Na podlagi desetega odstavka 331. člena Zakona o davčnem postopku (Uradni list RS, št. 13/11 – uradno prečiščeno besedilo) ter sedmega in dvanajstega odstavka 525. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11) izdaja minister za finance

S tem pravilnikom se določajo vrsta, oblika in način dajanja podatkov davčnemu organu v okviru:
1. priglasitve zamenjave investicijskih kuponov v okviru transakcij iz prvega odstavka 525. člena Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 77/11; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-2), ki se šteje za odsvojitev kapitala, za katero se v skladu z zakonom, ki ureja dohodnino, lahko uveljavlja odlog ugotavljanja davčne obveznosti, in pri kateri priglasitev opravi za vse davčne zavezance hkrati družba za upravljanje, ki upravlja prevzemni sklad, krovni sklad oziroma krovna sklada, v skladu z zakonom, ki ureja investicijske sklade in družbe za upravljanje;
2. priglasitve zamenjave enot UCITS skladov za enote drugih UCITS skladov v okviru združitev UCITS skladov (ki ni zajeto v prvem odstavku 525. člena ZISDU-2), ki se šteje za odsvojitev kapitala, za katero se v skladu z zakonom, ki ureja dohodnino, lahko uveljavlja odlog ugotavljanja davčne obveznosti, in pri kateri priglasitev opravi za vse davčne zavezance hkrati oseba, prek katere so zavezanci pridobili zamenjane enote sklada, ki kot edini pooblaščenec družbe za upravljanje države članice iz 128. člena ZISDU-2 v Republiki Sloveniji opravlja posamezne storitve oziroma posle upravljanja investicijskih skladov;
3. priglasitve zamenjave enot UCITS skladov za enote drugih UCITS skladov v okviru združitve UCITS skladov (ki ni zajeto v prvem odstavku 525. člena ZISDU-2), ki se šteje za odsvojitev kapitala, za katero se v skladu z zakonom, ki ureja dohodnino, lahko uveljavlja odlog ugotavljanja davčne obveznosti, in pri kateri priglasitev opravi davčni zavezanec sam.

(1) Družba za upravljanje iz 1. točke 1. člena tega pravilnika dostavi podatke v okviru priglasitve v skladu z zahtevami za individualne podatke VIRINVK.DAT, ki so predpisane v tabeli tabelaričnega prikaza zahtev za individualne podatke glede podatkov za dobiček iz kapitala v zvezi s pridobitvijo, unovčitvijo in zamenjavo investicijskih kuponov iz veljavnega pravilnika, ki ureja dostavo podatkov za odmero dohodnine.
(2) Oseba iz 2. točke 1. člena tega pravilnika dostavi podatke v okviru priglasitve v skladu z zahtevami za individualne podatke VIRUCITS.DAT, ki so predpisane v Prilogi 1, ki je priloga in sestavni del tega pravilnika.
(3) Davčni zavezanec iz 3. točke 1. člena tega pravilnika dostavi podatke pristojnemu davčnemu uradu v okviru priglasitve na obrazcu v Prilogi 2, ki je priloga in sestavni del tega pravilnika.

(1) Družba za upravljanje iz 1. točke 1. člena tega pravilnika pošlje podatke v 15 dneh od dneva izvedbe združitve vzajemnih skladov, od dneva oblikovanja krovnega sklada oziroma od dneva vključitve podskladov krovnega sklada v drug krovni sklad iste družbe za upravljanje, na elektronskem mediju na pristojni davčni urad.
(2) Oseba iz 2. točke 1. člena tega pravilnika pošlje podatke v 15 dneh od dneva izvedbe združive UCITS skladov, na elektronskem mediju na pristojni davčni urad.
(3) Davčni zavezanec iz 3. točke 1. člena tega pravilnika predloži obrazec iz tretjega odstavka 2. člena tega pravilnika pristojnemu davčnemu uradu v 30 dneh od dneva izvedbe združitve UCITS skladov.

Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.