Na podlagi sedmega odstavka 239. člena in 2. točke prvega odstavka 501. člena Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15) Agencija za zavarovalni nadzor izdaja
o spremembah in dopolnitvah Sklepa o podrobnejših pravilih glede skrbniških storitev za notranji sklad zavarovalnice
V Sklepu o podrobnejših pravilih glede skrbniških storitev za notranji sklad zavarovalnice (Uradni list RS, št. 18/16; v nadaljnjem besedilu: Sklep) se prvi odstavek 2. člena spremeni tako, da se glasi:
»(1) Pri smiselni uporabi določil Zakona o investicijskih skladih in družbah za upravljanje (Uradni list RS, št. 31/15, 81/15 in 77/16; v nadaljnjem besedilu: ZISDU-3) in določil Delegirane uredbe Komisije (EU) 2016/438 z dne 17. 12. 2015 o dopolnitvi Direktive 2009/65/EU Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z obveznostmi depozitarjev (UL L št. 78 z dne 24. 3. 2016; v nadaljnjem besedilu: Uredba 438/2016/EU) se za namene tega sklepa:
– namesto pojma »družba za upravljanje«, uporablja pojem »zavarovalnica«,
– namesto pojma »investicijski sklad« oziroma »vzajemni sklad« oziroma »KNPVP« oziroma »splošni sklad«, uporablja pojem »notranji sklad zavarovalnice«,
– namesto pojma »imetnik enote«, uporablja pojem »zavarovalnica«,
– namesto pojma »vlagatelj v investicijski sklad« oziroma »vlagatelj KNPVP«, uporablja pojem »zavarovalec« in
– namesto pojma »pravila upravljanja oziroma statut investicijskega sklada«, uporablja pojem »pravila upravljanja, določena z zavarovalno pogodbo in drugimi pravili, ki na podlagi določil zavarovalne pogodbe veljajo za zavarovalno razmerje (v nadaljnjem besedilu: zavarovalna pogodba)«.
V naslovu 3. člena se za besedo »skladov« doda vejica in besedilo »in Uredbe 438/2016/EU.«
Prvi odstavek se spremeni tako, da se glasi:
»(1) Če ni s tem sklepom drugače določeno, se za opravljanje skrbniških storitev za notranji sklad zavarovalnice smiselno uporabljajo določila ZISDU-3 o skrbniških storitvah v zvezi z upravljanjem vzajemnih skladov in določila Uredbe 438/2016/EU, razen določil 3. točke prvega odstavka 165. člena in četrtega odstavka 174. člena ZISDU-3 in določil 4. člena Uredbe 438/2016/EU.«
Za prvim odstavkom se doda nov drugi odstavek, ki se glasi:
»(2) Skrbnik na podlagi pogodbe o opravljanju skrbniških storitev zagotovi, da se prihodek notranjega sklada zavarovalnice uporabi v skladu z določili Zakona o zavarovalništvu (Uradni list RS, št. 93/15; v nadaljnjem besedilu: ZZavar-1), tem sklepom, drugimi predpisi, izdanimi na podlagi ZZavar-1 ter v skladu z določili zavarovalne pogodbe.«
Dosedanji drugi do četrti odstavek postanejo tretji do peti odstavek.
Dosedanji tretji odstavek se spremeni tako, da se glasi:
»(4) Če skrbnik pri opravljanju skrbniških storitev za notranji sklad zavarovalnice ugotovi domnevno nepravilnost, ki je posledica aktivnosti oziroma opustitve zavarovalnice, ki upravlja notranji sklad zavarovalnice, oziroma druge osebe, ki upravlja premoženje notranjega sklada zavarovalnice, in bi lahko le ta predstavljala kršitev določil ZZavar-1, tega sklepa, drugih predpisov, izdanih na podlagi ZZavar-1 ali določil zavarovalne pogodbe, o tem poroča Agenciji za zavarovalni nadzor najkasneje v treh delovnih dneh od dne, ko je bila domnevna nepravilnost ugotovljena.«
V dosedanjem četrtem odstavku se besedilo »drugega in tretjega« nadomesti z besedo »četrtega«, beseda »petega« pa se nadomesti z besedo »tretjega«.
V 4. členu se besedilo »obvesti Agencijo« nadomesti z besedilom »poroča Agenciji«.
V 5. členu se doda nov prvi odstavek, ki se glasi:
»(1) Za prenos opravljanja posameznih skrbniških storitev za notranji sklad zavarovalnice na drugo osebo se smiselno uporabljajo določila ZISDU-3, ki urejajo prenos opravljanja posameznih skrbniških storitev za vzajemni sklad na drugo osebo.«
Dosedanji prvi odstavek postane drugi odstavek.
V drugem odstavku se za besedilom »63/13« doda vejica in besedilo »30/16 in 9/17«.
V četrtem odstavku 6. člena se črta besedilo, ki glasi: »2. točke prvega odstavka«, besedilo »165« pa se nadomesti z besedilom »180«.
V prvem odstavku 7. člena se pred besedo »pogodbo« doda beseda »pisno« ter za besedo »storitev« doda besedilo »za vsak notranji sklad, ki ga upravlja«.
Tretji odstavek se spremeni tako, da se glasi:
»(3) Za pogodbo o opravljanju skrbniških storitev notranjega sklada zavarovalnice se smiselno uporabljajo določila ZISDU-3, ki urejajo pogodbo o opravljanju skrbniških storitev za vzajemni sklad.«
Prvi odstavek 9. člena se črta.
Dosedanji drugi odstavek, ki postane prvi odstavek, se spremeni tako, da se glasi:
»(1) Za odškodninsko odgovornost skrbnika notranjega sklada zavarovalnice se smiselno uporabljajo določila ZISDU-3, ki urejajo odškodninsko odgovornost skrbnika vzajemnega sklada.«
Dosedanji tretji odstavek, ki postane drugi odstavek, se spremeni tako, da se glasi:
»(2) Odgovornosti skrbnika, ob upoštevanju tretjega odstavka 169. člena ZISDU-3, ni mogoče pogodbeno omejiti ali izključiti, morebitna tovrstna pogodba pa je nična.«
V naslovu 10. člena se za besedo »skrbnika« doda vejica in besedilo »in Uredbe 438/2016/EU«.
V drugem odstavku se besedilo »razen določil drugega odstavka 179. člena in tretjega odstavka 182. člena ZISDU-3« nadomesti z besedilom »in Uredbe 438/2016/EU«.
V prvem odstavku 11. člena se za besedilom »denarni račun« doda besedilo »oziroma denarne račune«, besedilo »prvega odstavka 182.« pa se nadomesti z navedbo »179.«.
V drugem odstavku se besedilo »ne sme izvršiti« nadomesti z besedilom »zagotovi, da se ne izvrši«.
V naslovu 13. člena se za besedo »ZISDU-3« doda besedilo »in Uredbe 438/2016/EU«.
V prvem odstavku se za besedo »sklada« doda vejica in besedilo »in Uredbe 438/2016/EU«.
Za drugim odstavkom se dodata nova tretji in četrti odstavek, ki se glasita:
»(3) Za poročanje skrbnika Agenciji za zavarovalni nadzor o zadevah iz drugega odstavka tega člena se smiselno uporabljajo določila podzakonskega predpisa, sprejetega na podlagi tretjega odstavka 167. člena ZISDU-3, ki ureja poročanje skrbnika Agenciji za trg vrednostnih papirjev.
(4) Posli iz 162. člena ZISDU-3 so predmet rednega letnega revizijskega pregleda poslovanja notranjega sklada zavarovalnice. Revizor v svojem poročilu napiše mnenje o izpolnjenosti pogojev iz 162. člena ZISDU-3 in mnenje o tem, ali sta skrbnik notranjega sklada zavarovalnice in zavarovalnica pri takšni naložbi ravnala v najboljšem interesu zavarovalcev.«
V naslovu 14. člena se pred besedo »obveščanje« doda besedilo »zahteva po neodvisnosti in «.
Doda se nov prvi odstavek, ki se glasi:
»(1) Zavarovalnica in skrbnik ves čas trajanja skrbniške pogodbe izpolnjujeta zahteve po neodvisnosti, kot so določene v 4. poglavju Uredbe 438/2016/EU.«
Dosedanji prvi odstavek postane drugi odstavek.
Dosedanji četrti odstavek 22. člena se črta.
Dosedanja peti in šesti odstavek postaneta četrti in peti odstavek.
Za 22. členom se doda nov 22.a člen, ki se glasi:
(način in rok poročanja o revidiranem podatku o ČVS oziroma VEP na zadnji dan koledarskega leta ter o revizorjevem poročilu o poslih iz 162. člena ZISDU-3)
(1) Ne glede na drugi odstavek 22. člena tega sklepa zavarovalnica zagotovi objavo revidiranega podatka o ČVS na zadnji dan koledarskega leta in revidiranega podatka o VEP na zadnji dan koledarskega leta na svoji javni spletni strani najkasneje v šestih mesecih po preteku koledarskega leta.
Ne glede na tretji odstavek 22. člena tega sklepa zavarovalnica zagotovi, da sta pred objavo na javni spletni strani zavarovalnice, podatek o ČVS na zadnji dan vsakega koledarskega leta in podatek o VEP na zadnji dan vsakega koledarskega leta revidirana v skladu z zakonom, ki ureja revidiranje.
(2) Zavarovalnica v roku, določenem v prvem odstavku 257. člena ZZavar-1, predloži Agenciji za zavarovalni nadzor za vsak notranji sklad, ki ga upravlja:
– letne računovodske izkaze, pripravljene v skladu s shemami računovodskih izkazov notranjega sklada zavarovalnice, predpisanimi v sklepu, ki ureja letno poročilo in trimesečne računovodske izkaze zavarovalnic, ki so podlaga za izračun ČVS oziroma VEP iz prvega odstavka tega člena,
– revizorjevo poročilo o revidiranju ČVS oziroma VEP iz prvega odstavka tega člena in
– revizorjevo poročilo o revidiranju poslov iz četrtega odstavka 13. člena tega sklepa.
(3) Zavarovalnica v pojasnilih k letnim računovodskim izkazom notranjega sklada iz prve alineje drugega odstavka tega člena razkrije odstotek sredstev notranjega sklada, vložen v depozite in finančne instrumente, katerih izdajatelj je skrbnik tega notranjega sklada ali oseba, povezana z zavarovalnico oziroma upravljavcem tega notranjega sklada.«
Zavarovalnica za obstoječe notranje sklade uskladi pogodbo o opravljanju skrbniških storitev v skladu s tem sklepom v roku treh mesecev od uveljavitve tega sklepa.
Ta sklep začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 00701-10/2018-1
Ljubljana, dne 30. avgusta 2018
EVA 2018-1611-0058
Predsednik strokovnega sveta
Agencije za zavarovalni nadzor
mag. Gorazd Čibej l.r.
