Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 94/07, 76/06, 79/09 in 51/10), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11) in 21. člena Statuta Občine Laško (Uradni list RS, št. 79/15 – UPB1) je Občinski svet Občine Laško na 7. seji dne 18. 12. 2019 sprejel
o proračunu Občine Laško za leto 2020
S tem odlokom se za Občino Laško za leto 2020 določajo proračun, postopki izvrševanja proračuna ter obseg zadolževanja in poroštev občine in javnega sektorja na ravni občine (v nadaljnjem besedilu: proračun).
II. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. | BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR |
| Skupina / Podskupina kontov | Leto 2020 |
I. | SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74+78) | 18.449.710 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 11.257.751 |
| 700 Davki na dohodek in dobiček | 9.034.151 |
| 703 Davki na premoženje | 1.533.600 |
| 704 Drugi davki na blago in storitve | 690.000 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 3.694.400 |
| 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 604.900 |
| 711 Takse in pristojbine | 8.000 |
| 712 Globe in druge denarne kazni | 35.100 |
| 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 2.693.000 |
| 714 Drugi nedavčni prihodki | 353.400 |
72 | KAPITALSKI PRIHODKI | 810.000 |
| 720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 380.000 |
| 722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolg. sred | 430.000 |
73 | PREJETE DONACIJE | 300 |
| 730 Prejete donacije iz domačih virov | 300 |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 2.597.259 |
| 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 1.099.046 |
| 741 Prejeta sred. iz drž. proračuna iz sredstev EU | 1.498.213 |
78 | PREJETA SREDSTVA IZ EVROPSKE UNIJE | 90.000 |
| 786 Ostala prejeta sredstva iz proračuna EU | 90.000 |
II. | SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43+45) | 21.062.136 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 4.575.241 |
| 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 860.317 |
| 401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 142.319 |
| 402 Izdatki za blago in storitve | 3.352.905 |
| 403 Plačila domačih obresti | 42.200 |
| 409 Rezerve | 177.500 |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 7.542.960 |
| 410 Subvencije | 0 |
| 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 3.735.500 |
| 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 566.350 |
| 413 Drugi tekoči domači transferi | 3.241.110 |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 8.655.935 |
| 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 8.655.935 |
43 | INVESTICIJSKI TRANSFERI | 288.000 |
| 431 Investicijski transferi pravnim in fiz. os., ki niso PU | 130.000 |
| 432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 158.000 |
III. | PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. – II.) | –2.612.426 |
III/1. | PRIMARNI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (I. – 7102) – (II. – 403 – 404) | –2.573.326 |
III/2. | TEKOČI PRESEŽEK (PRIMANJKLJAJ) (70 +71) – (40 + 41) | 2.833.950 |
IV. | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | 0 |
75 | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAP. DELEŽEV | |
| 750 Prejeta vračila danih posojil | 0 |
VI. | PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV. – V.) | 0 |
VII. | ZADOLŽEVANJE (500 + 501) | 2.754.493 |
50 | ZADOLŽEVANJE | 2.754.493 |
| 500 Domače zadolževanje | 2.754.493 |
VIII. | ODPLAČILA DOLGA (550 + 551) | 415.765 |
55 | ODPLAČILA DOLGA | 415.765 |
| 550 Odplačila domačega dolga | 415.765 |
IX. | SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNU (I. + IV. + VII. – II. – V. – VIII.) | –273.697 |
X. | NETO ZADOLŽEVANJE (VII. – VIII.) | 2.338.728 |
XI. | NETO FINANCIRANJE (VI.+ X. – IX.) | 2.612.426 |
XII. | STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH NA DAN 31. 12. 2017 | 903.150 |
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na podskupine kontov in konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk – podkontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Laško.
Načrt razvojnih programov sestavljajo projekti.
III. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
Proračun se izvršuje na ravni proračunske postavke – konta.
(namenski prihodki in izdatki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. sredstva pridobljena za sofinanciranje investicij ali drugih točno določenih nalog;
2. sredstva pridobljena na podlagi razpisov za točno določene naloge;
3. sredstva pridobljena za odpravo posledic po elementarnih nesrečah;
4. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93 in 87/01), ki se uporabijo za namene določene v tem zakonu;
5. prihodki iz naslova nadomestila za škodo na javni infrastrukturi po pogodbi s CEROZ d.o.o.;
6. lastni prihodki krajevnih skupnosti.
Namensko pridobljena sredstva se lahko porabijo za namen za katerega so pridobljena. O pridobitvi teh sredstev in o njihovi porabi župan obvesti občinski svet.
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvi pravic porabe v posebnem delu proračuna med posameznimi postavkami proračuna odloča na predlog neposrednega uporabnika župan, v primeru krajevnih skupnosti pa predsednik sveta krajevne skupnosti.
Župan s poročilom o izvrševanju proračuna najmanj dvakrat letno poroča občinskemu svetu o veljavnem proračunu za leto 2020 in njegovi realizaciji.
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupen obseg prevzetih obveznosti neposrednega porabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in transfere, ne sme presegati 80 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 30 % pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Omejitve iz prvega in drugega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje uporabnikov.
Prevzete obveznosti iz drugega in tretjega odstavka tega člena se načrtujejo v finančnem načrtu neposrednega uporabnika in načrtu razvojnih programov.
(spreminjanje načrta razvojnih programov)
Župan lahko spreminja vrednost projektov v načrtu razvojnih programov. Projekte, katerih vrednost se spremeni za več kot 20 %, mora predhodno potrditi občinski svet.
Projekti, za katere se zaradi prenosa plačil v tekoče leto, zaključek financiranja prestavi iz predhodnega v tekoče leto, se uvrstijo v načrt razvojnih programov po uveljavitvi proračuna.
Novi projekti se uvrstijo v načrt razvojnih programov na podlagi odločitve občinskega sveta.
Proračunski sklad je:
1. proračun proračunske rezerve, oblikovane po ZJF.
Proračunska rezerva se v letu 2020 oblikuje v višini 135.500 EUR.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena ZJF do višine 70.000 EUR župan in o tem s pisnimi poročili obvešča občinski svet na naslednji seji.
Krajevna skupnost lahko, ob upoštevanju četrtega odstavka 66. člena ZJN-3, sklepa pravne posle brez predhodnega soglasja župana do višine 10.000 EUR za storitve in 20.000 EUR za gradbena dela.
IV. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA IN PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
Če so izpolnjeni pogoji iz tretjega odstavka 77. člena ZJF, lahko župan dolžniku do višine 20.000 EUR odpiše oziroma delno odpiše plačilo dolga.
V. OBSEG ZADOLŽEVANJA IN POROŠTEV OBČINE IN JAVNEGA SEKTORJA
(obseg zadolževanja občine in izdanih poroštev občine)
Zaradi kritja presežkov odhodkov nad prihodki v bilanci prihodkov in odhodkov, presežkov izdatkov nad prejemki v računu finančnih terjatev in naložb ter odplačila dolgov v računu financiranja, se občina za proračun leta 2020 lahko zadolži do višine 2.754.493 EUR, in sicer za naslednje investicije:
– za investicije, ki se bodo sofinancirale iz sredstev EU,
– izgradnjo kanalskega sistema,
– izgradnjo vodovodov,
– izgradnja cestne infrastrukture.
Obseg poroštev občine za izpolnitev obveznosti javnih zavodov in javnih podjetij, katerih ustanoviteljica je Občina Laško, v letu 2020 ne sme preseči skupne višine glavnic 1.000.000 EUR.
(obseg zadolževanja javnih zavodov in javnih podjetij ter obseg zadolževanja in izdanih poroštev pravnih oseb, v katerih ima občina odločujoč vpliv na poslovanje)
Pravne osebe javnega sektorja na ravni občine (javni zavodi in javna podjetja, katerih ustanoviteljica je občina) se lahko v letu 2020 zadolžijo do skupne višine 400.000 EUR pod naslednjimi pogoji:
– da bodoči prilivi zadoščajo za pokrivanje obveznosti, ki bodo nastale iz naslova zadolžitve,
– da predhodno pridobijo pisno soglasje ustanovitelja.
VI. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
(začasno financiranje v letu 2020)
V obdobju začasnega financiranja Občine Laško v letu 2020, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 410-11/2019
Laško, dne 18. decembra 2019
