Na podlagi 29. člena Zakona o lokalni samoupravi (Uradni list RS, št. 72/93 in dopolnitve), 29. člena Zakona o javnih financah (Uradni list RS, št. 79/99, 124/00, 79/01, 30/02, 56/02 - ZJU in 110/02 - ZDT-B) in 16. člena Statuta Občine Kamnik (Uradni list RS, št. 47/99, 40/01 in 68/03) je Občinski svet Občine Kamnik na 4. seji dne 28. 3. 2007 sprejel
O D L O K
o proračunu Občine Kamnik za leto 2007
1. SPLOŠNA DOLOČBA
1. člen
(vsebina odloka)
S tem odlokom se za Občino Kamnik za leto 2007 določajo proračun ter postopki izvrševanja proračuna (v nadaljnjem besedilu: proračun).
2. VIŠINA SPLOŠNEGA DELA PRORAČUNA IN STRUKTURA POSEBNEGA DELA PRORAČUNA
2. člen
(sestava proračuna in višina splošnega dela proračuna)
V splošnem delu proračuna so prikazani prejemki in izdatki po ekonomski klasifikaciji do ravni kontov.
Splošni del proračuna se na ravni podskupin kontov določa v naslednjih zneskih:
+----------+----------------------------+----------------------+
|A. |BILANCA PRIHODKOV IN | |
| |ODHODKOV | |
+---------------------------------------+----------------------+
|Skupina/Podskupina kontov | Proračun leta 2007|
| | 2007|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |I. SKUPAJ PRIHODKI | 20.053.841|
| |(70+71+72+73+74+78) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |TEKOČI PRIHODKI (70+71) | 16.119.328|
+----------+----------------------------+----------------------+
|70 |DAVČNI PRIHODKI | 14.278.765|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |700 Davki na dohodek in | 12.048.260|
| |dobiček | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |703 Davki na premoženje | 1.989.726|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |704 Domači davki na blago | 240.779|
| |in storitve | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |706 Drugi davki | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
|71 |NEDAVČNI PRIHODKI | 1.840.563|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |710 Udeležba na dobičku in | 842.429|
| |dohodki od premoženja | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |711 Takse in pristojbine | 41.729|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |712 Globe in druge denarne | 40.000|
| |kazni | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |713 Prihodki od prodaje | 98.723|
| |blaga in storitev | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |714 Drugi nedavčni prihodki | 817.682|
+----------+----------------------------+----------------------+
|72 |KAPITALSKI PRIHODKI | 2.737.857|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |720 Prihodki od prodaje | 122.145|
| |osnovnih sredstev | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |721 Prihodki od prodaje | 0|
| |zalog | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |722 Prihodki od prodaje | 2.615.712|
| |zemljišč in neopredmetenih | |
| |dolg.sredstev | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|73 |PREJETE DONACIJE | 89.968|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |730 Prejete donacije iz | 89.968|
| |domačih virov | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |731 Prejete donacije iz | 0|
| |tujine | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|74 |TRANSFERNI PRIHODKI | 1.058.282|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |740 Transferni prihodki iz | 1.058.282|
| |drugih javnofinančnih | |
| |institucij | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|78 |PREJETA SREDSTVA IZ | 48.406|
| |EVROPSKE UNIJE | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |786 Ostala prejeta sredstva | 48.406|
| |iz proračuna Evropske unije | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |II. SKUPAJ ODHODKI | 23.413.169|
| |(40+41+42+43) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|40 |TEKOČI ODHODKI | 3.405.528|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |400 Plače in drugi izdatki | 1.145.114|
| |zaposlenim | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |401 Prispevki delodajalcev | 180.174|
| |za socialno varnost | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |402 Izdatki za blago in | 1.944.620|
| |storitve | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |403 Plačila domačih obresti | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |409 Rezerve | 135.620|
+----------+----------------------------+----------------------+
|41 |TEKOČI TRANSFERI | 8.313.613|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |410 Subvencije | 261.808|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |411 Transferi posameznikom | 3.665.857|
| |in gospodinjstvom | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |412 Transferi neprofitnim | 812.254|
| |organizacijam in ustanovam | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |413 Drugi tekoči domači | 3.573.694|
| |transferi | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |414 Tekoči transferi v | 0|
| |tujino | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|42 |INVESTICIJSKI ODHODKI | 10.579.991|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |420 Nakup in gradnja | 10.579.991|
| |osnovnih sredstev | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|43 |INVESTICIJSKI TRANSFERI | 1.114.037|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |431 Inv. transferi pravnim | 708.066|
| |in fiz. osebam, ki niso | |
| |pror. uporabniki | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |432 Investicijski transferi | 405.971|
| |proračunskim uporabnikom | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |III. PRORAČUNSKI PRESEŽEK | –3.359.328|
| |OZ. PRIMANJKLJAJ (I.-II.) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| | | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|B. |RAČUN FINANČNIH TERJATEV IN | |
| |NALOŽB | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |IV. PREJETA VRAČILA DANIH | 1.252|
| |POSOJIL IN PRODAJA | |
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
| |(750+751+752) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|75 |PREJETA VRAČILA DANIH | 1.252|
| |POSOJIL | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |750 Prejeta vračila danih | 1.252|
| |posojil | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |751 Prodaja kapitalskih | 0|
| |deležev | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |752 Kupnine iz naslova | 0|
| |privatizacije | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |V. DANA POSOJILA IN | 0|
| |POVEČANJE KAPITALSKIH | |
| |DELEŽEV (440+441+442+443) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|44 |DANA POSOJILA IN POVEČANJE | 0|
| |KAPITALSKIH DELEŽEV | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |440 Dana posojila | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |441 Povečanje kapitalskih | 0|
| |deležev in naložb | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |442 Poraba sredstev kupnin | 0|
| |iz naslova privatizacije | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |443 Povečanje namenskega | 0|
| |premoženja v javnih skladih | |
| |in drugih osebah javnega | |
| |prava, ki imajo premoženje | |
| |v svoji lasti | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |VI. PREJETA MINUS DANA | 1.252|
| |POSOJILA IN SPREMEMBE | |
| |KAPITALSKIH DELEŽEV (IV.- | |
| |V.) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| | | |
+----------+----------------------------+----------------------+
|C. |RAČUN FINANCIRANJA | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |VII. ZADOLŽEVANJE (500) | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
|50 |ZADOLŽEVANJE | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |500 Domače zadolževanje | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |VIII. ODPLAČILA DOLGA (550) | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
|55 |ODPLAČILA DOLGA | 0|
+----------+----------------------------+----------------------+
| |550 Odplačila domačega | 0|
| |dolga | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |IX. POVEČANJE (ZMANJŠANJE) | –3.358.076|
| |SREDSTEV NA RAČUNIH | |
| |(I.+IV.+VII.-II.-V.-VIII.) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |X. NETO ZADOLŽEVANJE (VII.- | 0|
| |VIII.) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |XI. NETO FINANCIRANJE | 3.359.328|
| |(VI.+VII.-VIII.-IX.) | |
+----------+----------------------------+----------------------+
| |STANJE SREDSTEV NA RAČUNIH | 3.401.807|
| |DNE 31. 12. PRETEKLEGA LETA | |
+----------+----------------------------+----------------------+
Posebni del proračuna sestavljajo finančni načrti neposrednih uporabnikov, ki so razdeljeni na naslednje programske dele: področja proračunske porabe, glavne programe in podprograme, predpisane s programsko klasifikacijo izdatkov občinskih proračunov. Podprogram je razdeljen na proračunske postavke, te pa na konte, določene s predpisanim kontnim načrtom.
Posebni del proračuna do ravni proračunskih postavk - kontov in načrt razvojnih programov sta prilogi k temu odloku in se objavita na spletni strani Občine Kamnik.
3. POSTOPKI IZVRŠEVANJA PRORAČUNA
3. člen
(namenski prihodki in odhodki proračuna)
Namenski prihodki proračuna so poleg prihodkov, določenih v prvem stavku prvega odstavka 43. člena ZJF, tudi naslednji prihodki:
1. prihodki požarne takse po 59. členu Zakona o varstvu pred požarom (Uradni list RS, št. 71/93 in 87/01), ki se uporabijo za namene, določene v tem zakonu
2. taksa za obremenjevanje vode
3. taksa za odlaganje odpadkov
4. pristojbina za vzdrževanje gozdnih cest
5. prihodki krajevnih skupnosti, ki se uporabijo za namene, določene v finančnem načrtu posamezne krajevne skupnosti.
Pravice porabe na proračunskih postavkah 1101, 8297, 9162 in 9304 - sklad za odpravo nesorazmerij v plačah, ki niso porabljene v tekočem letu, se prenesejo v naslednje leto za isti namen.
4. člen
(prerazporejanje pravic porabe)
Osnova za prerazporejanje pravic porabe je zadnji sprejeti proračun, spremembe proračuna ali rebalans proračuna.
O prerazporeditvah pravic porabe v posebnem delu proračuna (finančnem načrtu neposrednega uporabnika) med posameznimi postavkami odloča župan na predlog vodje notranje organizacijske enote. O prerazporeditvah pravic porabe med različnimi finančnimi načrti odloča župan na predlog vodje notranje organizacijske enote, kjer je potrebno sredstva povečati, ob soglasju vodje notranje organizacijske enote, kjer se sredstva znižujejo. Župan lahko na predlog za finance pristojnega organa občine v okviru posamezne proračunske postavke prerazporeja sredstva med posameznimi konti oziroma ekonomskimi nameni proračunske porabe.
Pravice porabe na posamezni proračunski postavki se s prerazporeditvijo lahko spremenijo za največ 40%.
Župan poroča o izvršenih prerazporeditvah med proračunskimi postavkami v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2007 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2007.
V finančnem načrtu krajevne skupnosti odloča o prerazporeditvah med proračunskimi postavkami oziroma med posameznimi nameni znotraj proračunske postavke predsednik krajevne skupnosti.
Če se med letom ugotovi, da določena proračunska postavka ni uvrščena v ustrezni podprogram po programski klasifikaciji izdatkov občinskih proračunov, lahko župan oziroma za krajevno skupnost predsednik krajevne skupnosti takšno proračunsko postavko prerazporedi v drug podprogram.
5. člen
(največji dovoljeni obseg prevzetih obveznosti v breme proračunov prihodnjih let)
Neposredni uporabnik lahko v tekočem letu razpiše javno naročilo za celotno vrednost projekta, ki je vključen v načrt razvojnih programov, če so zanj načrtovane pravice porabe na proračunskih postavkah v sprejetem proračunu.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za investicijske odhodke in investicijske transfere ne sme presegati 70% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Skupni obseg prevzetih obveznosti neposrednega uporabnika, ki bodo zapadle v plačilo v prihodnjih letih za blago in storitve in za tekoče transfere, ne sme presegati 25% pravic porabe v sprejetem finančnem načrtu neposrednega uporabnika.
Za večji obseg prevzetih obveznosti kot je določeno v drugem in tretjem odstavku tega člena, se lahko obveznosti prevzemajo samo na podlagi predhodnega soglasja občinskega sveta.
Omejitve iz drugega in tretjega odstavka tega člena ne veljajo za prevzemanje obveznosti z najemnimi pogodbami, razen če na podlagi teh pogodb lastninska pravica preide oziroma lahko preide iz najemodajalca na najemnika, in prevzemanje obveznosti za dobavo elektrike, telefona, vode, komunalnih storitev in drugih storitev, potrebnih za operativno delovanje neposrednih uporabnikov.
6. člen
(proračunska rezerva)
Proračunska rezerva se v letu 2007 oblikuje v višini 45.902 eurov.
Na predlog za finance pristojnega organa občinske uprave odloča o uporabi sredstev proračunske rezerve za namene iz drugega odstavka 49. člena Zakona o javnih financah do višine 8.400 eurov župan. O uporabi sredstev proračunske rezerve nad 8.400 eurov za posamezen primer odloča na predlog župana občinski svet.
Župan poroča občinskemu svetu o uporabi sredstev proračunske rezerve v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2007 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2007.
7. člen
(poslovanje krajevnih skupnosti)
Predsedniki svetov krajevnih skupnosti v občini Kamnik lahko brez predhodnega soglasja župana sklepajo pravne posle, ki so skladni in v okviru razpoložljivih sredstev v letnem finančnem načrtu krajevne skupnosti.
Krajevne skupnosti ne smejo sklepati pravnih poslov v zvezi z zadolževanjem, za pravne posle odtujitve in pridobitve nepremičnega premoženja pa morajo pridobiti predhodno soglasje občinskega sveta.
4. POSEBNOSTI UPRAVLJANJA PRODAJE STVARNEGA IN FINANČNEGA PREMOŽENJA OBČINE
8. člen
Župan ima pravico odločati o pridobitvi premičnega in nepremičnega premoženja do višine v proračunu zagotovljenih sredstev. Župan ima pravico odločati o odtujitvi premičnega premoženja v lasti občine do višine 8.400 eurov v posameznem primeru.
Župan lahko na obrazložen predlog občinske uprave odpiše dolžniku deloma ali v celoti dolg do višine 630 eurov, če je bila izterjava neuspešna in iz ocene o nadaljevanju postopka izterjave izhaja, da stroški presegajo dolgovani znesek, ali da je iz obrazložitve predloga razvidno, da bi bilo z izterjavo dolga ogroženo preživljanje dolžnika in njegove družine. Župan z odpisom dolgov seznani občinski svet.
9. člen
Nabava opreme, investicijska in vzdrževalna dela ter storitve se oddajo v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila. Z izbranim izvajalcem oziroma dobaviteljem se sklene pisna pogodba. Obveznosti do vrednosti 10.000 eurov za blago in storitve oziroma do 20.000 eurov za gradnje (vrednosti so brez DDV-ja) se v skladu z internim aktom lahko prevzemajo z naročilnico.
Občina mora za oddajo javnih naročil nad vrednostjo, ki jo določa zakon, ki ureja izvrševanje proračuna RS, objaviti javni razpis v skladu z zakonom, ki ureja javna naročila.
10. člen
Prosta denarna sredstva se kot depoziti lahko nalagajo v Banko Slovenije, poslovne banke in bančne organizacije ter kot naložbe v državne vrednostne papirje ob upoštevanju načel varnosti, likvidnosti in donosnosti naložbe. S prostimi denarnimi sredstvi upravlja župan.
O naložbah prostih denarnih sredstev župan poroča občinskemu svetu v poročilu o izvrševanju proračuna Občine Kamnik za prvo polletje leta 2007 in v zaključnem računu proračuna Občine Kamnik za leto 2007.
11. člen
Župan oziroma pooblaščeni delavec občinske uprave ima pravico nadzirati porabo javnih sredstev iz proračuna, ki so bila dana pravnim in fizičnim osebam. V primeru nenamenske porabe ali odklonitve pregleda porabe ima župan pravico in dolžnost zahtevati vrnitev sredstev.
12. člen
Za izvrševanje proračuna je odgovoren župan Občine Kamnik.
5. PREHODNE IN KONČNE DOLOČBE
13. člen
V obdobju začasnega financiranja Občine Kamnik v letu 2008, če bo začasno financiranje potrebno, se uporablja ta odlok in sklep o določitvi začasnega financiranja.
14. člen
Ta odlok začne veljati naslednji dan po objavi v Uradnem listu Republike Slovenije, uporablja pa se od 1. 1. 2007 dalje.
Št. 410-0167/2006
Kamnik, dne 28. marca 2007
Župan
Občine Kamnik
Anton Tone Smolnikar l.r.
