Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 - uradno prečiščeno besedilo, 14/10 in 84/10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 - uradno prečiščeno besedilo, 110/11 - ZDIU12 in 14/13) in Statuta Občine Bovec (Uradni list RS, št. 72/06 in 89/10) je Občinski svet Občine Bovec na 31. redni seji dne 1. 4. 2014 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Bovec za leto 2014
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
S tem odlokom se za Občino Bovec za leto 2014 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA PRORAČUNA
2. člen
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov. Določa se v naslednjih zneskih:
+--------+----------------------------------------+-------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV | v EUR|
| |IN ODHODKOV | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) | 7.703.097,06|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 4.300.504,07|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI (700+703+704+706) | 3.335.535,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |700 DAVKI NA DOHODEK | 2.857.654,00|
| |IN DOBIČEK | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |703 DAVKI NA PREMOŽENJE | 246.381,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |704 DOMAČI DAVKI NA BLAGO | 231.000,00|
| |IN STORITVE | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |706 DRUGI DAVKI | 500,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI (710+711+712+713+714) | 964.969,07|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |710 UDELEŽBA NA DOBIČKU | 721.950,27|
| |IN DOHODKI OD PREMOŽENJA | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |711 TAKSE IN PRISTOJBINE | 1.800,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |712 DENARNE KAZNI | 6.500,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |713 PRIHODKI OD PRODAJE BLAGA IN | 183.718,80|
| |STORITEV | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |714 DRUGI NEDAVČNI PRIHODKI | 51.000,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI (720+721+722) | 735.683,59|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |720 PRIHODKI OD PRODAJE OSNOVNIH | 653.837,59|
| |SREDSTEV | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|72 |PRIHODKI OD PRODAJE ZEMLJIŠČ | 81.846,00|
| |IN NEEOPR. DOLG. SREDSTEV | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|73 |PREJETE DONACIJE (730+731) | 2000,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |730 PREJETE DONACIJE IZ DOMAČIH VIROV | 2000,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 1.556.908,73|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |740 TRANSFERNI PRIHODKI | 852.318,81|
| |IZ DRUGIH JAVNOFINANČNIH INSTITUCIJ | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |741 PREJETA SREDSTVA IZ DRŽ. PRORAČ. IZ | 704.589,92|
| |SRED. PRORAČ. EU | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|78 |PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 1.108.000,67|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |782 PREJETA SRED. IZ PROR. | |
| |EU - ZA STRUKTURNO POLITIKO | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |787 PREJETA SREDSTVA OD DRUGIH EVROPSKIH| 1.108.000,67|
| |INSTITUCIJ | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 7.852.124,98|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI (400+401+402+403+409) | 2.259.255,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |400 PLAČE IN DRUGI IZDATKI ZAPOSLENIM | 521.951,89|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |401 PRISPEVKI DELODAJALCEV | 79.634,16|
| |ZA SOCIALNO VARNOST | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |402 IZDATKI ZA BLAGO IN STORITVE | 1.634.849,94|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |403 PLAČILA DOMAČIH OBRESTI | 17.493,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |409 SREDSTVA, IZLOČENA V REZERVE | 5.326,01|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI (410+411+412+413) | 1.593.337,39|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |410 SUBVENCIJE | 111.330,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |411 TRANSFERI POSAMEZNIKOM | 562.900,00|
| |IN GOSPODINJSTVOM | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |412 TRANSFERI NEPROFITNIM ORGANIZAC. IN | 178.660,22|
| |USTANOVAM | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |413 DRUGI TEKOČI DOMAČI TRANSFERI | 740.447,17|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI (420) | 3.859.169,72|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |420 NAKUP IN GRADNJA OSNOVNIH SREDSTEV | 3.859.169,72|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI (431+432) | 140.362,87|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |431 INVES. TRANSF. PRAV. IN FIZ. OSEBAM,| 140.362,87|
| |KI NISO PR. POR. | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |432 INVESTICIJSKI TRANSFERI PRORAČUNSKIM| |
| |UPORABNIKOM | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I.-| -149.027,92|
| |II.) (prih.-odhod.) | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA| 1.600,00|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751) | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |750 PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |752 KUPNINE IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE | 1600,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 300,00|
| |DELEŽEV (440+441) | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |441 POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | 0|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |442 PORABA SREDSTEV KUPNIN | 300,00|
| |IZ NASLOVA PRIVATIZACIJE | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA | 1.300,00|
| |IN SPREM. KAPITAL. DELEŽEV (IV.-V.) | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 458.800,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |500 DOMAČE ZADOLŽEVANJE | 458.800,00|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | 748.767,61|
+--------+----------------------------------------+-------------+
| |550 ODPLAČILA DOMAČEGA DOLGA | 748.767,61|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE SREDSTEV NA | -437.695,53|
| |RAČUNIH) | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | -289.967,61|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE | -149.027,92|
+--------+----------------------------------------+-------------+
|XII. |STANJE SREDSTEV NA RAČ. | 437.695,53|
| |OB KONCU PRET. LETA | |
+--------+----------------------------------------+-------------+
Sestavni deli Odloka o proračunu Občine Bovec za leto 2014 so:
a. Splošni del proračuna
Bilanca prihodkov in odhodkov po ekonomski
klasifikaciji
Račun finančnih terjatev in naložb
Račun financiranja
b. Bilanca odhodkov - po programski klasifikaciji javno
finančnih izdatkov
izdatki razporejeni po področjih proračunske porabe,
glavnih programih in podprogramih
c. Načrt razvojnih programov
d. Kadrovski načrt
Letni načrt pridobivanja in razpolaganja z nepremičnim in premičnim premoženjem se sprejema samostojno.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke - konta.
4. člen
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena in prvem odstavku 80. člena Zakona o javnih financah (v nadaljnjem besedilu: ZJF), tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse, ki se namenijo za sofinanciranje nakupa gasilskih vozil ter gasilske zaščitne in reševalne opreme v gasilskih enotah;
2. prihodki turistične takse, ki se namenijo za izvajanje dejavnosti in storitev spodbujanja razvoja turizma;
3. prihodki iz naslova pristojbine za vzdrževanje gozdnih cest, ki se namenijo za vzdrževanje gozdnih cest;
4. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov;
5. prihodki iz naslova okoljske dajatve za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda;
6. transferni prihodki iz državnega proračuna in proračuna Evropske unije za sofinanciranje posameznih projektov;
7. prihodki iz naslova koncesijske dajatve od posebnih iger na srečo, ki se namenijo za ureditev prebivalcem prijaznejšega okolja in za turistično infrastrukturo;
8. izvirni prihodki krajevnih skupnosti, ki se namenijo za financiranje izdatkov, predvidenih v finančnih načrtih krajevnih skupnosti;
9. prihodki od komunalnih prispevkov, ki se namenijo za gradnjo komunalne opreme;
10. prihodki iz naslova poslovnega najema gospodarske javne infrastrukture, ki se namenijo za obnovitvene in razširitvene investicije v gospodarsko javno infrastrukturo;
11. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za trajnostno gospodarjenje z divjadjo, ki se namenijo za izvajanje ukrepov varstva in vlaganj v naravne vire;
12. prihodki iz naslova koncesijske dajatve za posek in prodajo lesa, ki se namenijo za izvajanje ukrepov za gradnjo infrastrukture lokalnega pomena.
Prihodki iz naslova okoljskih dajatev iz 4. in 5. točke prejšnjega odstavka se lahko porabijo za:
1. gradnjo infrastrukture, namenjene izvajanju občinskih obveznih javnih služb varstva okolja v skladu z državnimi operativnimi programi, sprejetimi s predpisi varstva okolja na področju čiščenja in odvajanja odpadnih voda, ravnanja s komunalnimi odpadki in odlaganja odpadkov, in
2. zagotavljanje oskrbovalnih standardov, tehničnih, vzdrževalnih, organizacijskih in drugih ukrepov, predpisanih za izvajanje obveznih občinskih gospodarskih javnih služb varstva okolja.
Namenska sredstva, ki niso porabljena v tekočem letu, razen sredstev, ki jih neposredni uporabnik doseže z lastno dejavnostjo, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
Na predlog predlagateljev finančnih načrtov neposrednega uporabnika župan odloča o prerazporeditvi pravic porabe med posameznimi postavkami v okviru posameznega področja proračunske porabe v posebnem delu proračuna.
Župan v mesecu septembru in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2014 in o njegovi realizaciji.
6. člen
Uporabniki sredstev proračuna so dolžni uporabljati dodeljena sredstva le za namene, ki so opredeljeni v proračunu.
Župan mora v primeru, da je ugotovljena neracionalna poraba dodeljenih sredstev pri posameznem proračunskem porabniku, začasno (s soglasjem občinskega sveta pa dokončno) ustaviti financiranje posamezne proračunske postavke.
Uporabniki na račun občinskega proračuna ne smejo prevzemati obveznosti, ki bi presegale z občinskim proračunom določena sredstva za posamezne namene.
7. člen
Uporabnik sredstev proračuna lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj že načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu za tekoče leto in predvidene obveznosti v načrtu razvojnih programov za naslednja leta.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Župan je pooblaščen za potrjevanje investicijske dokumentacije projektov, ki so uvrščeni v načrt razvojnih programov.
Župan lahko spremeni vrednost projektov v načrtu razvojnih programov katerih vrednost se spremeni do 20 %.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
Sredstva za opravljanje nalog na posameznih področjih se zagotavljajo v skladu s predpisi, ki urejajo posamezno področje.
Poraba sredstev za opravljene naloge na posameznih področjih se dogovori s pogodbo v pisni obliki. Sredstva za posamezno nalogo se izplačajo na podlagi obračuna za izvršeno nalogo, izstavljenega računa, zahtevka oziroma sklepa župana ali naloga za izplačilo, ki ga odobri župan.
Vsi proračunski uporabniki morajo za nabavo opreme, investicijska in vzdrževalna dela, druge storitve in subvencije, skleniti pogodbo z izvajalcem oziroma uporabnikom storitve v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila.
9. člen
Pravni posli krajevnih skupnosti, ki jih sklene krajevna skupnost brez predhodnega soglasja župana, so nični.
Ne glede na določilo prejšnjega odstavka lahko krajevna skupnost veljavno sklepa pravne posle in prevzema obveznosti brez predhodnega soglasja župana, vendar le v okviru svoje dejavnosti in le do višine sredstev, ki so za posamezne namene zagotovljena v njenem finančnem načrtu.
10. člen
Sredstva proračunske rezerve občine, ki deluje kot proračunski sklad, se lahko oblikujejo največ v višini 1,5 % prejemkov proračuna. Proračunska rezerva občine se v letu 2014 oblikuje do v višine 50.000,00,00 EUR.
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF odloča župan in o tem obvešča občinski svet v okviru zaključnega računa proračuna.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
11. člen
Župan lahko dolžniku do višine 420,00 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga, če bi bili stroški postopka izterjave v nesorazmerju z višino terjatve ali če se zaradi neizterljivosti premoženja dolžnika ugotovi, da terjatve ni mogoče izterjati. Kot dolgovi po tem členu se ne štejejo dolgovi do občine iz naslova obveznih dajatev.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
12. člen
Občina se lahko dolgoročno zadolži za izvedbo razvojnih programov, ki jih potrdi občinski svet. Pogodbe o dolgoročnem zadolževanju se lahko podpiše ob predhodnem pisnem soglasju ministrstva pristojnega za finance, pod pogoji, ki jih določa zakon, ki ureja financiranje občin.
Javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica oziroma soustanoviteljica je Občina Bovec, se smejo zadolževati le s soglasjem Občinskega sveta Občine Bovec.
Če se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje proračuna ne more uravnovesiti, se občina lahko likvidnostno zadolži, vendar največ do višine 5 % zadnjega sprejetega proračuna. Dolg iz tega naslova mora občina odplačati do konca proračunskega leta, to je do 31. 12. 2014.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Bovec v letu 2014, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-02/2013-8
Bovec, dne 2. aprila 2014
Župan
Občine Bovec
Siniša Germovšek l.r.
