Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93 in naslednji), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – UPB4) in 16. člena Statuta Občine Škofljica (Uradni list RS, št. 1/10 in naslednji) je Občinski svet Občine Škofljica na 3. redni seji 18. 12. 2014 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Škofljica za leto 2015
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(Vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Škofljica za leto 2015 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(Sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+------+--------------------------------------------+-----------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v eurih|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Proračun|
| | | leta 2015|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|I. |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 10.768.305|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 7.402.680|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 5.736.929|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |700 Davki na dohodek in dobiček | 4.982.685|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |703 Davki na premoženje | 572.511|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |704 Domači davki na blago in storitve | 181.733|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |706 Drugi davki | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 1.665.751|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |710 Udeležba na dobičku in dohodki | 384.678|
| |od premoženja | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |711 Takse in pristojbine | 4.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |712 Globe in druge denarne kazni | 79.440|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 12.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 1.185.633|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 150.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |721 Prihodki od prodaje zalog | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |722 Prihodki od prodaje zemljišč | 150.000|
| |in neopredmetenih dolgoročnih sredstev | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 70.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |730 Prejete donacije iz domačih virov | 70.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |731 Prejete donacije iz tujine | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 3.145.625|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |740 Transferni prihodki iz drugih | 248.121|
| |javnofinančnih institucij | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna | 2.897.504|
| |iz sredstev proračuna EU | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|II. |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 15.161.638|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 3.149.521|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 519.654|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |401 Prispevki delodajalcev za socialno | 87.098|
| |varnost | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |402 Izdatki za blago in storitve | 1.744.552|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |403 Plačila domačih obresti | 23.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |409 Rezerve | 775.217|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 2.995.839|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |410 Subvencije | 284.300|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |411 Transferi posameznikom | 2.030.650|
| |in gospodinjstvom | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |412 Transferi neprofitnim organizacijam | 158.810|
| |in ustanovam | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |413 Drugi tekoči domači transferi | 522.079|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |414 Tekoči transferi v tujino | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |42 INVESTICIJSKI ODHODKI | 8.897.853|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 8.897.853|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 118.425|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |431 Investicijski transferi pravnim | 113.515|
| |in fizičnim osebam, ki niso proračunski | |
| |uporabniki | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |432 Investicijski transferi proračunskim | 4.910|
| |uporabnikom | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|III. |PRORAČUNSKI PRESEŽEK (I.-II.) (PRORAČUNSKI | –4.393.333|
| |PRIMANJKLJAJ) | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV | |
| |IN NALOŽB | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|IV. |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
| |IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752)| |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |750 Prejeta vračila danih posojil | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |751 Prodaja kapitalskih deležev | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |752 Kupnine iz naslova privatizacije | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|V. |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0|
| |DELEŽEV (440+441+442+443) | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH | 0|
| |DELEŽEV | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |440 Dana posojila | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |441 Povečanje kapitalskih deležev | 0|
| |in naložb | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |442 Poraba sredstev kupnin iz naslova | 0|
| |privatizacije | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |443 Povečanje namenskega premoženja v javnih| 0|
| |skladih in drugih osebah javnega prava, ki | |
| |imajo premoženje v svoji lasti | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|VI. |PREJETA MINUS DANA POSOJILA | 0|
| |IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|VII. |ZADOLŽEVANJE (500) | 1.800.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 1.800.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |500 Domače zadolževanje | 1.800.000|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|VIII. |ODPLAČILA DOLGA (550) | 0|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 106.667|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |550 Odplačila domačega dolga | 106.667|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|IX. |POVEČANJE (ZMANJŠANJE) SREDSTEV NA RAČUNIH | –2.700.000|
| |(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
| |– ali 0 ali + | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
|X. |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | 1.693.333|
+------+--------------------------------------------+-----------+
|XI. |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | 4.393.333|
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH | 2.700.000|
| |DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
| |9009 Splošni sklad za drugo | |
| |– ali 0 ali + | |
+------+--------------------------------------------+-----------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte ter podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Škofljica.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(Izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
4. člen
(Namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93 in spremembe), ki se uporabijo za namene, določene v tem zakonu.
5. člen
(Prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna na ravni proračunske vrstice: proračunska postavka – konto.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna v okviru istega področja proračunske porabe odloča župan na predlog skrbnika proračunske postavke.
Izjema so proračunske postavke 06002, 06018 in 01005 kjer župan tudi odloča o prerazporeditvah pravic porabe med navedenimi proračunskimi postavkami v okviru plačnih kontov.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna za obdobje januar–junij 2015 in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o izvedenih prerazporeditvah.
6. člen
(Največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta za projekt, ki je vključen v načrt razvojnih programov.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 75 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2016 70 % navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 30 % navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Vrednost prevzetih obveznosti lahko presega navedeni okvir v primeru, da je pred prevzemom obveznosti, tj. pred podpisom pogodbe občina prejela Sklep o sofinanciranju projektov. V tem primeru zgoraj navedene omejitve ne veljajo za sofinancirani del.
Prevzete obveznosti iz drugega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(Ukrepi za uravnoteženje proračuna)
1. Če se med proračunskim letom zaradi nastanka novih obveznosti za proračun ali spremenjenih gospodarskih gibanj povečajo izdatki ali zmanjšajo prejemki proračuna, lahko župan zadrži izvrševanje posameznih izdatkov v skladu s 40. členom ZJF.
2. Če župan oceni, da bodo prihodki za več kot 500.000 EUR nižji glede na načrtovane v sprejetem proračunu leta 2015, lahko poleg ukrepov za uravnoteženje proračuna iz 40. člena ZJF uporabi ukrep proporcionalnega zmanjšanja pravic porabe. Ukrepi zmanjšanja pravic porabe se za posameznega neposrednega proračunskega uporabnika določijo v enakem odstotku.
8. člen
(Spreminjanje načrta razvojnih programov)
Spremembe veljavnega načrta razvojnih programov so uvrstitev projektov v načrt razvojnih programov in druge spremembe projektov.
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 % in je skladno z Uredbo o enotni metodologiji za pripravo in obravnavo investicijske dokumentacije na področju javnih financ, potrebna sprememba investicijske dokumentacije, mora predhodno potrditi občinski svet.
Župan v proračunu lahko odpre novo proračunsko postavko in nov projekt v načrtu razvojnih programov v primeru sprememb veljavnih predpisov, možnosti črpanja nepovratnih sredstev in v drugih nujnih in nepredvidenih primerih.
9. člen
(Proračunski skladi)
Proračunski sklad je:
1. poračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2015 dodatno oblikuje v višini 60.000 EUR.
O uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 50.000 EUR odloča župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
10. člen
(Splošna proračunska rezervacija)
Med odhodki proračuna se del predvidenih proračunskih prejemkov vnaprej ne razporedi, ampak se zadrži kot splošna proračunska rezervacija, ki se v proračunu posebej izkazuje.
Sredstva splošne proračunske rezervacije se uporabljajo za nepredvidene namene, za katere v proračunu niso zagotovljena sredstva, ali za namene, za katere se med letom izkaže, da niso zagotovljena sredstva v zadostnem obsegu, ker jih v proračunu ni bilo mogoče načrtovati.
O uporabi sredstev splošne proračunske rezervacije odloča župan, ki o tem polletno poroča občinskemu svetu.
Dodeljena sredstva splošne proračunske rezervacije se razporedijo v finančni načrt uporabnika.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA DRŽAVE
11. člen
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 2.500 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
12. člen
Vrednost premičnega premoženja, nad katero je treba posamično premično premoženje uvrstiti v letni načrt razpolaganja, ki ga sprejme župan, znaša 10.000 EUR.
5. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
13. člen
(Obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2015 lahko zadolži v višini 1.800.000,00 EUR za izgradnjo nove osnovne šole na Lavrici.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Škofljica in ima v njih prevladujoč vpliv, v letu 2015 ne sme preseči skupne višine glavnic 0 EUR.
Javno podjetje Ljubljanski potniški promet, d.o.o. se lahko zadolži:
1. Predvidena kratkoročna zadolžitev pri bankah:
– do višine 144.000 EUR,
– za dobo do enega leta,
– za namen: uravnavanje finančne likvidnosti,
– sredstva za servisiranje dolga bodo zagotovljena iz neproračunskih virov.
2. Predvidena kratkoročna zadolžitev pri Javnem holdingu Ljubljana, d.o.o.:
– do višine 36.000 EUR,
– za dobo do enega leta,
– za namen: uravnavanje finančne likvidnosti,
– sredstva za servisiranje dolga bodo zagotovljena iz neproračunskih virov.
14. člen
(Obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Javni zavod OŠ in vrtec Škofljica se v letu 2015 ne sme zadolžiti.
6. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
15. člen
(Uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporabljati pa se začne s 1. 1. 2015.
Št. 41000-07/2014
Škofljica, dne 18. decembra 2014
Župan
Občine Škofljica
Ivan Jordan l.r.
