Na podlagi 93. člena Zakona o upravljavcih alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 32/15, 77/18, 161/21 in 101/22 – ZOAIS) Agencija za trg vrednostnih papirjev izdaja
o kapitalu upravljavca alternativnih investicijskih skladov
Ta splošni akt določa:
1. podrobnejše lastnosti in vrste postavk, ki se upoštevajo pri izračunu kapitala upravljavca alternativnih investicijskih skladov (v nadaljnjem besedilu: upravljavec AIS),
2. postavke stalnih stroškov upravljavca AIS,
3. roke, način in podrobnejšo vsebino poročanja o kapitalu upravljavca AIS.
Kapital upravljavca AIS se izračuna kot vsota temeljnega in dodatnega kapitala, ob upoštevanju odbitnih postavk iz 5. člena tega splošnega akta.
(1) Temeljni kapital upravljavca AIS je vsota navadnega lastniškega temeljnega kapitala in dodatnega temeljnega kapitala.
(2) Navadni lastniški temeljni kapital sestavljajo postavke iz prvega odstavka 26. člena Uredbe (EU) št. 575/2013 Evropskega parlamenta in Sveta z dne 26. junija 2013 o bonitetnih zahtevah za kreditne institucije in investicijska podjetja ter o spremembi Uredbe (EU) št. 648/2012 (UL L št. 176 z dne 27. junija 2013, str. 1; v nadaljnjem besedilu: Uredba 575/2013/EU) po uporabi prilagoditev iz 33. in 35. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 36. člena Uredbe 575/2013/EU in drugih možnosti iz 48. in 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
(3) Kapitalske instrumente iz točke (a) prvega odstavka 26. člena Uredbe 575/2013/EU, v primeru upravljavca AIS ustanovljenega v Republiki Sloveniji, predstavljajo navadne delnice po nominalni vrednosti ali osnovni vložki družbenikov.
(4) Dodatni temeljni kapital sestavljajo postavke iz 51. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 56. člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
Dodatni kapital sestavljajo postavke iz 62. člena Uredbe 575/2013/EU, ob upoštevanju odbitkov iz 66. člena Uredbe 575/2013/EU in uporabi 79. člena Uredbe 575/2013/EU.
Odbitne postavke kapitala predstavljajo nelikvidna sredstva upravljavca AIS, ki jih ni mogoče unovčiti v času potrebnem za pravočasno izpolnitev dospelih obveznosti, zlasti:
1. neodpisana vrednost opredmetenih osnovnih sredstev;
2. naložbe v druge družbe, razen naložb iz 1. do 5. točke tega odstavka, ki jih ni mogoče hitro unovčiti, pri čemer se kot odbitna postavka ne štejejo naložbe v pravne osebe, ki so alternativni investicijski skladi ali namenske družbe za vodenje iz prvega odstavka 29. člena Zakona o oblikah alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št 101/22);
3. denarni depoziti z ročnostjo daljšo od 90 dni brez možnosti odpoklica ali ki jih ni možno predčasno razvezati;
4. posojila in druge terjatve, katerih zapadlost je daljša od 90 dni oziroma je od njihove zapadlosti preteklo več kot 30 dni (vključno z natečenimi obrestmi);
5. zaloge.
(stalni stroški upravljavca AIS)
(1) Stalni stroški upravljavca AIS obsegajo stalne splošne stroške upravljavca AIS kot so opredeljeni v 13. členu Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega Parlamenta in Sveta z dne 27. novembra 2019 o bonitetnih zahtevah za investicijska podjetja ter o spremembi uredb (EU) št. 1093/2010, (EU) št. 575/2013, (EU) št. 600/2014 in (EU) št. 806/2014 (UL L 314 z dne 5. 12. 2019, str. 1), zadnjič popravljene s Popravkom (UL L št. 405 z dne 2. 12. 2020, str. 79).
(2) Pri določanju višine stalnih splošnih stroškov upravljavec AIS upošteva tudi Delegirano uredbo Komisije (EU) 2022/1455 z dne 11. aprila 2022 o dopolnitvi Uredbe (EU) 2019/2033 Evropskega parlamenta in Sveta v zvezi z regulativnimi tehničnimi standardi za kapitalsko zahtevo za investicijska podjetja na podlagi stalnih splošnih stroškov (UL L 229 z dne 5. 9. 2022, str. 1).
(poročanje o kapitalu upravljavca AIS)
(1) Upravljavec AIS poroča o kapitalu po stanju na zadnji dan v koledarskem letu najpozneje v štirih mesecih po izteku koledarskega leta.
(2) Upravljavec AIS pri izračunu kapitala iz prvega odstavka tega člena upošteva podatke iz revidirane bilance stanja in revidiranega izkaza poslovnega izida za preteklo koledarsko leto, če razpolaga z njo.
(3) Upravljavec AIS, ki ne revidira bilance stanja in izkaza poslovnega izida, posreduje poročilo o kapitalu, ki ga je pregledal in o njem podal mnenje revizor.
(4) Upravljavec AIS o kapitalu AIS poroča v elektronski obliki preko Nacionalnega sistema za poročanje in v skladu s Funkcionalno specifikacijo za poročanje upravljavcev alternativnih investicijskih skladov, objavljeno na spletni strani Agencije.
(5) Za upravljavca AIS, ki je hkrati družba za upravljanje iz zakona, ki ureja družbe za upravljanje, se ta člen ne uporablja.
(prenehanje uporabe splošnega akta)
Z dnem uveljavitve tega splošnega akta se preneha uporabljati Sklep o kapitalu upravljavca alternativnih investicijskih skladov (Uradni list RS, št. 11/16 in 32/24).
(uveljavitev splošnega akta)
Ta splošni akt začne veljati petnajsti dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije.
Št. 4022-2/2025-4
Ljubljana, dne 13. februarja 2025
EVA 2025-1611-0016
Agencije za trg vrednostnih papirjev
