Na podlagi 32. in 33. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15, ZFisP, 96/15, ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US) in 14. člena Statuta Občine Kanal ob Soči (Uradni list RS, št. 62/19) je župan Občine Kanal ob Soči dne 21. 12. 2022 sprejel
o začasnem financiranju Občine Kanal ob Soči v obdobju januar–marec 2023
S tem sklepom se določa in ureja začasno financiranje Občine Kanal ob Soči v obdobju od 1. januarja do 31. marca 2023 (v nadaljnjem besedilu: obdobje začasnega financiranja).
Začasno financiranje temelji na proračunu Občine Kanal ob Soči za leto 2022. Obseg prihodkov in drugih prejemkov ter odhodkov in drugih izdatkov občine je določen v skladu z Zakonom o javnih financah (Uradni list RS, št. 11/11 – uradno prečiščeno besedilo, 14/13 – popr., 101/13, 55/15 – ZFisP, 96/15 – ZIPRS1617, 13/18 in 195/20 – odl. US), Odlokom o proračunu Občine Kanal ob Soči za leto 2022 (Uradni list RS, št. 207/21), Odlokom o rebalansu I proračuna Občine Kanal ob Soči za leto 2022 (Uradni list RS, št. 70/22) ter Odlokom o rebalansu II proračuna Občine Kanal ob Soči za leto 2022 (Uradni list RS, št. 127/22).
2. VIŠINA IN STRUKTURA ZAČASNEGA FINANCIRANJA
V obdobju začasnega financiranja se smejo uporabiti sredstva do višine, sorazmerne s porabljenimi sredstvi v enakem obdobju v proračunu za preteklo leto.
Po preteku začasnega financiranja se v tem obdobju plačane obveznosti vključijo v proračun tekočega leta.
V obdobju začasnega financiranja se prihodki in drugi prejemki ter odhodki in izdatki splošnega dela proračuna določijo v naslednjih zneskih:
Splošni del proračuna na ravni podskupin kontov se določa v naslednjih zneskih:
A. BILANCA PRIHODKOV IN ODHODKOV | v EUR |
Skupina/Podskupina kontov | Proračun januar– marec 2023 |
I. | SKUPAJ PRIHODKI (70+71+72+73+74) | 1.910.859 |
| TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 1.640.562 |
70 | DAVČNI PRIHODKI | 1.155.943 |
| 700 Davki na dohodek in dobiček | 1.103.999 |
| 703 Davki na premoženje | 37.318 |
| 704 Domači davki na blago in storitve | 16.202 |
| 706 Drugi davki in prispevki | –1.576 |
71 | NEDAVČNI PRIHODKI | 484.619 |
| 710 Udeležba na dobičku in dohodki od premoženja | 281.794 |
| 711 Takse in pristojbine | 1.643 |
| 712 Globe in druge denarne kazni | 28.967 |
| 713 Prihodki od prodaje blaga in storitev | 7.700 |
| 714 Drugi nedavčni prihodki | 164.515 |
72 | KAPITALSKI PRIHODKI | 40.192 |
| 720 Prihodki od prodaje osnovnih sredstev | 0 |
| 722 Prihodki od prodaje zemljišč in neopredmetenih sredstev | 40.192 |
73 | PREJETE DONACIJE | 6.145 |
| 730 Prejete donacije iz domačih virov | 6.145 |
74 | TRANSFERNI PRIHODKI | 223.960 |
| 740 Transferni prihodki iz drugih javnofinančnih institucij | 223.960 |
| 741 Prejeta sredstva iz državnega proračuna iz sredstev proračuna EU | 0 |
II. | SKUPAJ ODHODKI (40+41+42+43) | 1.405.748 |
40 | TEKOČI ODHODKI | 710.755 |
| 400 Plače in drugi izdatki zaposlenim | 143.286 |
| 401 Prispevki delodajalcev za socialno varnost | 24.198 |
| 402 Izdatki za blago in storitve | 543.271 |
41 | TEKOČI TRANSFERI | 441.950 |
| 410 Subvencije | 24.476 |
| 411 Transferi posameznikom in gospodinjstvom | 166.935 |
| 412 Transferi neprofitnim organizacijam in ustanovam | 48.080 |
| 413 Drugi tekoči domači transferi | 202.459 |
42 | INVESTICIJSKI ODHODKI | 253.043 |
| 420 Nakup in gradnja osnovnih sredstev | 253.043 |
43 | INVESTICIJSKI TRANSFERI | 0 |
| 431 Investicijski transferi pravnim in fiz. osebam, ki niso pror. upor. | 0 |
| 432 Investicijski transferi proračunskim uporabnikom | 0 |
III. | PRORAČUNSKI PRIMANJKLJAJ (I.-II.) (PRORAČUNSKI PRESEŽEK/PRIMANJKLJAJ) | 505.111 |
B. RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN NALOŽB |
IV. | PREJETA VRAČILA DANIH POSOJIL IN PRODAJA KAPITALSKIH DELEŽEV (750+751+752) | 0 |
V. | DANA POSOJILA IN POVEČANJE KAPITALSKIH DELEŽEV (440+441+442+443) | 0 |
VI. | PREJETA MINUS DANA POSOJILA IN SPREMEMBE KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.-V.) | 0 |
C. RAČUN FINANCIRANJA |
VII. | ZADOLŽEVANJE (500) | 0 |
50 | ZADOLŽEVANJE | 0 |
| 500 Domače zadolževanje | 0 |
VIII. | ODPLAČILO DOLGA (550) | 32.131 |
55 | ODPLAČILO DOLGA | 32.131 |
| 550 Odplačilo domačega dolga | 32.131 |
IX. | POVEČANJE/ZMANJŠANJE SREDSTEV NA RAČUNIH (I.+IV.+VII.–II.–V.–VIII.) | 472.979 |
X. | NETO ZADOLŽEVANJE (VII.-VIII.) | –32.131 |
XI. | NETO FINANCIRANJE (VI.+X.–IX.) | –505.111 |
XII. | STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH PRET. LETA NA DAN 31. 12. | 52.000 |
V obdobju začasnega financiranja se lahko prejemki in izdatki občine povečajo za namenske prejemke in izdatke, ki so tako opredeljeni s 43. členom ZJF oziroma odlokom o proračunu, če niso načrtovani v začasnem financiranju.
Finančni načrti neposrednih uporabnikov se določijo do ravni proračunskih postavk – kontov in so priloga k temu sklepu ter se objavijo na spletni strani občine.
3. IZVRŠEVANJE ZAČASNEGA FINANCIRANJA
S tem sklepom se določi prioriteta financiranja posameznega neposrednega uporabnika glede na obseg sredstev, kar pomeni, da se sredstva zagotavljajo po naslednjem vrstnem redu glede na razpoložljivo kvoto:
– za izplačila plač in prispevkov,
– za socialne transfere in transfere posameznikom,
– za materialne stroške, ki omogočajo izvajanje zakonsko predpisanih nalog,
– za ostale materialne stroške,
– za že sprejete obveznosti iz naslova investicij.
V obdobju začasnega financiranja se za izvrševanje začasnega financiranja uporabljajo ZJF, pravilnik, ki ureja postopke za izvrševanje proračuna Republike Slovenije, zakon, ki ureja izvrševanje proračuna Republike Slovenije in odlok o proračunu.
(prevzemanje in plačevanje obveznosti)
V obdobju začasnega financiranja lahko neposredni uporabniki prevzemajo in plačujejo obveznosti iz istih proračunskih postavk kot v proračunu preteklega leta.
Neposredni uporabniki lahko v obdobju začasnega financiranja prevzemajo in plačujejo obveznosti v breme svojega finančnega načrta samo v okviru pravic porabe iz svojega finančnega načrta, določenega v posebnem delu proračuna.
Nove proračunske postavke lahko neposredni uporabnik odpre le na podlagi 41., 43. in 44. člena ZJF.
4. OBSEG ZADOLŽEVANJA OBČINE V OBDOBJU ZAČASNEGA FINANCIRANJA
(obseg zadolževanja občine)
V obdobju začasnega financiranja se lahko občina zadolži do višine, ki je potrebna za odplačilo glavnic dolga v tekočem proračunskem letu.
V obdobju začasnega financiranja se občina lahko v skladu s 85. členom ZJF likvidnostno zadolži v primeru, da se zaradi neenakomernega pritekanja prejemkov izvrševanje začasnega financiranja ne more uravnovesiti, vendar se na tej podlagi ne more povečati obseg odhodkov in drugih izdatkov, ki je določen v 3. členu tega sklepa.
Ta sklep začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. januarja 2023 dalje.
Št. 410-0020/2022-1
Kanal, dne 21. decembra 2022
