Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07 – uradno prečiščeno besedilo, 76/08, 79/09, 51/10 in 40/12 – ZUJF), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr. in 101/13) ter 14. člena Statuta Občine Kostanjevica na Krki (Uradni list RS, št. 49/14) je Občinski svet Občine Kostanjevica na Krki na 5. redni seji dne 15. 4. 2015 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Kostanjevica na Krki za leto 2015
I. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kostanjevica na Krki za leto 2015 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni podkontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+--------+----+-----------------------------------+-------------+
|A. | |BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR|
+-------------+-----------------------------------+-------------+
|Konto |Naziv konta | Proračun|
| | | leta 2015|
+-------------+-----------------------------------+-------------+
| 1 | 2 | 3 |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|I. | |SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 2.334.122|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| | |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.957.167|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|70 | |DAVČNI PRIHODKI | 1.616.187|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |700 |Davki na dohodek in dobiček | 1.408.677|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |703 |Davki na premoženje | 154.100|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |704 |Domači davki na blago in storitve | 53.410|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|71 | |NEDAVČNI PRIHODKI | 340.980|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |710 |Udeležba na dobičku in dohodki od | 138.100|
| | |premoženja | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |711 |Takse in pristojbine | 2.200|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |712 |Globe in druge denarne kazni | 6.200|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |713 |Prihodki od prodaje blaga in | 200|
| | |storitev | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |714 |Drugi nedavčni prihodki | 194.280|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|72 | |KAPITALSKI PRIHODKI | 60.000|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |720 |Prihodki od prodaje osnovnih | 38.000|
| | |sredstev | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |722 |Prihodki od prodaje zemljišč in | 22.000|
| | |neopredmetenih sredstev | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|73 | |PREJETE DONACIJE | 500|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |730 |Prejete donacije iz domačih virov | 500|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|74 | |TRANSFERNI PRIHODKI | 316.455|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |740 |Transferni prihodki iz drugih | 168.739|
| | |javnofinančnih institucij | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |741 |Prejeta sredstva iz državnega | 147.716|
| | |proračuna iz sredstev proračuna | |
| | |Evropske unije | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|II. | |SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 2.456.909|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|40 | |TEKOČI ODHODKI | 754.877|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |400 |Plače in drugi izdatki zaposlenim | 116.224|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |401 |Prispevki delodajalcev za socialno | 18.324|
| | |varnost | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |402 |Izdatki za blago in storitve | 588.829|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |403 |Plačila domačih obresti | 11.500|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |409 |Rezerve | 20.000|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|41 | |TEKOČI TRANSFERI | 984.543|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |410 |Subvencije | 68.021|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |411 |Transferi posameznikom in | 602.550|
| | |gospodinjstvom | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |412 |Transferi nepridobitnim | 55.475|
| | |organizacijam in ustanovam | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |413 |Drugi tekoči domači transferi | 258.497|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|42 | |INVESTICIJSKI ODHODKI | 689.435|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |420 |Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 689.435|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|43 | |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 28.055|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |431 |Investicijski transferi pravnim in | 16.555|
| | |fizičnim osebam, ki niso | |
| | |proračunski uporabniki | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |432 |Investicijski transferi | 11.500|
| | |proračunskim uporabnikom | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|III. | |PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) | –122.787|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|B. | |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|IV. | |PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN | 0,00|
| | |PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| | |(750+751) | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |750 |Prejeta vračila danih posojil | 0,00|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |751 |Prodaja kapitalskih deležev | 0,00|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|V. | |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0,00|
| | |KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441) | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |440 |Dana posojila | 0,00|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |441 |Povečanje kapitalskih deležev in | 0,00|
| | |finančnih naložb | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|VI. | |PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN | 0,00|
| | |SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| | |(IV.-V.) | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|C. | |RAČUN FINANCIRANJA | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|VII. | |ZADOLŽEVANJE (500) | 0,00|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |500 |Domače zadolževanje | 0,00|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|VIII. | |ODPLAČILA DOLGA (550) | 74.776|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| |550 |Odplačila domačega dolga | 74.776|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|IX. | |SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA | –197.564|
| | |RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|X. | |NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –74.776|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|XI. | |NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.- | 122.787|
| | |IX.) | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
|XII. | |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN | |
| | |31. 12. PRETEKLEGA LETA | |
+------+------+-----------------------------------+-------------+
| | |9009 Splošni sklad za drugo | 204.857|
+------+------+-----------------------------------+-------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in podkonte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kostanjevica na Krki.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(izvrševanje proračuna)
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – podkonta.
4. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
– požarne takse, ki so namenjene za sofinanciranje nabave gasilske opreme,
– pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest, ki je namenjena vzdrževanju gozdnih cest,
– prihodki od prodaje občinskega stvarnega premoženja, ki se uporabijo za nakup ali obnovo stvarnega premoženja,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odvajanja odpadnih voda, ki se uporabi za izvajanje investicij – projektov na področju ravnanja z odpadno vodo,
– okoljska dajatev za onesnaževanje okolja zaradi odlaganja odpadkov, ki se uporabi za izvajanje investicij – projektov na področju zbiranja in ravnanja z odpadki,
– prihodki od komunalnih prispevkov,
– turistična taksa, ki se uporabi za razvoj in spodbujanje razvoja turizma,
– prihodki iz naslova podeljenih koncesij, ki se uporabijo za področje, iz katerega je bila podeljena koncesija,
– prejete donacije, ki se uporabijo za namen, za katerega so bile pridobljene,
– transferni prihodki države in drugih občin iz naslova sofinanciranja projektov, ki se uporabijo za izvajanje investicij oziroma projektov, za katere so bila sredstva pridobljena.
Namenska sredstva, ki niso bila porabljena v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
5. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti oziroma veljavni proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna med podprogrami v okviru glavnih programov odloča na predlog finančne službe neposrednega uporabnika župan.
Pri tem skupno povečanje ali zmanjšanje posameznega podprograma ne sme presegati 30% podprograma v sprejetem proračunu.
Finančna služba neposrednega uporabnika lahko samostojno in brez omejitev prerazporeja pravice porabe med podkonti v okviru proračunske postavke.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna v mesecu juliju in konec leta z zaključnim računom poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2015 in njegovi realizaciji.
6. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere, ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika, od tega:
1. v letu 2016 50% navedenih pravic porabe in
2. v ostalih prihodnjih letih 20% navedenih pravic porabe.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen, če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
7. člen
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20%, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
8. člen
(proračunski skladi)
Proračunski sklad je podračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF, na katerem se zbirajo sredstva, namenjena za pokrivanje stroškov ukrepov ter za pomoč prizadetim pri odpravljanju posledic naravnih in drugih nesreč (suša, potres, požar, poplave ter druge naravne oziroma ekološke nesreče).
Proračunska rezerva se v letu 2015 oblikuje v višini 15.000 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 5.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
9. člen
(odpis dolgov)
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan v letu 2015 odpiše dolgove, ki jih imajo dolžniki do občine, in sicer največ do skupne višine 800 EUR.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
10. člen
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja se občina za proračun leta 2015 lahko dolgoročno zadolži do višine 0 evrov. Občina se v letu 2015 lahko likvidnostno zadolži največ do višine 5% vseh izdatkov zadnjega sprejetega proračuna.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov, javnih skladov in javnih agencij ter javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Kostanjevica na Krki, v letu 2015 ne sme preseči skupne višine glavnic 0 evrov.
11. člen
(obseg zadolževanja in izdanih poroštev posrednih uporabnikov občinskega proračuna in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je občina ter pravnih oseb, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv na upravljanje)
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, se lahko v letu 2014 zadolžijo do skupne višine 0 evrov.
Posredni uporabniki občinskega proračuna, javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina ter druge pravne osebe, v katerih ima občina neposredno ali posredno prevladujoč vpliv, lahko v letu 2014 izdajo poroštva do skupne višine glavnic 0 evrov.
12. člen
(obseg zadolževanja občine za upravljanje z dolgom občinskega proračuna)
Za potrebe upravljanja občinskega dolga se občina lahko zadolži do višine 0 evrov.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
(začasno financiranje v letu 2016)
V obdobju začasnega financiranja Občine Kostanjevica na Krki v letu 2016, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
(uveljavitev odloka)
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-16/2014-52
Kostanjevica na Krki, dne 15. aprila 2015
Župan
Občine Kostanjevica na Krki
Ladko Petretič l.r.
