Na podlagi tretjega odstavka 291. člena Zakona o pokojninskem in invalidskem zavarovanju (Uradni list RS, št. 96/12, 39/13, 99/13 – ZSVarPre-C, 101/13 – ZIPRS1415, 44/14 – ORZPIZ206, 85/14 – ZUJF-B, 95/14 – ZUJF-C, 90/15 – ZIUPDT, 23/17, 40/17 in 65/17) in 2. točke prvega odstavka 501. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15) Agencija za zavarovalni nadzor izdaja
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o povzetku letnega poročila pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad ter skupine kritnih skladov
V Sklepu o povzetku letnega poročila pokojninskega sklada, oblikovanega kot kritni sklad, ter skupine kritnih skladov(Uradni list RS, št. 79/13) se v PRILOGI 1, v delu »BILANCA STANJA«, besedilo
»B. Finančne naložbe
1. v posojila in depozite
2. v posesti do zapadlosti
3. razpoložljive za prodajo
4. vrednotene po pošteni vrednosti«,
nadomesti z besedilom, ki se glasi:
»B. a. Finančne naložbe (pokojninskega sklada, ki je oblikovan kot kritni sklad pri zavarovalnici, ki uporablja Mednarodni računovodski standard 39),
1. v posojila in depozite
2. v posesti do zapadlosti
3. razpoložljive za prodajo
4. vrednotene po pošteni vrednosti preko poslovnega izida
B. b. Finančne naložbe (pokojninske družbe in pokojninskega sklada, ki je oblikovan kot kritni sklad, pri zavarovalnici, ki uporablja Mednarodni standard računovodskega poročanja 9)
1. merjene po odplačni vrednosti
2. merjene po pošteni vrednosti preko drugega vseobsegajočega donosa
3. merjene po pošteni vrednosti skozi poslovni izid«.
V PRILOGI 1 se IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA nadomesti z besedilom, ki se glasi:
»IZKAZ POSLOVNEGA IZIDA
I. Finančni prihodki
II. Prihodki od naložbenih nepremičnin
III. Finančni odhodki
IV. Odhodki od naložbenih nepremičnin
V. Rezultat iz naložbenja (I. + II. – III. – IV.)
VI. Prihodki iz vplačil upravljavca zaradi nedoseganja zajamčenega donosa
VII. Drugi prihodki
VIII. Odhodki v zvezi z upravljanjem in poslovanjem kritnega sklada
1. Provizija za upravljanje
2. Odhodki v zvezi z banko skrbnico
3. Odhodki v zvezi z revidiranjem
4. Odhodki v zvezi z obveščanjem članov kritnega sklada
5. Odhodki iz posredovanja pri nakupu in prodaji vrednostnih papirjev
6. Drugi odhodki, ki v skladu s pravili upravljanja neposredno bremenijo kritni sklad
IX. Drugi odhodki
X. Čisti poslovni izid, namenjen zavarovancem (V. + VI. + VII. – VIII. – IX.)«.
Povzetek letnega poročila kritnega sklada oziroma skupine kritnih skladov mora upravljavec prvič objaviti v skladu s tem sklepom za poslovno leto 2018.
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 00701-8/2018-1
Ljubljana, dne 12. aprila 2018
EVA 2018-1611-0026
Predsednik strokovnega sveta
Agencije za zavarovalni nadzor
mag. Gorazd Čibej l.r.
