Na podlagi drugega odstavka 319. člena ter prve in druge alinee prvega odstavka 323. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 109/06 – ZPIZ-1-UPB4, 114/06 – ZUTPG in 10/08 – ZVarDod) izdaja Agencija za trg vrednostnih papirjev

Ta sklep določa:
– metodologijo za ugotavljanje čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada in povprečne letne čiste vrednosti teh sredstev;
– pravila, ki se nanašajo na izračunavanje donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada;
– metodologijo za ugotavljanje vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in odkupne vrednosti enot premoženja, vpisanih na osebnem računu zavarovanca;
– način določitve datuma konverzije vplačane čiste premije v število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada.

Vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava v skladu s sklepom Agencije za trg vrednostnih papirjev (v nadaljnjem besedilu Agencija), ki določa podrobnejši način vrednotenja knjigovodskih postavk in sestavljanja računovodskih izkazov za vzajemne pokojninske sklade.

(1) Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračuna tako, da se od vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada odštejejo obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada.
(2) Sredstva vzajemnega pokojninskega sklada, katerega pravila upravljanja določajo, da bo upravljavec, v primeru, ko bo dejanska čista vrednost sredstev sklada po stanju na obračunski dan nižja od zajamčene vrednosti sredstev sklada, iz lastnih sredstev na posebni denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada vplačal razliko do zajamčene vrednosti sredstev, vključujejo tudi terjatve do upravljavca za vplačilo razlike do zajamčene vrednosti sredstev sklada.

(1) Povprečna letna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev na obračunske dneve v preteklem koledarskem letu in se uporablja za poračun provizije za upravljanje za preteklo koledarsko leto.
(2) Upravljavec izračunava provizijo za upravljanje za vsak obračunski dan v koledarskem letu glede na čisto vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada na obračunski dan, in sicer v deležu, ki je enak proporcionalnemu deležu od letne provizije za upravljanje.

(1) Upravljavec mora izračunavati vrednost enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu VEP) po stanju na zadnji delovni dan obračunskega obdobja iz prvega odstavka 322. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 109/06 – ZPIZ-1-UPB4, 114/06 – ZUTPG in 10/08 – ZVarDod) (v nadaljnjem besedilu obračunski dan (t)).
(2) Upravljavec izračuna VEP po stanju na obračunski dan (t) najkasneje tretji delovni dan po obračunskem dnevu.
(3) Vplačane čiste premije, prispele na poseben denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada znotraj obračunskega obdobja, in popolne zahteve za izplačilo, ki jih upravljavec prejme znotraj obračunskega obdobja, se štejejo kot vplačila oziroma izplačila tega obračunskega obdobja.
(4) Število enot premoženja, ki jih pridobi član vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu član) na podlagi vplačila premije, je enako vplačani čisti premiji, deljeni z VEP po stanju na obračunski dan (t).
(5) Upravljavec na podlagi popolnih zahtev za izplačilo, ki jih prejme v zadnjem obračunskem obdobju, izračuna odkupne vrednosti enot premoženja z upoštevanjem VEP po stanju na obračunski dan (t).
(6) Vrednost enote premoženja po stanju na obračunski dan (t) se izračunava na podlagi čiste vrednosti sredstev (v nadaljnjem besedilu ČVS) po stanju na obračunski dan (t) in števila enot v obtoku na predhodni obračunski dan po konverziji, po naslednji enačbi:

                                   ČVS(t)
                       VEP(t)= ------------
                                   N(t-1)

Pomen oznak:
t: obračunski dan;
t-1: predhodni obračunski dan;
ČVS(t): čista vrednost sredstev po stanju na obračunski dan;
N: število enot v obtoku.
(7) Število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku na predhodni obračunski dan N(t-1) je enako številu enot v obtoku na ta dan po konverziji.
(8) VEP in število enot premoženja se izračunata na štiri decimalna mesta natančno.

Odkupna vrednost enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana, je zmnožek VEP, ki velja po stanju na obračunski dan obdobja, ko je bila podana popolna zahteva za izplačilo in števila enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana, zmanjšana za izstopne stroške.

Donosnost vzajemnega pokojninskega sklada se izračunava na podlagi VEP po naslednji enačbi:

                       VEP(t) – VEP(t-12)
             d(t)= ---------------------------- x 100
                            VEP(t-12)

Pomen oznak:
t: dan, za katerega se računa donosnost,
d(t): letna donosnost na dan t (izražena v odstotkih),
VEP(t): VEP po stanju na obračunski dan (t),
VEP(t–12): VEP po stanju na obračunski dan (t) pred 12 meseci.

(1) Datum konverzije vplačane čiste premije v enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada je tisti delovni dan v mesecu, ki ga določi upravljavec oziroma ustanovitelj s pravili vzajemnega pokojninskega sklada. Obračunski dan iz prvega odstavka 5. člena tega sklepa je enak datumu konverzije.
(2) Za delovni dan se za namene tega sklepa šteje dan, na katerega je v Republiki Sloveniji mogoče izvrševati plačila v domačem denarju v običajnem delovnem času in ni sobota, nedelja, državni praznik ali dan, ki je v skladu z veljavnimi predpisi dela prost dan.

(1) Z dnem uveljavitve tega sklepa preneha veljati Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja in načinu določitve datuma konverzije (Uradni list RS, št. 13/01), uporablja pa se do dneva začetka uporabe pravil vzajemnega pokojninskega sklada, spremenjenih skladno z določbami tega sklepa.
(2) Ustanovitelj vzajemnega pokojninskega sklada mora pravila vzajemnega pokojninskega sklada uskladiti z določbami tega sklepa najkasneje v roku 6 mesecev od uveljavitve tega sklepa oziroma v tem roku vložiti zahtevo za izdajo soglasja Agencije k spremembi teh pravil.
(3) Ne glede na drugi odstavek tega člena mora Vlada Republike Slovenije kot ustanoviteljica zaprtega vzajemnega pokojninskega sklada iz prvega odstavka 5. člena Zakona o kolektivnem dodatnem pokojninskem zavarovanju za javne uslužbence (Uradni list RS, št. 126/03) pravila tega vzajemnega pokojninskega sklada uskladiti z določbami tega sklepa v roku 3 mesecev od sprejema aneksa iz 33. člena Kolektivne pogodbe o oblikovanju pokojninskega načrta za javne uslužbence (Uradni list RS, št. 11/04, 34/04 – popr. in 66/07) oziroma v tem roku vložiti zahtevo za izdajo soglasja Agencije k spremembi teh pravil.
(4) Ustanovitelj vzajemnega pokojninskega sklada lahko določi dan začetka uporabe v skladu s tem sklepom spremenjenih pravil, vendar pa od dneva izdaje soglasja na podlagi zahteve iz drugega oziroma tretjega odstavka tega člena do dneva, ki ga določi za začetek uporabe teh pravil, ne sme preteči več kot 60 dni.

Ta sklep začne veljati osmi dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.