.
PRILOGA 7
NAVODILO ZA IZPOLNJEVANJE OBRAZCEV A2. in B2.
(1) Zgornji del obrazcev »A2. Število imetnikov
investicijskih kuponov vzajemnega sklada« in »B2. Število
lastnikov delnic investicijske družbe«, se izpolnjuje z vnosom
naslednjih podatkov:
– prva vrstica: firma in sedež družbe za upravljanje;
– druga vrstica: firma in sedež skrbnika;
– tretja vrstica: ime vzajemnega sklada oziroma firma
investicijske družbe;
– zadnja vrstica: dan, mesec in leto, za katera veljajo
podatki iz preglednice.
(2) V obrazec »A2. Število imetnikov investicijskih kuponov
vzajemnega sklada« se vpisujejo podatki o številu imetnikov po
stanju na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan
obračunski dan. Upošteva se podatek o številu imetnikov po
konverziji obveznosti iz naslova odkupa investicijskih kuponov
in iz naslova vplačanih sredstev investitorjev v enote
premoženja vzajemnega sklada po VEP po stanju na zadnji
obračunski dan v mesecu oziroma na zahtevan obračunski dan.
(3) V obrazec »B2. Število lastnikov delnic investicijske
družbe« se vpisujejo podatki o številu lastnikov delnic
investicijske družbe na zadnji obračunski dan v mesecu oziroma
na zahtevan obračunski dan.
(4) Na koncu obrazca se s tiskanimi črkami vpisuje ime in
priimek člana uprave družbe za upravljanje oziroma ime in
priimek druge odgovorne osebe, ki je pri družbi za upravljanje
pooblaščena za poročanje tega poročila ter kraj in datum
izpolnitve obrazca.
4283. Sklep o spremembah in dopolnitvah Sklepa o
podrobnejši vsebini obvestila imetnikom investicijskih
kuponov vzajemnega sklada o začetku likvidacije
vzajemnega sklada in o podrobnejši vsebini javne
objave obvestila o začetku likvidacije vzajemnega
sklada
Na podlagi četrtega odstavka 149. člena Zakona o
investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list
RS, št. 26/05 – ZISDU-1-UPB1, 68/05 – odločba US, 28/06 – ZTVP-
1B, 114/06 – ZUE, 92/07 – ZISDU–1B, 109/07, 65/08) Agencija za
trg vrednostnih papirjev izdaja