Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 100/08 – odl. US, 79/09 in 51/10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4) in 16., 101. in 105. člena Statuta Občine Puconci (Uradni list RS, št. 66/07 – UPB1 in 18/00) je Občinski svet Občine Puconci na 11. seji dne 8. 12. 2011 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Puconci za leto 2012
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Puconci za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+------+----------------------------------------+---------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |Skupina/Podskupina kontov/Konto | Proračun leta|
| | | 2012|
+------+----------------------------------------+---------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 20.675.329|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 5.494.654|
+------+----------------------------------------+---------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 4.711.989|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 4.149.889|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |703 Davki na premoženje | 338.600|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |704 Domači davki na blago in storitve | 223.500|
+------+----------------------------------------+---------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 782.665|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |710 Udeležba na dobičku in dohodki | 113.845|
| |od premoženja | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |711 Takse in pristojbine | 2.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |712 Globe in druge denarne kazni | 2.500|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in | 40.000|
| |storitev | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 624.320|
+------+----------------------------------------+---------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 128.628|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih | 10.600|
| |sredstev | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč | 118.028|
| |in neopredmetenih dolgoročnih sredstev | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 5.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |730 Prejete donacije iz domačih virov | 5.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 15.047.047|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih | 5.276.724|
| |javnofinančnih institucij | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |741 Prejeta sredstva iz državnega | 9.770.323|
| |proračuna iz sredstev proračuna | |
| |Evropske unije | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 21.682.054|
+------+----------------------------------------+---------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 15.959.846|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 346.048|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za socialno | 62.154|
| |varnost | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 1.853.709|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 48.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |409 Rezerve | 13.649.935|
+------+----------------------------------------+---------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 2.550.646|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |410 Subvencije | 275.036|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |411 Transferi posameznikom | 1.503.140|
| |in gospodinjstvom | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |412 Transferi neprofitnim organizacijam | 225.080|
| |in ustanovam | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi | 547.389|
+------+----------------------------------------+---------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 3.016.277|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 3.016.277|
+------+----------------------------------------+---------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 155.286|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |431 Investicijski transferi pravnim in | 43.800|
| |fizičnim osebam, ki niso proračunski | |
| |uporabniki | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |432 Investicijski transferi | 11.486|
| |proračunskim uporabnikom | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ | –1.006.725|
+------+----------------------------------------+---------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 20.000|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 20.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil | 0|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | 20.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |752 Kupnine iz naslova privatizacije | 0|
+------+----------------------------------------+---------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0|
| |DELEŽEV (440+441+442+443) | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0|
| |DELEŽEV | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |440 Dana posojila | 0|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |441 Povečanje kapitalskih deležev | 0|
| |in finančnih naložb | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |442 Poraba sredstev kupnin iz naslova | 0|
| |privatizacije | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |443 Povečanje namenskega premoženja | 0|
| |v javnih skladih in drugih osebah | |
| |javnega prava, ki imajo premoženje v | |
| |svoji lasti | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA | 20.000|
| |IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.- | |
| |V.) | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 700.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 700.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |500 Domače zadolževanje | 700.000|
+------+----------------------------------------+---------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | 100.905|
+------+----------------------------------------+---------------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 100.905|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |550 Odplačila domačega dolga | 100.905|
+------+----------------------------------------+---------------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –387.631|
| |RAČUNIH | |
| |(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
+------+----------------------------------------+---------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 599.095|
+------+----------------------------------------+---------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | 1.006.725|
+------+----------------------------------------+---------------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | |
| |PRETEKLEGA LETA | |
+------+----------------------------------------+---------------+
| |9009 Splošni sklad za drugo | 387.631|
+------+----------------------------------------+---------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Puconci.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. Prihodki požarne takse, ki se uporabijo za namene določene v zakonu o varstvu pred požarom.
2. Okoljska dajatev za onesnaževanja okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi za namene po Uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov v skladu z odločbo Ministrstva za okolje in prostor.
3. Okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odpadnih voda, ki se uporabi za namene po Uredbi o okoljski dajatvi za onesnaževanje okolja zaradi odpadnih voda v skladu z odločbo Ministrstva za okolje in prostor.
4. Prihodki od občanov, ki se namenijo za namene, za katere se zbirajo.
Če se po sprejemu proračun vplača namenski prejemek, ki zahteva sorazmeren namenski izdatek, ki v proračunu ni izkazan ali ni izkazan v zadostni višini, se v višini dejanskih prejemkov poveča obseg izdatkov uporabnika (postavke) v proračunu.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v preteklem letu se prenesejo v proračun tekočega leta.
5. člen
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi v okviru področja proračunske porabe odloča župan na predlog neposrednega uporabnika z upoštevanjem določil Zakona o javnih financah.
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna med proračunskim letom in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2011 in njegovi realizaciji.
6. člen
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke, investicijske transfere ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2012 največ 80 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 40 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
Sredstva proračunske rezerve se v letu 2012 izločijo v višini do 64.145,94 evrov.
Sredstva proračunske rezerve se uporabljajo za financiranje izdatkov za odpravo posledic naravnih nesreč: potres, poplava, zemeljski plaz, snežni plaz, visok sneg, močan veter, toča, žled, pozeba, suša, množični pojav nalezljive človeške, živalske ali rastlinske bolezni, druge nesreče, ki jih povzročajo naravne sile in ekološke nesreče.
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka tega člena odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
Prihodki in odhodki proračunskega sklada Občine Puconci so zajeti v posebnem finančnem načrtu, ki so namenjeni za izgradnjo zbirno sortirnega centra Puconci in je sestavni del proračuna občine.
9. člen
Uporabniki proračuna morajo izvrševati svoje naloge in skrbeti za financiranje dejavnosti, do višine sredstev, ki so jim za te namene odobrene v proračunu. Na račun proračuna ne smejo prevzemati nobenih obveznosti, ki bi presegala za ta namen določena proračunska sredstva.
10. člen
Nadzor nad porabo sredstev proračuna ter smotrnostjo in namembnostjo porabe teh sredstev opravlja nadzorni odbor.
Uporabniki proračuna pa so dolžni predložiti vse zahtevane podatke potrebne za analizo porabe sredstev.
Uporabnikom proračunskih sredstev, ki ne ravnajo v skladu z 9. členom, lahko župan delno ali v celoti začasno ustavi proračunsko financiranje, dokončno pa občinski svet na predlog župana.
Župan o tem poroča občinskemu svetu na prvi naslednji seji.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
11. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF lahko župan dolžniku do 100,00 evrov odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve.
12. člen
Župan odloča o vlogah za pokroviteljstva in sofinanciranje različnih prireditev do višine 1.000,00 evrov po vlogi znotraj možnosti, ki mu jih dovoljuje proračunska postavka za ta namen.
13. člen
V proračunu se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih pri pripravi proračuna ni bilo mogoče načrtovati. Sredstva splošne proračunske rezervacije za leto 2012 se zagotavljajo v višini 26.000,00 evrov.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan in o tem pisno obvešča občinski svet ob obravnavi poročila porabe proračuna. Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt neposrednega uporabnika.
14. člen
Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali zmanjšanja prihodkov proračuna ugotovi, da proračuna ne bo mogoče realizirati, lahko župan zadrži izvrševanje posameznih odhodkov proračuna, če s tem ne ogrozi plačevanja zapadlih zakonskih in pogodbenih obveznosti, ki dospejo v plačilo ali prerazporedi proračunska sredstva.
O določitvi iz prejšnjega odstavka župan obvesti občinski svet.
Če proračuna ni možno uravnovesiti, mora župan predlagati rebalans proračuna.
15. člen
Občina lahko v tekočem letu za investicijske odhodke in investicijske transfere razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na postavki proračuna za tekoče leto. V razpisnih pogojih javnega naročila se morajo opredeliti pogoji za sklenitev pogodbe.
16. člen
Pri investicijah, ki se financirajo po sprejetih kriterijih s sredstvi občine in krajevnih skupnosti, se upoštevajo le tista sredstva krajevnih skupnosti, ki jih pridobijo iz naslova krajevnega samoprispevka in nadomestila za uporabo stavbnega zemljišča za stanovanjske objekte ter namensko zbrana sredstva občanov za določeno investicijo.
17. člen
Če se med letom spremeni delovno področje oziroma pristojnost uporabnika proračuna se sorazmerno poveča ali zmanjša obseg sredstev za delovanje uporabnika.
O povečanju ali zmanjšanju sredstev odloča župan.
Če se uporabnik ali posredni uporabnik med letom ukine in njegovih nalog ne prevzame drug uporabnik se neporabljena sredstva prenesejo v proračunsko rezervo ali se razporedijo med druge uporabnike.
18. člen
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prihodkov proračun ne more uravnovesiti, se lahko za začasno kritje odhodkov uporabijo sredstva rezerve občine ali najame posojilo, ki mora biti odplačano do konca proračunskega leta.
O uporabi sredstev rezerve in o najetju posojila iz tega člena odloča župan, ki mora o tem obvestiti občinski svet.
IV. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
19. člen
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2012 lahko zadolži do višine 700.000,00 evrov.
20. člen
Javna podjetja in javni zavodi, katerih ustanoviteljica je občina, se smejo zadolževati le s soglasjem občine.
O soglasju odloča župan. Župan odloča tudi o dajanju poroštev za izpolnitev obveznosti javnih podjetij in javnih zavodov, katerih ustanoviteljica je občina, pod pogoji, ki jih določa zakon.
Uporabniki proračuna so dolžni nabavo opreme, investicijsko vzdrževalna dela in storitve oddajati s pogodbo in v skladu s predpisi, ki urejajo javno naročanje.
21. člen
S prostimi denarnimi sredstvi na računih upravlja župan. O obliki naložbe odloča župan skladno s predpisom ministra, pristojnega za finance.
V. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
22. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Puconci v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep župana.
23. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2012 dalje.
Št. 410-0027/2011
Puconci, dne 8. decembra 2011
Župan
Občine Puconci
Ludvik Novak l.r.
