Na podlagi 29. Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05 – UPB1, 21/06 – odločba US in 60/07) in določil Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP in 14/2007 – ZSPDPO) ter 121. člena Statuta Občine Dobrovnik (Uradni list RS, št. 35/07) je Občinski svet Občine Dobrovnik na 11. redni seji dne 19. 3. 2008 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Dobrovnik za leto 2008
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Dobrovnik za leto 2008 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljevanju: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+---------+------------------------------------+---------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih|
+----------------------------------------------+---------------+
|Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Proračun 2008|
+---------+------------------------------------+---------------+
|1 |2 | 3|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI | 2.002.620|
| |(70+71+72+73+74+78) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.058.466|
+---------+------------------------------------+---------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI (700+703+704) | 823.314|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |700 DAVKI NA DOHODEK IN DOBIČEK | 739.114|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |703 DAVKI NA PREMOŽENJE | 61.600|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO IN | 22.600|
| |STORITVE | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 235.152|
| |(710+711+712+713+714) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|710 |UDELEŽBA NA DOBIČKU IN DOHODKI | 114.652|
+---------+------------------------------------+---------------+
|711 |TAKSE IN PRISTOJBINE | 2.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|712 |DENARNE KAZNI | 3.900|
+---------+------------------------------------+---------------+
|713 |PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 700|
| |STORITEV | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|714 |DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 113.900|
+---------+------------------------------------+---------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 282.550|
+---------+------------------------------------+---------------+
|720 |PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 280.000|
| |SREDSTEV | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|722 |PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ | 2.550|
+---------+------------------------------------+---------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 30.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|730 |PREJETE DONACIJE IN DARILA | 30.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 631.604|
+---------+------------------------------------+---------------+
|740 |TRANSFERNI PRIHODKI IZ DRUGIH | 566.604|
| |JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|741 |PREJETA SREDSTVA IZ DRŽAVNEGA | 65.000|
| |PRORAČUNA IZ SREDSTEV EU | |
+---------+------------------------------------+---------------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 1.922.715|
+---------+------------------------------------+---------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409)| 618.221|
+---------+------------------------------------+---------------+
|400 |PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM | 125.250|
+---------+------------------------------------+---------------+
|401 |PRISP. DELODAJALCEV ZA SOC. VARNOST | 21.042|
+---------+------------------------------------+---------------+
|402 |IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 390.629|
+---------+------------------------------------+---------------+
|403 |PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 76.300|
+---------+------------------------------------+---------------+
|409 |REZERVE | 5.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 446.408|
+---------+------------------------------------+---------------+
|410 |SUBVENCIJE | 4.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|411 |TRANSFERI POSAMEZNIKOM IN | 139.700|
| |GOSPODINJSTVOM | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|412 |TRANSF. NEPROFIT. ORGANIZACIJAM IN | 124.765|
| |USTANOVAM | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|413 |DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 177.943|
+---------+------------------------------------+---------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 856.934|
+---------+------------------------------------+---------------+
|420 |NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV | 856.934|
+---------+------------------------------------+---------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 1.152|
+---------+------------------------------------+---------------+
|430 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 1.152|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK | 79.905|
| |(PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|75 |IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN| 0|
| |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|750 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
+---------+------------------------------------+---------------+
|751 |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | 0|
+---------+------------------------------------+---------------+
|44 |V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|440 |DANA POSOJILA | 0|
+---------+------------------------------------+---------------+
|441 |POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV IN | 0|
| |NALOŽB | |
+---------+------------------------------------+---------------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0|
| |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. –| |
| |V.) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+---------+------------------------------------+---------------+
|50 |VII. ZADOLŽEVANJE (550+551) | 250.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|500 |DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 250.000|
+---------+------------------------------------+---------------+
|55 |VIII. ODPLAČILA DOLGA (550+551) | 60.300|
+---------+------------------------------------+---------------+
|550 |ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 60.300|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |IX. SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | 269.605|
| |RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
+---------+------------------------------------+---------------+
| |X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII-VIII.) | 189.700|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |XI. NETO FINANCIRANJE (VI.+X.-IX) | –79.905|
+---------+------------------------------------+---------------+
| |XIII. STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE| |
| |31. 12. 2007 PRETEKLEGA LETA | |
+---------+------------------------------------+---------------+
| |9009 Splošni sklad za drugo | 80.845|
+---------+------------------------------------+---------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na oglasni deski Občine Dobrovnik.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPEK IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki: prihodki požarne takse; prihodki ožjih delov lokalnih skupnosti; transferi iz državnega proračuna in Evropske unije, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, turistična taksa ter komunalni prispevek.
Če so namenski prejemki vplačani v proračun v nižjem obsegu kot je izkazan v proračunu, lahko uporabnik prevzema in plačuje obveznosti samo v višini dejansko vplačanih oziroma razpoložljivih sredstev.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) odloča na predlog neposrednega uporabnika župan s soglasjem finančne službe.
In sicer, med podprogrami znotraj finančnega načrta, med podprogrami v okviru glavnega programa, med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe in področji porabe.
Uporabnik lahko samostojno prerazporeja proračunska sredstva med podkonti v okviru iste proračunske postavke.
Prerazporejanje s kontov na druge konte s postavk lastne udeležbe pri projektih EU (Interreg IIIA, Phare) in s postavk namenskih sredstev ni dovoljeno.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2008 in njegovi realizaciji.
6. člen
Sredstva proračuna se med letom zagotavljajo neposrednim in posrednim uporabnikom, ki so v posebnem delu proračuna opredeljeni kot proračunski uporabniki ali upravičenci.
Odhodki in drugi izdatki proračuna po proračunskih uporabnikih so izkazani v posebnem delu proračuna.
7. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
8. člen
Če prejemki proračuna ne pritekajo v predvideni višini, lahko župna na predlog finančne službe največ za 45 dni zadrži izvrševanje posameznih izdatkov proračuna.
Med izvrševanjem proračuna se lahko na predlog proračunskega uporabnika ter s soglasjem finančne službe, odpre nov podkonto za izdatke, ki jih pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti oziroma se je kasneje izkazalo, da podkonto ne ustreza ekonomskemu namenu porabe. Nov podkonto se odpre v okviru že odprte proračunske postavke ali nove proračunske postavke v okviru sredstev posameznega proračunskega uporabnika.
9. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin svet ali predsednik sveta, če je tako določeno v statutu) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20% mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
10. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
1. poračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2008 oblikuje v višini 2000 eurov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
11. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 100 eurov odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se lahko občina likvidnostno zadolži do višine 5% zadnjega sprejetega proračuna. Znesek likvidnostne zadolžitve mora biti odplačan do konca proračunskega leta. O likvidnostni zadolžitvi odloča župan.
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina v proračunu za leto 2008 ne predvideva dolgoročnega zadolževanja, presežek odhodkov nad prihodki se mora uskladiti z drugimi instrumenti.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
Proračunski uporabniki so dolžni predložiti potrebne podatke za analizo poslovanja, ki jih zahteva župan, računovodstvo ali nadzorni odbor.
13. člen
(začasno financiranje v letu 2009)
V obdobju začasnega financiranja Občine Dobrovnik v letu 2009, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnih objavah Občine Dobrovnik.
Št. 030-2/2008-1
Dobrovnik, dne 19. marca 2008
Župan
Občine Dobrovnik
Marjan Kardinar l.r.
