Na podlagi 68. in 69. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr. in 101/13) izdaja minister za finance
P R A V I L N I K
za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
Ta pravilnik ureja upravljanje prostih denarnih sredstev na podračunih imetnikov podračunov v sistemu enotnega zakladniškega računa.
Ta pravilnik določa tudi način in pogoje za sprejemanje vlog in dajanje likvidnostnih posojil ter odobravanje prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu imetnikov podračunov v sistemu enotnega upravljanja sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: EZR).
II. UPRAVLJANJE LIKVIDNOSTI V SISTEMU EZR DRŽAVE
1. Imetniki podračunov
2. člen
Imetniki podračunov, ki niso vključeni v enotno upravljanje, so imetniki podračunov, ki so sestavni deli EZR, in ki lahko do vključitve v sistem enotnega upravljanja samostojno upravljajo s svojimi prostimi denarnimi sredstvi.
Imetniki podračunov, ki so vključeni v enotno upravljanje, so imetniki podračunov, ki so sestavni del EZR in s katerih prostimi denarnimi sredstvi upravlja upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa.
2. Obrestovanje prostih denarnih sredstev na podračunih
3. člen
Prosta denarna sredstva na podračunih imetnikov podračunov iz prejšnjega člena se obrestujejo v skladu s pravilnikom, ki ureja način obrestovanja, roke obračuna in plačila obresti ter določanje obrestnih mer za posle sistema enotnega zakladniškega računa.
Ne glede na prejšnji odstavek se prosta denarna sredstva na podračunih imetnikov podračunov ne obrestujejo v primeru, ko je izračunana obrestna mera za stanja na podračunih imetnikov podračunov negativna.
3. Vloge denarnih sredstev
4. člen
Vloga denarnih sredstev (v nadaljnjem besedilu: vloga) je prenos prostih denarnih sredstev s posameznega podračuna imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, na zakladniški podračun, ki se izvrši na podlagi plačilnega navodila imetnika podračuna.
5. člen
Imetnik podračuna, ki želi na zakladniški podračun položiti vlogo, pošlje upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države prek spletnega programa sistema za upravljanje denarnih sredstev sistema enotnega zakladniškega računa (v nadaljnjem besedilu: spletni program EZRLKV) napoved vloge v vsebini in obliki, določeni v obrazcu Napoved vloge, ki je Priloga 1 tega pravilnika in njegov sestavni del.
V primeru nedelovanja spletnega programa EZRLKV lahko imetnik podračuna izjemoma pošlje upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države vlogo na obrazcu iz Priloge 1 tega pravilnika. Obrazec mora poslati v elektronski obliki.
Imetnik podračuna pošlje napoved vloge upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države najpozneje do 12. ure en delovni dan pred pologom vloge.
Sredstva iz naslova vloge morajo biti prenesena na zakladniški podračun najpozneje do 9.30 ure na dan pologa vloge.
6. člen
Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države sprejme vlogo na zakladniški podračun ne glede na njeno višino.
7. člen
Na dan zapadlosti vloge upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države do 10. ure prenese sredstva vloge in pripadajoče obresti z zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je položil vlogo.
4. Likvidnostna posojila
8. člen
Likvidnostno posojilo je prenos prostih denarnih sredstev iz zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, za namen financiranja njegovega kratkoročnega primanjkljaja sredstev.
9. člen
Likvidnostno posojilo lahko upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države da v primeru, če ima na voljo ustrezno strukturo vlog.
Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države lahko daje likvidnostna posojila tudi iz prostih denarnih sredstev na podračunih, pri čemer mora upoštevati načelo varnosti in likvidnosti EZR.
Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države lahko zaradi zagotavljanja načela varnosti od imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje in ki želi najeti likvidnostno posojilo, zahteva ustrezno zavarovanje.
10. člen
Likvidnostno posojilo lahko pridobi le imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, in ki praviloma ob črpanju posojila nima prostih denarnih sredstev ali naložb izven sistema EZR.
11. člen
Imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje in ki namerava v naslednjem mesecu najeti likvidnostno posojilo, mora do 15. v mesecu za naslednji mesec poslati upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države mesečno napoved likvidnostnih posojil prek spletnega programa EZRLKV v vsebini in obliki, določeni v obrazcu Mesečna napoved likvidnostnih posojil, ki je Priloga 2 tega pravilnika in njegov sestavni del.
V primeru nedelovanja spletnega programa EZRLKV lahko imetnik podračuna pošlje upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države mesečno napoved likvidnostnih posojil na obrazcu iz Priloge 2. Obrazec mora poslati v elektronski obliki.
Zahtevek za črpanje posameznega likvidnostnega posojila pošlje imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države najpozneje en delovni dan pred črpanjem do 11. ure prek spletnega programa EZRLKV v vsebini in obliki, določeni v obrazcu Napoved likvidnostnega posojila, ki je Priloga 3 tega pravilnika in njegov sestavni del.
V primeru nedelovanja spletnega programa EZRLKV lahko imetnik podračuna pošlje upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države zahtevek za črpanje likvidnostnega posojila, na obrazcu iz Priloge 3 tega pravilnika. Obrazec mora poslati v elektronski obliki.
12. člen
Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države odgovori na zahtevek en delovni dan pred predvidenim črpanjem do 13. ure tako, da zahtevku za črpanje likvidnostnega posojila ugodi v celoti, delno ali ga zavrne.
Na dan črpanja likvidnostnega posojila upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države izvrši prenos denarnih sredstev z zakladniškega podračuna na podračun imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, najpozneje do 10. ure.
13. člen
Na dan zapadlosti likvidnostnega posojila imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, vrne zapadlo likvidnostno posojilo in pripadajoče obresti s svojega podračuna na zakladniški podračun do 9.30 ure.
V primeru zamude vračila lahko upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države naloži Upravi Republike Slovenije za javna plačila (v nadaljnjem besedilu: UJP), da izda in izvrši plačilna navodila s podračuna imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, na zakladniški podračun za znesek likvidnostnega posojila in pripadajočih obresti, ki ga ta ni pravočasno vrnil skupaj z zakonitimi zamudnimi obrestmi od zapadlosti posojila do plačila.
V primeru nezadostnega kritja na podračunu imetnika za plačilo neplačanih obveznosti po prejšnjem odstavku, lahko upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države naloži UJP, da izda in izvrši plačilna navodila do višine neporavnane obveznosti v breme denarnih sredstev imetnika podračuna v katerikoli valuti, s katerimi prosto razpolaga na kateremkoli podračunu, odprtem pri UJP, oziroma na računu pri Banki Slovenije ali poslovni banki.
UJP pridobi pooblastilo za nakazilo sredstev iz drugega in tretjega odstavka tega člena na potrjenem obrazcu iz Priloge 3.
5. Obrestovanje vlog in likvidnostnih posojil
14. člen
Vloge in likvidnostna posojila imetnikov podračunov, ki so vključeni v enotno upravljanje, se obrestujejo po primerljivih obrestnih merah, kakor jih upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države dosega na finančnem trgu za posle sistema EZR.
Obresti za vloge in likvidnostna posojila se izračunajo na naslednji način:
glavnica x obrestna mera
v % x število dni
obresti = ----------------------------
360
6. Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu
15. člen
Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu je sestavni del kritja na podračunu imetnika podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, in je namenjena financiranju le meddnevnega primanjkljaja njegovih sredstev.
16. člen
Pri odobritvi prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu imetnika podračuna mora upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države upoštevati načelo varnosti in likvidnosti EZR.
17. člen
Prekoračitev pozitivnega stanja na podračunu lahko upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države odobri imetniku podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, le v primeru zagotovljenih prilivov na njegov podračun in če imetnik:
– izpolnjuje pogoje za pridobitev likvidnostnega posojila iz 10. člena tega pravilnika,
– upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države dnevno sporoča napovedi ter izvedbe denarnih tokov po dnevih za zahtevano obdobje.
Višina odobrene prekoračitve pozitivnega stanja znaša največ 70 % predvidenih prilivov.
Imetnik podračuna, kateremu je bila odobrena prekoračitev pozitivnega stanja, mora zagotoviti pozitivno stanje na svojem podračunu najpozneje do 14. ure na dan odobrene prekoračitve.
18. člen
Zahtevek za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu pošlje imetnik podračuna, ki je vključen v enotno upravljanje, upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države en delovni dan pred predvideno prekoračitvijo do 13. ure na obrazcu Prekoračitev pozitivnega stanja na računu, ki je Priloga 4 tega pravilnika in njegov sestavni del.
19. člen
Upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države odgovori na zahtevek en delovni dan pred predvideno prekoračitvijo do 15. ure tako, da zahtevku za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu ugodi v celoti, delno ali ga zavrne.
Na dan odobrene prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu upravljavec sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države imetniku podračuna najpozneje do 10. ure omogoči plačevanje obveznosti do višine odobrene prekoračitve.
20. člen
Ne glede na določbe 5., 11., 12., 13., 17., 18. in 19. člena tega pravilnika lahko proračun Republike Slovenije, Zavod za zdravstveno zavarovanje Slovenije in Zavod za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije napoved vloge, najavo likvidnostnega posojila in zahtevek za odobritev prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu pošljejo upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države tudi na dan pologa vloge ali črpanja likvidnostnega posojila oziroma prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu, lahko pa najemajo tudi meddnevna likvidnostna posojila.
Delovne postopke za navedeno napoved vlog, najemanje likvidnostnih posojil in odobritve prekoračitve pozitivnega stanja na podračunu iz prejšnjega odstavka sprejme Likvidnostna komisija Ministrstva za finance, Zavoda za zdravstveno zavarovanje Slovenije in Zavoda za pokojninsko in invalidsko zavarovanje Slovenije.
III. UPRAVLJANJE LIKVIDNOSTI V SISTEMU EZR OBČINE
21. člen
Za obrestovanje prostih denarnih sredstev na podračunih, vključenih v sistem EZR občine, se uporablja 3. člen tega pravilnika.
Za obrestovanje vlog in danih likvidnostnih posojil v sistemu EZR občine se uporablja 14. člen tega pravilnika.
Župan v skladu s tem pravilnikom določi način in pogoje sprejemanja vlog ter dajanja likvidnostnih posojil v sistemu EZR občine.
IV. PREHODNA IN KONČNI DOLOČBI
22. člen
Ne glede na prvi odstavek 5. člena ter prvi in tretji odstavek 11. člena tega pravilnika imetnik podračuna upravljavcu sredstev sistema enotnega zakladniškega računa države do 31. decembra 2014 pošilja napoved vloge na obrazcu iz Priloge 1 tega pravilnika, mesečno napoved likvidnostnih posojil na obrazcu iz Priloge 2 tega pravilnika ter zahtevek za črpanje likvidnostnega posojila na obrazcu iz Priloge 3 tega pravilnika.
23. člen
Z dnem uveljavitve tega pravilnika preneha veljati Pravilnik za upravljanje likvidnosti v sistemu enotnega zakladniškega računa (Uradni list RS, št. 100/02, 78/04, 137/06, 115/07, 91/08 in 22/10).
24. člen
Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 007-439/2014/8
Ljubljana, dne 5. avgusta 2014
EVA 2014-1611-0046
dr. Uroš Čufer l.r.
Minister
za finance