Na podlagi 33. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 – ZDIU12, 46/13 – ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 – ZIPRS1415, 38/14 – ZIPRS1415-A, 14/15 – ZIPRS1415-D, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 80/16 – ZIPRS1718, 71/17 – ZIPRS1819, 13/18, 75/19 – ZIPRS2021, 36/20 – ZIUJP, 61/20 – ZDLGPE, 89/20, 195/20 – odl. US, 203/20 – ZIUPOPDVE, 174/20 – ZIPRS2122, 15/21 – ZDUOP) in 27. člena Statuta Občine Brežice (Uradni list RS, št. 100/21) je župan Občine Brežice dne 16. 11. 2021 sprejel
o začasnem financiranju Občine Brežice v obdobju januar–marec 2022
S tem sklepom se določa in ureja začasno financiranje Občine Brežice (v nadaljevanju: občina) v obdobju od 1. januarja do 31. marca 2022 (v nadaljnjem besedilu: obdobje začasnega financiranja).
Začasno financiranje temelji na realiziranem proračunu občine v obdobju januar–marec 2021. Obseg prihodkov in drugih prejemkov ter odhodkov in drugih izdatkov občine je določen v skladu z Zakonom o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13, 110/11 – ZDIU12, 46/13 – ZIPRS1314-A, 101/13, 101/13 – ZIPRS1415, 38/14 – ZIPRS1415-A, 14/15 – ZIPRS1415-D, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 80/16 – ZIPRS1718, 71/17 – ZIPRS1819, 13/18, 75/19 – ZIPRS2021, 36/20 – ZIUJP, 61/20 – ZDLGPE, 89/20, 195/20 – odl. US, 203/20 – ZIUPOPDVE, 174/20 – ZIPRS2122, 15/21 – ZDUOP, v nadaljevanju: ZJF) in Odlokom o proračunu Občine Brežice za leto 2021 (Uradni list RS, št. 10/20, 28/21; v nadaljevanju: odlok o proračunu).
2. VIŠINA IN STRUKTURA ZAČASNEGA FINANCIRANJA
(1) V obdobju začasnega financiranja se prihodki in drugi prejemki ter odhodki in izdatki splošnega dela proračuna določijo v naslednjih zneskih:
A. | BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR |
Skupina/Podskupina kontov/Konto/Podkonto | Proračun januar–marec 2022 |
I. | SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 7.955.159 |
| TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 5.624.140 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 4.402.736 |
| 700 Davki na dohodek in dobiček | 4.106.193 |
| 703 Davki na premoženje | 194.410 |
| 704 Domači davki na blago in storitve | 123.579 |
| 706 Drugi davki in prispevki | –21.446 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 1.221.404 |
| 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 506.283 |
| 711 Takse in pristojbine | 10.073 |
| 712 Globe in druge denarne kazni | 16.094 |
| 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 31.724 |
| 714 Drugi nedavčni prihodki | 657.230 |
72 | KAPITALSKI PRIHODKI | 9.371 |
| 720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | – |
| 721 Prihodki od prodaje zalog | – |
| 722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih dolgoročnih sredstev | 9.371 |
73 | PREJETE DONACIJE | 0 |
| 730 Prejete donacije iz domačih virov | 0 |
| 731 Prejete donacije iz tujine | – |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 2.321.648 |
| 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 763.784 |
| 741 Prejeta sredstva iz državnega poračuna iz sredstev proračuna EU | 1.557.864 |
II. | SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 7.250.699 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 1.513.125 |
| 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 382.375 |
| 401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 63.625 |
| 402 Izdatki za blago in storitve | 1.052.927 |
| 403 Plačila domačih obresti | 14.198 |
| 409 Rezerve | – |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 2.039.626 |
| 410 Subvencije | – |
| 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 1.334.288 |
| 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 45.718 |
| 413 Drugi tekoči domači transferi | 659.620 |
| 414 Tekoči transferi v tujino | – |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 1.401.667 |
| 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 1.401.667 |
43 | INVESTICIJSKI TRANSFERI | 2.296.281 |
| 431 Investic. transferi prav. in fiz. osebam, ki niso pror. uporabniki | 2.278.726 |
| 432 Investicijski transferi pror. uporabnikom | 17.555 |
III. | PRORAČUNSKI PRESEŽEK (PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ) (I.-II.) | 704.460 |
B. | RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB | |
IV. | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | – |
75 | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL | – |
| 750 Prejeta vračila danih posojil | – |
| 751 Prodaja kapitalskih deležev | – |
| 752 Kupnine iz naslova privatizacije | – |
V. | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) | – |
44 | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV | – |
| 440 Dana posojila | – |
| 441 Povečanje kapitalskih deležev in naložb | – |
| 442 Poraba sredstev kupnin iz naslova privatizacije | – |
| 443 Povečanje namenskega premoženja v javnih skladih in drugih osebah javnega prava, ki imajo premoženje v svoji lasti | – |
VI. | PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | – |
C. | RAČUN FINANCIRANJA | |
VII. | ZADOLŽEVANJE (500) | – |
50 | ZADOLŽEVANJE | – |
| 500 Domače zadolževanje | – |
VIII. | ODPLAČILA DOLGA (550) | 425.000 |
55 | ODPLAČILA DOLGA | 425.000 |
| 550 Odplačila domačega dolga | 425.000 |
IX. | SPREMEMBA STANJA SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) – ali 0 ali + | 279.460 |
X. | NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –425.000 |
XI. | NETO FINANCIRANJE (VI.+VII.-VIII.-IX.) | –704.460 |
| STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH DNE 31. 12. 2021 | |
| Splošni sklad za drugo – ali 0 ali + | 0 |
(2) V obdobju začasnega financiranja se lahko prejemki in izdatki občine povečajo za namenske prejemke in izdatke, ki so tako opredeljeni s 43. členom ZJF oziroma odlokom o proračunu, če niso načrtovani v začasnem financiranju.
Finančni načrti neposrednih uporabnikov se določijo do ravni proračunskih postavk in so priloga k temu sklepu ter se objavijo na spletni strani občine.
3. IZVRŠEVANJE ZAČASNEGA FINANCIRANJA
V obdobju začasnega financiranja se za izvrševanje začasnega financiranja uporabljajo ZJF, pravilnik, ki ureja postopke za izvrševanje proračuna Republike Slovenije, zakon, ki ureja izvrševanje proračuna Republike Slovenije in odlok o proračunu.
(1) V obdobju začasnega financiranja lahko neposredni uporabniki prevzemajo in plačujejo obveznosti iz istih proračunskih postavk kot v proračunu preteklega leta.
(2) Neposredni uporabniki ne smejo izvajati novih nalog in programov, ki jih niso izvajali že v preteklem letu razen v primerih iz 41. člena (nove naloge po zakonu ali odloku), 43. člena (vplačilo namenskih prejemkov) in 44. člena (prenos neporabljenih namenskih sredstev iz preteklega leta) ZJF. Za te primere neposredni uporabnik odpre nove postavke.
(3) Neposredni uporabniki lahko v obdobju začasnega financiranja prevzemajo in plačujejo obveznosti v breme svojega finančnega načrta, določenega v posebnem delu proračuna.
Po preteku začasnega financiranja se v tem obdobju plačane obveznosti vključijo v plan proračuna tekočega leta.
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA OBČINE V OBDOBJU ZAČASNEGA FINANCIRANJA
V obdobju začasnega financiranja se občina lahko likvidnostno zadolži v primeru, da bo obseg prihodkov in drugih prejemkov v obdobju začasnega financiranja manjši od obsega odhodkov in drugih izdatkov iz 3. člena tega sklepa.
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. januarja 2022 dalje.
Št. 410-0253/2021
Brežice, dne 16. novembra 2021
podžupanja Občine Brežice
