Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 100/05 in 60/07), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02 in 56/02 – ZJU, 110/02 – ZDT-B, 127/06 – ZJZP, 14/07 – ZSPDPO, 109/08 in 49/09, v nadaljevanju: ZJF) in 99. člena Statuta Občine Gorenja vas - Poljane (Uradni vestnik Gorenjske, št. 22/99, in Uradni list RS, št. 80/01) je Občinski svet Občine Gorenja vas - Poljane na 3. redni seji dne 21. 12. 2010 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Gorenja vas - Poljane za leto 2011
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Gorenja vas - Poljane za leto 2011 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Splošni del proračuna na ravni podskupin – kontov se določa v naslednjih zneskih:
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |Skupina/podskupina kontov | Proračun|
| | | leta 2011|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 11.654.089|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 7.006.432|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 5.903.494|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 5.383.366|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |703 Davki na premoženje | 344.994|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |704 Domači davki na blago in storitve | 175.134|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |706 Drugi davki | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 1.102.938|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |710 Udeležba na dobičku in dohodki od | 151.650|
| |premoženja | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |711 Takse in pristojbine | 1.000|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |712 Globe in denarne kazni | 1.500|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 10.000|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 938.788|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 975.483|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 421.703|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |721 Prihodki od prodaje zalog | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč in | 553.780|
| |neopredmetenih dolgoročnih sredstev | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 4.350|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |730 Prejete donacije iz domačih virov | 4.350|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |731 Prejete donacije iz tujine | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 3.667.824|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih | 1.347.419|
| |javnofinančnih institucij | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna | 2.320.405|
| |iz sredstev proračuna Evropske unije | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|78 |PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |787 Prejeta sredstva od drugih evropskih | 0|
| |institucij | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 13.253.621|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 2.468.355|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 420.846|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |401 Prispevki delodajalcev za socialno | 67.730|
| |varnost | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 1.808.767|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |403 Plačila domačih obresti | 65.049|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |409 Rezerve | 105.962|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 2.684.867|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |410 Subvencije | 60.726|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom| 2.056.207|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |412 Transferi neprofitnim organizacijam in | 217.412|
| |ustanovam | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi | 350.522|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |414 Tekoči transferi v tujino | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 7.812.650|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 7.812.650|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 287.749|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |431 Investicijski transferi pravnim in | 192.360|
| |fizičnim osebam, ki niso proračunski | |
| |uporabniki | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |432 Investicijski transferi proračunskim | 95.389|
| |uporabnikom | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II) | –1.599.532|
| |(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |IV. PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA| 0|
| |KAPITALSKI DELEŽEV (750+751+752) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |752 Kupnine iz naslova privatizacija | 0|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |V. DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 469.736|
| |DELEŽEV (440+441+442+443) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 469.736|
| |DELEŽEV | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |440 Dana posojila | 27.156|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb | 442.580|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |442 Poraba sredstev kupnin iz naslova | 0|
| |privatizacije | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |443 Povečanje namenskega premoženja v javnih| 0|
| |skladih in drugih osebah javnega prava, ki | |
| |imajo premoženje v svoji lasti | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE| –469.736|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |VII. ZADOLŽEVANJE (500) | 2.000.000|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 2.000.000|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |500 Domače zadolževanje | 2.000.000|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) | 206.800|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 206.800|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |550 Odplačila domačega dolga | 206.800|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |IX POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –276.068|
| |RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) | 1.793.200|
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |XI. NETO FINANCIRANJE (VI. + VII. – VIII. – | 1.599.532|
| |IX.) | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | 276.068|
| |PRETEKLEGA LETA | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
| |9009 Splošni sklad za drugo | |
+-----+--------------------------------------------+-----------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskega proračuna. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov, konte in podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Gorenja vas - Poljane.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke-podkonta.
Neposredni in posredni uporabniki proračunskih sredstev morajo organizirati izvrševanje nalog iz svojega področja v mejah sredstev, odobrenih s proračunom. Sredstva se smejo porabljati za namene, opredeljene s proračunom.
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan. Ta skrbi, da se med letom prihodki razporejajo skladno z njihovim pritekanjem enakomerno vsem proračunskim porabnikom.
Župan je pooblaščen da:
– odloča o uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije v skladu z 42. členom Zakona o javnih financah;
– odloča o višini blagajniškega maksimuma;
– odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve do višine 80% rezerve za namene iz 2. točke drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah;
– odloča o kratkoročnem zadolževanju proračuna za financiranje nalog javne porabe, vendar le do višine 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
Odredbodajalec proračuna je župan oziroma od njega pooblaščena oseba.
Višja svetovalka za proračun, finance in računovodstvo:
– izvaja finančno poslovanje proračuna;
– nadzoruje porabo sredstev pri proračunskih uporabnikih in o nepravilnostih pri porabi sredstev obvešča župana ter mu predlaga ustrezne ukrepe;
– usklajuje dinamiko proračunske porabe s posameznimi nosilci nalog v mejah planirane porabe;
– med izvrševanjem proračuna lahko odpira konte v okviru proračunskih postavk oziroma poveča obseg sredstev na kontu za izdatke, ki jih pri planiranju proračuna ni bilo mogoče predvideti oziroma so bili ti izdatki predvideni na drugih kontih;
– odloča o začasni uporabi tekočih likvidnostnih proračunskih presežkov zaradi ohranitve njihove realne vrednosti in zagotovitve tekoče likvidnosti proračuna.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
– požarna taksa, ki se nameni za investicije v zagotavljanje požarne varnosti,
– turistična taksa, ki se nameni za spodbujanje turizma v občini,
– prejeta sredstva iz državnega proračuna in sredstva proračuna EU za investicije,
– prispevki občanov za ceste, ki se namenijo za izgradnjo in obnovo cest,
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki se nameni vzdrževanju gozdnih cest,
– prihodki od smetarine,
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se namenijo za investicije v zmanjšanje obremenjevanja okolja zaradi odlaganja odpadkov,
– prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se namenijo za investicije v zmanjšanje onesnaževanja okolja zaradi odvajanja odpadnih voda
– in ostali namenski prihodki po zakonu.
Če se v tekočem letu v proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmerni namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov finančnega načrta in proračuna.
Neporabljene pravice porabe, ki se financirajo iz donacij in so zagotovljene na posebnih postavkah, se lahko na koncu tekočega leta prenesejo v proračun naslednjega leta za iste namene. Prerazporejanje pravic porabe ni dovoljeno.
Sredstva za usklajevanje plačnih nesorazmerij, ki niso porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča na predlog neposrednega uporabnika župan, oziroma v primeru ožjih delov občin, predsednik sveta.
O prerazporeditvah pravic porabe v finančnem načrtu neposrednih uporabnikov:
– občinskega sveta,
– nadzornega odbora,
– župana
odloča župan brez omejitev.
– občinske uprave in režijskega obrata na predlog vodje oddelka odloča župan.
Župan je pooblaščen, da v okviru področja proračunske porabe v posebnem delu proračuna spremeni pravico porabe za posamezne namene med proračunskimi postavkami, vendar največ do 20% obsega področja sprejetega proračuna. V obseg prerazporeditev se ne štejejo prerazporeditve, ki so potrebne zaradi pravilne opredelitve odhodka po programski klasifikaciji, in prerazporeditve iz splošne proračunske rezervacije ter prerazporeditve povezane z organizacijskimi spremembami proračunskih uporabnikov. Tudi v primeru prerazporeditev iz postavke sredstva za odpravo nesorazmerij v plačah na druge plačne postavke omejitev ne velja.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v obdobju januar-junij in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za tekoče leto in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v naslednjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 80% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2012 70% navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 30% navedenih pravic porabe.
Omejitev iz prejšnjega odstavka pa ne velja za investicijske odhodke za projekte EU.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 30%, mora predhodno potrditi občinski svet. Omejitev ne velja za projekte, ki se financirajo iz namenskih prihodkov, ki v proračunu niso bili načrtovani ali so bili načrtovani v premajhnem znesku.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski sklad)
Proračunski sklad je račun proračunske rezerve, oblikovan po Zakonu o javnih financah.
V proračunsko rezervo – proračunski sklad se izloča del skupno doseženih letnih prejemkov proračuna, tako, da znašajo ob koncu leta največ 1,5% vseh prejemkov proračuna. Znesek proračunske rezerve je določen v posebnem delu proračuna, ki se med letom povečuje za prejemke od upravljanja s prostimi denarnimi sredstvi proračunskega sklada.
Sredstva proračunskega sklada se uporabljajo: za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč (poplave, suša, požar, zemeljski plaz, snežni plaz, visoki sneg, močan veter, toča, strela, žled, pozeba, potres, epidemije, živalske kužne bolezni in rastlinski škodljivci) in druge nesreče, ki jih povzročajo naravne sile, in ekološke nesreče.
O uporabi proračunske rezerve, na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave, do višine 80% rezerve odloča župan s sklepom. O tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
9. člen
(Splošna proračunska rezervacija)
Proračun obsega kot nerazporejeni del prejemkov splošno proračunsko rezervacijo do maksimalne višine 0,5% celotnih prihodkov iz bilance prihodkov in odhodkov in sicer za financiranje posameznih namenov javne porabe, ki jih ob sprejemanju proračuna ni bilo mogoče predvideti ali zanje ni bilo mogoče predvideti zadostnih sredstev. Znesek splošne proračunske rezervacije je določen v posebnem delu proračuna.
O uporabi splošne proračunske rezervacije odloča župan s sklepom o prerazporeditvi sredstev, na predlog pristojnih oddelkov občinske uprave. O tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
10. člen
(odpis dolga)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan odpiše ali delno odpiše plačilo dolga do višine 4.000,00 EUR, ki ga ima posamezen dolžnik do Občine Gorenja vas - Poljane, vendar največ do skupne višine 10.000,00 evrov vseh dolgov v posameznem letu, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
Kot dolg iz predhodnega odstavka se ne šteje dolg do občine iz naslova obveznih dajatev.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
11. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun leta 2011 lahko zadolži do višine 2.000.000,00 EUR.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Gorenja vas - Poljane, v letu 2011 ne sme preseči skupne višine glavnic 0 evrov.
12. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna – javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina, ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč, vpliv se lahko v letu 2011 zadolžijo do skupne višine 0 evrov.
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina, ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč, vpliv lahko v letu 2011 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 0 evrov.
13. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko zadolži do višine 0 evrov.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
14. člen
(začasno financiranje v letu 2012)
V obdobju začasnega financiranja Občine Gorenja vas - Poljane v letu 2012, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
15. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. januarja 2011 dalje.
Št. 410-005/2010-010
Gorenja vas, dne 21. decembra 2010
Župan
Občine Gorenja vas - Poljane
Milan Čadež l.r.
