Na podlagi petega odstavka 308. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja

Ta sklep določa:
1. način izračuna čiste vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada,
2. način izračuna povprečne letne čiste vrednosti sredstev,
3. način izračuna vrednosti enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada,
4. način izračuna odkupne vrednosti premoženja in
5. pravila, ki se nanašajo na izračunavanje donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada.

Čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada se izračuna tako, da se od vrednosti sredstev vzajemnega pokojninskega sklada odšteje vrednost obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada.

Povprečna letna čista vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada na zadnji obračunski dan v koledarskem letu se izračuna kot aritmetična sredina čistih vrednosti sredstev na obračunske dneve v koledarskem letu.

Upravljavec izračuna provizijo za upravljanje za vsak obračunski dan v koledarskem letu glede na čisto vrednost sredstev vzajemnega pokojninskega sklada na obračunski dan, in sicer v deležu, ki je sorazmeren znesku letne provizije za upravljanje.

(1) Upravljavec izračuna vrednost enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu: VEP) po stanju na obračunski dan.
(2) Upravljavec izračuna VEP po stanju na obračunski dan najkasneje tretji delovni dan po obračunskem dnevu.
(3) Vplačila, prispela na poseben denarni račun vzajemnega pokojninskega sklada znotraj obračunskega obdobja, in popolne zahteve za izplačilo, ki jih upravljavec prejme znotraj obračunskega obdobja, se štejejo kot vplačila oziroma izplačila tega obračunskega obdobja.
(4) Obračunsko obdobje za izračun vrednosti enote premoženja vzajemnega pokojninskega sklada je mesec dni.
(5) Število enot premoženja, ki jih pridobi član vzajemnega pokojninskega sklada (v nadaljnjem besedilu: član) na podlagi vplačila v obračunskem obdobju, je enako čistemu vplačilu deljenemu z VEP po stanju na obračunski dan.
(6) Upravljavec na podlagi popolnih zahtev za izplačilo, ki jih prejme v obračunskem obdobju, izračuna odkupne vrednosti premoženja z upoštevanjem VEP po stanju na obračunski dan
(7) VEP vzajemnega pokojninskega sklada po stanju na obračunski dan se izračuna po naslednji formuli:

                          S(t) – O(t)
             VEP(t)=  - ---------------
                             E(t-1)

pri čemer navedene oznake pomenijo:
t: obračunski dan;
t-1: predhodni obračunski dan;
S: sredstva vzajemnega pokojninskega sklada;
O: obveznosti vzajemnega pokojninskega sklada;
E: število enot vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku.
(8) Število enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada v obtoku na predhodni obračunski dan (E(t-1)) je enako številu enot v obtoku na ta dan po konverziji.
(9) VEP in število enot premoženja se izračunata na štiri decimalna mesta natančno.

Odkupna vrednost premoženja, vpisanega na osebnem računu člana, je zmnožek VEP, ki velja po stanju na obračunski dan obdobja, ko je bila podana popolna zahteva za izplačilo in števila enot premoženja, vpisanih na osebnem računu člana, zmanjšana za izstopne stroške.

(1) Izračun donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada temelji na podatkih o vrednosti enote premoženja na obračunski dan.
(2) Podatek o donosnosti vzajemnega pokojninskega sklada odraža rezultat v letnem ali večletnem časovnem obdobju, ki se začne z zadnjim obračunskim dnem v enem izmed preteklih koledarskih let in konča z zadnjim obračunski dnem v določenem koledarskem letu.
(3) Donosnost vzajemnega pokojninskega sklada se izračuna po naslednji formuli:

                         VEP(t) – VEP(t’)
            d=  - ----------------------------  X 100
                             VEP(t’)

pri čemer navedene oznake pomenijo:
d: donosnost (izražena v odstotkih);
VEP(t): VEP po stanju na prvi obračunski dan v koledarskem letu;
VEP(t’): VEP po stanju na prvi obračunski dan v enem izmed preteklih koledarskih let.

Za vzajemne pokojninske sklade, ki morajo pokojninske načrte in pravila upravljanja uskladiti v skladu s prvim odstavkom 416. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12 in 39/13), se ta sklep začne uporabljati z dnem izvedbe te uskladitve, do takrat pa se uporablja Sklep o izračunavanju donosnosti, čiste vrednosti sredstev, vrednosti enot premoženja vzajemnega pokojninskega sklada in načinu določitve datuma konverzije (Uradni list RS, št. 82/09).

Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.