Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08 in 79/09), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 – ZJU, 127/06 – ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08 in 49/09) in 14. člena Statuta Občine Kamnik (Uradni list RS, št. 101/08) je Občinski svet Občine Kamnik na 29. seji dne 23. 12. 2009 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Kamnik za leto 2010
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kamnik za leto 2010 določajo proračun ter postopki izvrševanja proračuna (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin – kontov določa v naslednjih zneskih:
v EUR
-------------------------------------------------
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV
-------------------------------------------------
Skupina/Podskupina kontov Proračun leta
2010
-------------------------------------------------
I. SKUPAJ PRIHODKI 24.619.344
(70+71+72+73+74)
TEKOČI PRIHODKI (70+71) 22.238.457
70 DAVČNI PRIHODKI 17.600.674
700 Davki na dohodek in 15.227.194
dobiček
703 Davki na premoženje 1.940.000
704 Domači davki na blago in 433.480
storitve
71 NEDAVČNI PRIHODKI 4.637.783
710 Udeležba na dobičku in 1.347.521
dohodki od premoženja
711 Takse in pristojbine 16.000
712 Globe in druge denarne 50.000
kazni
713 Prihodki od prodaje blaga 165.141
in storitev
714 Drugi nedavčni prihodki 3.059.121
72 KAPITALSKI PRIHODKI 669.100
720 Prihodki od prodaje 80.100
osnovnih sredstev
722 Prihodki od prodaje 589.000
zemljišč in neopredmetenih
sredstev
73 PREJETE DONACIJE 3.000
730 Prejete donacije iz 3.000
domačih virov
74 TRANSFERNI PRIHODKI 1.708.787
740 Transferni prihodki iz 1.096.037
drugih javnofinančnih
institucij
741 Prejeta sredstva iz 612.750
državnega proračuna iz
sredstev proračuna Evropske
unije
II. SKUPAJ ODHODKI 25.247.064
(40+41+42+43)
40 TEKOČI ODHODKI 6.910.383
400 Plače in drugi izdatki 1.387.470
zaposlenim
401 Prispevki delodajalcev za 225.300
socialno varnost
402 Izdatki za blago in 3.617.613
storitve
409 Rezerve 1.680.000
41 TEKOČI TRANSFERI 8.998.549
410 Subvencije 151.200
411 Transferi posameznikom in 5.317.250
gospodinjstvom
412 Transferi neprofitnim 1.151.381
organizacijam in ustanovam
413 Drugi tekoči domači 2.378.718
transferi
42 INVESTICIJSKI ODHODKI 8.152.342
420 Nakup in gradnja osnovnih 8.152.342
sredstev
43 INVESTICIJSKI TRANSFERI 1.185.790
431 Inv. transferi pravnim in 368.790
fiz. osebam, ki niso pror.
uporabniki
432 Investicijski transferi 817.000
proračunskim uporabnikom
III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK –627.720
oziroma PRIMANJKLJAJ (I.-II.)
-------------------------------------------------
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN
NALOŽB
-------------------------------------------------
IV. PREJETA VRAČILA DANIH 300
POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH
DELEŽEV (750+751)
75 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL 300
IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV
750 Prejeta vračila danih 300
posojil
751 Prodaja kapitalskih 0
deležev
V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE 180.000
KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441)
44 DANA POSOJILA IN POVEČANJE 180.000
KAPITALSKIH DELEŽEV
440 Dana posojila 0
441 Povečanje kapitalskih 180.000
deležev in naložb
VI. PREJETA MINUS DANA –179.700
POSOJILA IN SPREMEMBE
KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.)
-------------------------------------------------
C. RACUN FINANCIRANJA
-------------------------------------------------
VII. ZADOLŽEVANJE (500) 0
50 ZADOLŽEVANJE 0
500 Domače zadolževanje 0
VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) 0
55 ODPLAČILA DOLGA 0
550 Odplačila domačega dolga 0
IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) –807.420
SREDSTEV NA RAČUNIH
(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.)
X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.- 0
VIII.)
XI. NETO FINANCIRANJE 627.720
(VI.+VII.-VIII.-IX.)
-------------------------------------------------
STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 807.420
31.12. PRETEKLEGA LETA
-------------------------------------------------
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kamnik.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena Zakona o javnih financah, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse
2. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda
3. okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov
4. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest
5. prihodki od najemnine za infrastrukturo (vodovod in kanalizacija)
6. prihodki krajevnih skupnosti, ki se uporabijo za namene, določene v finančnem načrtu posamezne krajevne skupnosti.
4. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med posameznimi postavkami odloča župan na predlog vodje notranje organizacijske enote. O prerazporeditvah pravic porabe med različnimi finančnimi načrti odloča župan na predlog vodje notranje organizacijske enote, kjer je potrebno sredstva povečati, ob soglasju vodje notranje organizacijske enote, kjer se sredstva znižujejo. Župan lahko na predlog za finance pristojnega organa občine v okviru posamezne proračunske postavke prerazporeja sredstva med posameznimi konti oziroma ekonomskimi nameni proračunske porabe.
Pravice porabe na posamezni proračunski postavki se s prerazporeditvijo lahko spremenijo za največ 40% oziroma do 200.000 € v posameznem primeru.
Župan poroča o izvršenih prerazporeditvah med proračunskimi postavkami v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2010 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2010.
V finančnem načrtu krajevne skupnosti odloča o prerazporeditvah med proračunskimi postavkami oziroma med posameznimi nameni znotraj proračunske postavke predsednik krajevne skupnosti.
5. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Za večji obseg prevzetih obveznosti, kot je določeno v drugem in tretjem odstavku tega člena, se lahko obveznosti prevzemajo samo na podlagi predhodnega soglasja občinskega sveta.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
6. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 40%, mora predhodno potrditi občinski svet.
7. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
– proračunska rezerva, oblikovana po Zakonu o javnih financah,
– podračun proračunskega sklada, ustanovljenega na podlagi Odloka o ustanovitvi proračunskega sklada za financiranje investicij v Osnovno šolo Toma Brejca in Osnovno šolo Frana Albrehta.
Proračunska rezerva se v letu 2010 oblikuje v višini 60.000 €.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine 20.000 € brez DDV župan. O uporabi sredstev proračunske rezerve nad 20.000 € brez DDV za posamezen primer odloča na predlog župana občinski svet.
Župan poroča občinskemu svetu o uporabi sredstev proračunske rezerve v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2010 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2010.
Proračunski sklad za financiranje investicij v Osnovno šolo Toma Brejca in Osnovno šolo Frana Albrehta na področju osnovnega šolstva se v letu 2010 oblikuje v višini 1.500.000 €.
8. člen
(poslovanje krajevnih skupnosti)
Predsedniki svetov krajevnih skupnosti v Občini Kamnik lahko brez predhodnega soglasja župana sklepajo pravne posle, ki so skladni in v okviru razpoložljivih sredstev v letnem finančnem načrtu krajevne skupnosti.
Krajevne skupnosti ne smejo sklepati pravnih poslov v zvezi z zadolževanjem, za pravne posle odtujitve in pridobitve nepremičnega premoženja pa morajo pridobiti predhodno soglasje občinskega sveta.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA S PREMOŽENJEM OBČINE
9. člen
Občinski svet sprejme letni načrt pridobivanja nepremičnega premoženja občine za nepremičnine v posamični vrednosti nad 100.000 €, župan pa letni načrt pridobivanja nepremičnega premoženja za nepremičnine v posamični vrednosti do 100.000 €.
Župan lahko na obrazložen predlog občinske uprave odpiše dolžniku deloma ali v celoti dolg do višine 1.500 €, če je bila izterjava neuspešna in iz ocene o nadaljevanju postopka izterjave izhaja, da stroški presegajo dolgovani znesek, ali da je iz obrazložitve predloga razvidno, da bi bilo z izterjavo dolga ogroženo preživljanje dolžnika in njegove družine. Župan z odpisom dolgov seznani občinski svet.
10. člen
Nabava opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se oddajo v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila. Z izbranim izvajalcem oziroma dobaviteljem se sklene pisna pogodba. Obveznosti do vrednosti 10.000 € za blago in storitve oziroma do 20.000 € za gradnje (vrednosti so brez DDV-ja) se v skladu z internim aktom lahko prevzemajo z naročilnico.
Občina mora za oddajo javnih naročil nad vrednostjo, ki jo določa zakon, ki ureja izvrševanje proračuna RS, objaviti javni razpis v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila.
Predsednik sveta krajevne skupnosti lahko v breme finančnega načrta krajevne skupnosti prevzema obveznosti do vrednosti 10.000 € za blago in storitve oziroma do 20.000 € za gradnje (vrednosti so brez DDV-ja) z naročilnico, nad tem zneskom pa v okviru svojega finančnega načrta s pogodbo.
11. člen
Prosta denarna sredstva se kot depoziti lahko nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke in bančne organizacije ter kot naložbe v državne vrednostne papirje, ob upoštevanju načel varnosti, likvidnosti in donosnosti naložbe. S prostimi denarnimi sredstvi upravlja župan.
O naložbah prostih denarnih sredstev župan poroča občinskemu svetu v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2010 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2010.
12. člen
Župan oziroma pooblaščeni delavec občinske uprave ima pravico nadzirati porabo javnih sredstev iz proračuna, ki so bila dana pravnim in fizičnim osebam. V primeru nenamenske porabe ali odklonitve pregleda porabe ima župan pravico in dolžnost zahtevati vrnitev sredstev.
13. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Kamnik.
5. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Kamnik v letu 2011, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-0142/2009
Kamnik, dne 24. decembra 2009
Župan
Občine Kamnik
Anton Tone Smolnikar l.r.
