Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – UPB2, 76/08, 100/08 – odl. US, 79/09 in 51/10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UBP4) in 16. člena Statuta Občine Vipava (Uradni list RS, št. 42/11) je Občinski svet Občine Vipava na 11. redni seji dne 22. 12. 2011 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Vipava za leto 2012
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Vipava za leto 2012 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+------+-----------------------------------------+--------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |Skupina/Podskupina kontov/Konto | Proračun leta|
| | | 2012|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 11.666.768,41|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 4.681.568,43|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 3.804.096,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 3.349.171,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |703 Davki na premoženje | 314.225,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |704 Domači davki na blago in storitve | 140.700,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |706 Drugi davki | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 877.472,43|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |710 Udeležba na dobičku in dohodki | 806.278,57|
| |od premoženja | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |711 Takse in pristojbine | 2.400,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |712 Denarne kazni | 2.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in | 8.550,00|
| |storitev | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 58.243,86|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 598.890,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih | 10.350,00|
| |sredstev | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |721 Prihodki od prodaje zalog | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč | 588.540,00|
| |in neopredmetenih dolgoročnih sredstev | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 115.550,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |730 Prejete donacije iz domačih virov | 115.550,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |731 Prejete donacije iz tujine | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 5.772.900,55|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih | 1.175.750,60|
| |javnofinančnih institucij | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |741 Prejeta sredstva iz drž. proračuna | 4.597.149,95|
| |iz sredstev proračuna EU | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 13.024.502,71|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 1.568.186,58|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 290.428,70|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |401 Prispevki delodajalcev za socialno | 48.334,00|
| |varnost | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 1.141.113,88|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |403 Plačila domačih obresti | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |409 Rezerve | 88.310,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 2.057.177,35|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |410 Subvencije | 120.600,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |411 Transferi posameznikom | 1.168.353,00|
| |in gospodinjstvom | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |412 Transferi neprofitnim organizacijam | 167.403,00|
| |in ustanovam | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi | 600.821,35|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |414 Tekoči transferi v tujino | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 9.124.984,66|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 9.124.984,66|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 274.154,12|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |431 Investicijski transferi prav. | 67.433,28|
| |in fizič. osebam, ki niso pror. por. | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |432 Investicijski transferi proračunskim | 206.720,84|
| |uporabnikom | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) | –1.357.734,30|
| |(PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 1.379,00|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 1.379,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |752 Kupnine iz naslova privatizacije | 1.379,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 53.414,00|
| |DELEŽEV (440+441+442+443) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 53.414,00|
| |DELEŽEV | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |440 Dana posojila | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |441 Povečanje kapitalskih deležev | 53.000,00|
| |in naložb | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |442 Poraba sredstev kupnin iz naslova | 414,00|
| |privatizacije | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |443 Povečanje namenskega premoženja v | |
| |javnih skladih in drugih osebah javnega | |
| |prava, ki imajo premoženje v svoji lasti | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA | –52.035,00|
| |IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.- | |
| |V.) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 350.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 350.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |500 Domače zadolževanje | 350.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |550 Odplačila domačega dolga | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA | –1.059.769,30|
| |RAČUNIH | |
| |(I.+IV.-II.-V.+VII.-VIII.) | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 350.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | 1.357.734,30|
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. | |
| |PRETEKLEGA LETA | |
+------+-----------------------------------------+--------------+
| |9009 Splošni sklad za drugo | 1.065.000,00|
+------+-----------------------------------------+--------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Vipava.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki krajevne skupnosti Vipava: donatorska sredstva za Vipavski glas se uporabijo za namene izdaje glasila
2. prihodki krajevne skupnosti Podnanos: prihodki od občanov, ki se namenijo za ureditev pokopališča
3. prihodki krajevne skupnosti Lozice: prihodki od občanov, ki se namenijo za ureditev pokopališča
4. prihodki krajevne skupnosti Goče: donatorska sredstva, ki se uporabijo za namene, za katere so bila pridobljena
5. prihodki krajevne skupnosti Erzelj: donatorska sredstva, ki se uporabijo za namene, za katere so bila pridobljena
6. prihodki krajevne skupnosti Podraga: donatorska sredstva, ki se uporabijo za namene, za katere so bila pridobljena
7. prihodki krajevne skupnosti Vrhpolje: donatorska sredstva, ki se uporabijo za namene, za katere so bila pridobljena
8. prihodki krajevne skupnosti Slap: donatorska sredstva, ki se uporabijo za namene, za katere so bila pridobljena
9. prihodki priključnin na kanalizacijsko omrežje, ki se uporabijo za vlaganja v komunalno infrastrukturo
10. prihodki ekoloških taks odpadnih voda se uporabijo za vlaganja v kanalizacijo
11. prihodki ekoloških taks odlaganja odpadkov se uporabijo za vlaganja v Center za ravnanje z odpadki in urejanje ekoloških otokov
12. prihodki požarne takse se uporabijo za investicijska vlaganja v Prostovoljna gasilska društva.
Pravice porabe sredstev za usklajevanje plačnih nesorazmerij, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med glavnimi programi in podprogrami v okviru sprejetega proračuna odloča na predlog neposrednega uporabnika predstojnik neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin predsednik sveta).
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2012 in njegovi realizaciji.
Župan lahko spreminja načrt razvojnih programov v primeru, ko gre za prerazporeditve v posebnem delu proračuna, ki se nanašajo na prerazporeditve kontov 42, 43 in 4102.
Kolikor se po sprejemu proračuna ugotovi, da obstaja možnost prodaje stvarnega premoženja, ki ni bilo zajeto v letnem načrtu razpolaganja z nepremičnim premoženjem, ga lahko občinski svet na predlog župana dopolni in spremeni.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Za posamezno investicijsko nalogo se lahko prevzemajo obveznosti, ki bodo zahtevale plačilo v naslednjem letu, če je že odprta postavka v proračunu tekočega leta in predvidena v načrtu razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2013 70 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 50 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitve in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Predstojnik neposrednega uporabnika (župan oziroma v primeru ožjih delov občin predsednik sveta) lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski skladi so:
1. proračunska rezerva, oblikovana po ZJF,
2. podračun stanovanjskih rezerv, ustanovljenega na podlagi stanovanjskega zakona.
Proračunska rezerva se v letu 2012 oblikuje v višini 51.000 eurov.
Stanovanjske rezerve se oblikujejo v višini 1.810,00 eurov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 40.000 eurov župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2012 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 300 eurov na posameznega dolžnika.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov ter presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb se občina za proračun leta 2012 lahko zadolži do višine 350.000 eurov, in sicer za poravnavo obveznosti investicije obnove rezidenčnega poslopja Lanthierijeve graščine.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Vipava, v letu 2012 ne sme preseči skupne višine glavnic 25.742,00 eurov pri Komunalno stanovanjski družbi Ajdovščina in 18.152,00 eurov pri Razvojni agenciji ROD Ajdovščina.
11. člen
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv se v letu 2012 ne smejo zadolževati.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
12. člen
(začasno financiranje v letu 2013)
V obdobju začasnega financiranja Občine Vipava v letu 2013, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
13. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-0016/2011
Vipava, dne 22. decembra 2011
Župan
Občine Vipava
mag. Ivan Princes l.r.
