Na podlagi 93. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
o kapitalu upravljavca alternativnih investicijskih skladov
Ta sklep določa:
1. podrobnejše lastnosti in vrste postavk, ki se upoštevajo pri izračunu kapitala upravljavca alternativnih investicijskih skladov (v nadaljnjem besedilu: upravljavec AIS) in
2. postavke stalnih stroškov upravljavca AIS.
Kapital upravljavca AIS se izračuna kot vsota temeljnega in dodatnega kapitala, ob upoštevanju odbitnih postavk iz 5. člena tega sklepa.
(1) Temeljni kapital upravljavca AIS je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
(2) Navadni lastniški temeljni kapital sestavljajo postavke iz prvega odstavka 26. člena Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 176 z dne 27. junija 2013, str. 1; v nadaljnjem besedilu: Uredba 575/2013/EU) po uporabi prilagoditev iz 33. in 35. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 36. člena Uredbe 575/2013/EU in drugih možnosti iz 48. in 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
(3) Kapitalske instrumente iz točke (a) prvega odstavka 26. člena Uredbe 575/2013/EU, v primeru upravljavca AIS ustanovljenega v Republiki Sloveniji, predstavljajo navadne delnice po nominalni vrednosti ali osnovni vložki družbenikov.
(4) Dodatni temeljni kapital sestavljajo postavke iz 51. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 56. člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
Dodatni kapital sestavljajo postavke iz 62. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 66. člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
Odbitne postavke kapitala predstavljajo nelikvidna sredstva upravljavca AIS, ki jih ni mogoče unovčiti v času potrebnem za pravočasno izpolnitev dospelih obveznosti, zlasti:
1. neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev;
2. naložbe v druge družbe, razen naložb iz 1. do 5. točke tega odstavka, ki jih ni mogoče hitro unovčiti;
3. denarni depoziti z ročnostjo daljšo od 90 dni brez možnosti odpoklica ali ki jih ni možno predčasno razvezati;
4. posojila in druge terjatve, katerih zapadlost je daljša od 90 dni oziroma je od njihove zapadlosti preteklo več kot 30 dni (vključno z natečenimi obrestmi);
5. zaloge.
(stalni stroški upravljavca AIS)
(1) Stalni stroški upravljavca AIS obsegajo celotne stalne splošne stroške upravljavca AIS kot so opredeljeni v 97. členu Uredbe 575/2013/EU.
(2) Pri določanju višine stalnih stroškov upravljavec AIS upošteva tudi 34.b člen Delegirane Uredbe Komisije (EU) št. 241/2014 z dne 7. januarja 2014 o dopolnitvi Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi glede kapitalskih zahtev za institucije (UL L št. 74 z dne 14. marca 2014, str. 8).
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 00701-59/2015-3
Ljubljana, dne 4. februarja 2016
EVA 2015-1611-0185
Agencije za trg vrednostnih papirjev
mag. Miloš Čas l.r.
