Na podlagi šestega odstavka 68. člena Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Uradni list RS, št. 68/16) izdaja ministrica za finance
o določitvi pogojev, pod katerimi za nekatere stranke ni treba sporočiti podatkov o gotovinskih transakcijah
S tem pravilnikom se določajo pogoji, pod katerimi zavezancem iz 4. člena Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (Uradni list RS, št. 68/16; v nadaljnjem besedilu: ZPPDFT-1) za nekatere stranke ni treba sporočiti podatkov o gotovinskih transakcijah na podlagi prvega odstavka 68. člena ZPPDFT-1.
Obveznost sporočanja podatkov o gotovinskih transakcijah iz prvega odstavka 68. člena ZPPDFT-1 ne velja za revizijske družbe, samostojne revizorje ter pravne in fizične osebe, ki opravljajo računovodske storitve ali storitve davčnega svetovanja.
(1) Zavezancu iz 4. člena ZPPDFT-1 ni treba sporočiti podatkov o gotovinskih transakcijah, če so hkrati izpolnjeni naslednji pogoji:
1. stranka ima status pravne osebe;
2. stranka je registrirana za opravljanje najmanj ene izmed dejavnosti, ki so po predpisih, ki urejajo standardno klasifikacijo dejavnosti, uvrščene v:
– področje »G« Trgovina; popravila motornih vozil in izdelkov široke porabe,
– področje »I« Gostinstvo;
3. stranka opravlja kot glavno najmanj eno izmed dejavnosti iz 2. točke tega odstavka;
4. če se gotovinska transakcija nanaša na strankino polaganje dnevnih iztržkov iz naslova prodaje blaga ali storitev v dobro računa, ki ga ima ta stranka odprtega pri katerem koli zavezancu iz 1. in 2. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1.
(2) Zavezancu iz 1., 2., 4. in 16. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 pa ni treba sporočiti niti podatkov o gotovinski transakciji, ki poteka med zavezancem iz 1., 2. ali 4. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 in zavezancem iz 16. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 in se hkrati nanaša na odkup ali prodajo tuje gotovine.
(3) Zavezancu iz 1., 2. in 4. točke prvega odstavka 4. člena ZPPDFT-1 ni treba sporočiti podatkov o gotovinski transakciji, če se gotovinska transakcija nanaša na pologe gotovine iz naslova izvajanja delovnih nalog uslužbencev državnih organov in organov lokalnih skupnosti, ki naloge izvajajo v skladu s področnimi predpisi.
Z dnem uveljavitve tega pravilnika se preneha uporabljati Pravilnik o določitvi pogojev, pod katerimi za nekatere stranke ni treba sporočiti podatkov o gotovinskih transakcijah (Uradni list RS, št. 10/08 in 68/16 – ZPPDFT-1).
Ta pravilnik začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 007-61/2017
Ljubljana, dne 11. aprila 2018
EVA 2017-1611-0012
mag. Mateja Vraničar Erman l.r.
